Hoe reken je de annuïteitenhypotheek uit?

Hoe reken je de annuïteitenhypotheek uit? De annuïteitenhypotheek levert je binnen het Lenteakkoord hypotheekrenteaftrek op. Andere hypotheekvormen behoudens de lineaire hypotheek hebben dit dus niet. Je kunt dus van fiscaal voordeel profiteren. Wat is de annuïteitenmethode precies en hoe moet je die uitrekenen? Hoe werkt de annuïteit en hoe je dat praktisch kunt toepassen? Zo kun je zelf uitrekenen hoeveel je aan hypotheekkosten per maand kwijt bent.

Annuïteitenhypotheek


De annuïteitenmethode, hoe reken je de annuïteitenmethode uit?

Om een hypotheek af te sluiten, waarbij je tegenwoordig nog hypotheekrenteaftrek hebt, moet je een annuïteitenhypotheek afsluiten. Maar wat is dat toch, de annuïteit en hoe kun je die eenvoudig uitrekenen? Met de annuïteit wordt in principe de maandelijkse kosten berekend behorende bij een hypotheekschuld en een bepaalde rentestand voor de looptijd. Daarbij bestaan de maandelijkse lasten uit rente- en aflossingskosten. Echter, het totaal van deze twee verandert niet met de tijd. In eerste instantie betaal je veel rente. Naarmate meer wordt afgelost, neemt het renteaandeel af en dus de aflossing toe. Hoe bereken je de annuïteit?

Theorie achter de annuïteit

De annuïteit bepaalt de totaal kosten per maand en is samengesteld met rentefactoren. Middels die rentefactoren wordt dus de hoogte van jouw kosten per maand berekend. Volg deze formule om de annuïteitenhypotheek uit te rekenen:
  • kosten per maand = hypotheekschuld * rente/mnd / ( 1 – ( 1 + rente/mnd ) ^ -n ) met daarin:
  • hypotheekschuld is de hoogte van jouw afgesloten financiering;
  • rente/mnd = hoeveel rente moet je per maand betalen = ( 1 + rente/jaar ) ^ (1/12) - 1;
  • ^ = een tot de macht teken;
  • n = het aantal maanden dat je nodig hebt om de hypotheekschuld af te lossen. Bij dertig jaar is dit 360 maand.

Op basis van voorgaande formule kun je zelf snel bepalen met hoeveel kosten je rekening moet houden, wil je een bepaalde hypotheek afsluiten.

Een voorbeeld berekening van de annuïteitenhypotheek

Stel je hebt een huisje op het oog ter waarde van 146.500 euro. Op internet zie je verschillende rentestanden bij de hypotheekvergelijker. Neem de rentestand onder NHG bij een minimale looptijd van 10 jaar. We gaan ervan uit dat die rentestand 4,65% is. Hoeveel moet je nu per maand aan kosten dragen?:
  • rente/mnd = ( 1 + 0,0465 ) ^ (1/12) – 1 = 0,003795 = 0,3795%;
  • kosten per maand = 146.500 * 0,003795 / ( 1 – 1,003795 ^ -360 ) = 747,00 euro.

Uiteraard geldt daarbij dat deze kosten bestaan uit rente en aflossing. Je kunt niet de 747 euro per maand aftrekken voor de belasting. Wat kun je dan wel aftrekken van de belasting?

Hoeveel aftrekken van de belasting?

Je kunt niet iedere maand een standaard bedrag aftrekken voor de belasting. Dit komt omdat bij de annuïteit het renteaandeel iedere volgende maand kleiner wordt en het aflossingsdeel iedere volgende maand groter. Hoe bepaal je dan hoeveel rente je werkelijk nog kunt aftrekken van de belasting? Hier de volgende uitleg:
  • in de eerste maand betaal je 146.500 * 0,003795 = 555,97 euro aan rente;
  • en dus los je 747,00 – 555,97 = 191,03 euro af, oftewel;
  • de hypotheekschuld bedraagt in de tweede maand 146.500 – 191,03 = 146.308,97 euro.

Omdat je de tweede maand eveneens 747,00 aan onkosten kwijt bent betaal je:
  • aan rente 146.308,97 * 0,003795 = 555,24 euro aan rente;
  • waarmee je de tweede maand 747,00 – 555,24 = 191,76 euro aan aflossing betaalt.

Je ziet dat het renteaandeel daalt en de aflossing neemt geleidelijk aan toe. Gebruik Excel om dit verder door te laten rekenen. Je zult zien dat in de laatste maand het rente aandeel praktisch op nul euro uitkomt en dus de aflossing groot is. Over de dertig jaar heb je:
  • 360 * 747,00 = 268.920,00 euro aan onkosten;
  • waarvan 146.500 euro aan aflossing en dus;
  • 268.920 – 146.500 = 122.420 euro aan rente kosten welke je binnen de huidige regels nog kunt aftrekken van de belasting.

Lees verder

© 2012 - 2021 Geinformeerd, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Voordeel annuiteitenhypotheek of spaarhypotheekVoordeel annuiteitenhypotheek of spaarhypotheekBesluiten van de overheid kunnen de eigenaar van een eigen huis veel extra geld kosten. U moet voor een nieuwe hypotheek…
Annuiteiten hypotheek 2021 en 2022 berekenen - voordelenAnnuiteiten hypotheek 2021 en 2022 berekenen - voordelenWilt u de kosten van een annuïteitenhypotheek 2021 en 2022 zelf berekenen met een tabel? U betaalt een vast bedrag aan m…
Annuïteiten: periodieke aflossingAnnuïteiten: periodieke aflossingWanneer je een bepaald bedrag wilt lenen kan je ervoor kiezen dit bedrag in één keer terug te betalen of in termijnen. H…
Hoe kunt u de hypotheekrente berekenen?Hoe kunt u de hypotheekrente berekenen?Heeft u een hypotheek of wilt u een huis kopen, dan moet u uiteraard weten hoeveel rentelasten u heeft. Daarbij wilt u p…

Lineaire of annuïteitenhypotheek kiezen voor woningaankoopLineaire of annuïteitenhypotheek kiezen voor woningaankoopDe hypotheekrenteaftrek wordt verkregen indien over de looptijd wordt afgelost middels de lineaire of annuïteitenhypothe…
Aflossen op de hypotheek of liever geld sparen bij de bank?Aflossen op de hypotheek of liever geld sparen bij de bank?Aflossen op de hypotheek vonden de financiële deskundigen tot voor kort niet verstandig. Jarenlang is ons voorgehouden d…
Bronnen en referenties
  • http://nl.wikipedia.org/wiki/Annuïteit
Geinformeerd (1.101 artikelen)
Laatste update: 18-04-2017
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Hypotheek
Bronnen en referenties: 1
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.