Eigen woning: belastingtarieven 2020 en 2021

Een eigen woning kost geld. In 2020 en 2021 stellen de gemeenten wederom voor uw huis de WOZ waarde (waarde onroerende zaken) vast. Op basis daarvan betaalt u waarschijnlijk in 2020 en 2021 meer belasting. Een eigen woning wordt via de inkomstenbelasting fors belast op basis van de WOZ waarde en dan zijn er nog de gemeentelijke belastingen en waterschapsbelasting die op de WOZ-waarde zijn gebaseerd. Maar er zijn ook aftrekposten. Een eventuele boeterente bij het oversluiten van een hypotheek mag u bijvoorbeeld aftrekken en natuurlijk ook de hypotheekrente. Overheden hebben geld nodig en dan is uw woning al gauw een aardige inkomstenbron. Welke tarieven gaat u betalen in 2020 en 2021? Hoe hoog is de tariefsaanpassing aftrek eigen woning voor de inkomstenbelasting?

Hoeveel belasting betaalt u voor uw woning in 2020 en 2021?

• De belasting op de eigen woning, de belastingtarieven
• Maak bezwaar tegen de WOZ-beschikking
• Het eigenwoningforfait 2020 en 2021
• De wet Hillen en de aftrekpost geen of geringe eigenwoningschuld inkomstenbelasting
• Boeterente betalen is een aftrekpost
• Tariefaanpassing aftrek kosten eigen woning
• Kapitaalverzekering eigen woning
• Soepeler eisen voor de kapitaalverzekering eigen woning, eigenwoningschuld belastingvrij sparen
• Waterschapsbelasting 2020 en 2021
• Kamerverhuur 2020 en 2021
• Een huis in box 3
• Slot

De belasting op de eigen woning, de belastingtarieven

Er rust veel belasting op het eigen huis. Bij de aankoop van een woning krijgt u met de overdrachtsbelasting en makelaarskosten te maken, zodra het huis het uwe betaalt u belasting via:

• Het eigenwoningforfait;
• De onroerende zaakbelasting op basis van de WOZ-waarde van uw woning;
• De waterschapslasten;
• De verontreinigingslasten (woonlastennota gemeente, rioolheffing).

Maak bezwaar tegen de WOZ-beschikking

U kunt gedurende relatief korte tijd in beroep gaan tegen de door de gemeente vastgestelde waarde, een geldig bezwaar is binnen zes weken na dagtekening van de WOZ-beschikking mogelijk. Een succesvol bezwaar betekent een lagere aanslag onroerend goed en WOZ in 2021 en minder inkomstenbelasting betalen. Omdat de waardering van het onroerend goed jaarlijks plaats vindt, is de verwachting dat de waardestijgingen geringer zullen zijn, waardoor het aantal mensen dat in beroep gaat tegen de gemeentelijke vaststelling zal afnemen. Of dat ook in 2021 zo zal zijn is nog maar de vraag, immers de prijzen van woningen zijn in het algemeen in 2020 fors gestegen en kunnen leiden tot een veel hogere WOZ-waarde en daarmee hogere lasten.

Het eigenwoningforfait 2020 en 2021

De WOZ waarde speelt niet alleen een belangrijke rol voor de te betalen onroerende zaak belasting ozb, maar ook bij de inkomstenbelasting. Een hogere WOZ-waarde leidt namelijk tot een hoger eigenwoningforfait en daarmee een hogere bijtelling bij uw inkomen. Over deze bijtelling betaalt u inkomstenbelasting. Het eigenwoningforfait (ook wel huurwaardeforfait genoemd) zal in 2020 in de meeste gevallen 0,60% van de WOZ-waarde bedragen en in 2021 0,50%, maar dit kan voor de dure woningen nog veel hoger uitvallen (tot 2,25%):

Hoogte eigenwoningforfait 2020, het huurwaardeforfait 2020:

Hoogte eigenwoningforfait 2020, het huurwaardeforfait 2021:

De wet Hillen en de aftrekpost geen of geringe eigenwoningschuld inkomstenbelasting

Een belangrijke fiscale regel is dat het saldo van het eigen woning forfait en de aftrekbare kosten voor de eigen woning, zoals de hypotheekrenteaftrek, maar ook de erfpacht positief moet zijn. Anders gezegd als u weinig hypotheek heeft en daarmee een lage hypotheekrenteaftrek, dan kunt u sterk op het eigen woning forfait besparen door de aftrekpost geen of geringe eigen woningschuld. Als de aftrekbare kosten volledig ontbreken, zal de bijtelling betreffende uw woning op nihil worden gesteld. Met ingang van 1 januari 2019 veranderde dit en moet u toch 1/30e deel van het huurwaardeforfait bijtellen in plaats van nihil. In 2020 is dit 2/30e deel, in 2021 3/30e deel en zo verder.

Boeterente betalen is een aftrekpost

Vergeet ook de boeterente niet: als u bij vervroegd oversluiten van een hypotheek een boeterente moest betalen, dan is die boeterente fiscaal aftrekbaar. Zo hebt u nu een lagere hypotheekrente te betalen en een groot voordeel van de Belastingdienst.

Tariefaanpassing aftrek kosten eigen woning

Huishoudens met een hoger inkomen vanaf belastingschijf 4 kunnen niet langer de hypotheekrente en andere lasten voor de eigen woning aftrekken tegen 52%. Door de tariefaanpassing eigen woning bedraagt uw aftrek in 2020 feitelijk 46% en in 2021 is dit nog maar 43%.

Kapitaalverzekering eigen woning

U woning levert ook geld op. Sinds 1 januari 2008 is het mogelijk om ook via een speciale geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening belastingvrij te sparen voor het aflossen van uw hypotheekschuld. Bij deze alternatieve vorm van sparen wordt de geblokkeerde rekening zo veel mogelijk behandeld als de kapitaalverzekering eigen woning. U kunt natuurlijk nog steeds via een verzekeringsmaatschappij via een kapitaalverzekering eigen woning sparen voor de aflossing van de hypotheekschuld. Langs welke weg u het ook aanpakt, er geldt dat het rentevoordeel begrepen in de uitkeringen uit de kapitaalverzekering en een spaarrekening eigen woning samen onbelast zijn tot het moment van uitkering. En ook dan zijn er nog grote vrijstellingen die op u van toepassing kunnen zijn.

Soepeler eisen voor de kapitaalverzekering eigen woning, eigenwoningschuld belastingvrij sparen

Een kapitaalverzekering moet in de regel aan de volgende eisen voldoen:

• De hoogste premie is niet hoger is dan 10 maal de laagste premie.
• Met de verzekering of hebt u het recht op een eenmalige uitkering op moment van aflopen van de verzekering.
• U gebruikt het als aflossing ineens van een uw eigen woning schuld. Als de uitkering hoger is dan de af te lossen hypotheek is het meerdere belast in box 1 van de inkomstenbelasting.
• De verzekering is afgesloten bij een professionele verzekeraar.
• De maximale duur van de kapitaalverzekering bedraagt 30 jaar.

In 2020 en 2021 wordt niet meer gekeken naar het aantal jaren dat premie is betaald, deze tijdklem vervalt. Hebt u meer kapitaal opgebouwd dan de hypotheek die op de woning rust, dan is dit extra deel fiscaal belast. De vrijstellingen bedragen in 2020 en 2021

Vrijstellingen kapitaalverzekering en banksparen 2018 - 2019 en 2020:

Waterschapsbelasting 2020 en 2021

De waterschapsbelasting kent twee tarieven:

• De watersysteemheffing;
• De zuiveringsheffing.

Hoeveel u moet betalen voor uw woning is afhankelijk van het waterschap waarin uw woning staat.

Kamerverhuur 2020 en 2021

Een woning kunt u ook gedeeltelijk te gelde maken door een kamer te verhuren, terwijl u zelf de rest van uw woning bewoont. De huuropbrengst van kamerverhuur is niet belast, zolang de huur in een jaar lager is dan de vrijstellingen die gelden:

• € 5.367 in 2019.
• € 5.506 in 2020.
• € 5.668 in 2021.

Een huis in box 3

Hebt u een tweede woning of een vakantiehuis, dan valt die in box 3 van de inkomstenbelasting. U betaalt dan over de waarde van de woning minus hypotheek vermogensbelasting.

Slot

Wie een huis wil kopen of huren, doet er dus goed aan om alle woonlasten goed in beeld te brengen en niet alleen de aankoopkosten van een eigen woning. Van plaats tot plaats kunnen de verschillen in belastingtarieven bovendien groot zijn. Bezwaar maken kan lonend zijn, want woonlasten vormen een grote maandelijkse kostenpost. Gelukkig hebt u ook nog aftrekposten.

Lees verder

• Eigenwoningforfait 2022