Waarom erfbelasting in 2020 en 2021 betalen?

Successierechten zijn hoog. Waarom en wanneer moeten we in 2023 zoveel erfbelasting en successierechten betalen en wat kunt u daaraan zelf doen? Als erfgenaam betaalt u over een erfenis vaak veel successierechten. Het tarief kan in 2023 tien procent bedragen, maar kan ook veertig procent zijn als het gaat om een broer of zus. Gelukkig zijn er ook vrijstellingen bij een erfenis. Bekijk de geldende tarieven en belastingschijven van de erfbelasting. De erftaks is de meest gehate belasting in de wereld.

Betaal niet te veel erfbelasting in 2023

• We betalen erfbelasting in plaats van successierechten
• Erfbelasting betalen over de erfenis, de vrijstellingen in 2023
• Hoeveel erfbelasting moet ik betalen aan de Belastingdienst, wat zijn de tarieven 2023?
• Hoeveel erfbelasting en successierechten moet u betalen?
• Successierechten betalen over een woning
• Conclusie erfbelasting betalen

We betalen erfbelasting in plaats van successierechten

Sinds de nieuwe wet erf- en schenkbelasting 2010 spreken we officieel niet meer over successierechten, maar over erfbelasting. De erfbelasting is ongeveer de meest gehate belasting in ons land. Niet voor niets wordt de erfbelasting ook vaak erftaks of sterftaks genoemd. Er is immers al een keer belasting over het geld betaald toen de erflater nog leefde en nu nog een keer betalen bij iemands overlijden zet kwaad bloed. Niemand is er blij mee, behalve zeer waarschijnlijk de Belastingdienst. Gelukkig zijn er de belastingvrijstellingen waarvan u gebruik kunt maken. Die kunnen de pijn iets verminderen.

Erfbelasting betalen over de erfenis, de vrijstellingen in 2023

De erfbelasting betaalt u alleen over een erfenis die in hoogte groter is dan de vrijstelling die voor u geldt. De vrijstelling van belasting is het grootste voor de echtgenoot of echtgenote en wordt vooral kleiner voor niet-bloedverwanten van de erflater. De
vrijstellingen op een rij voor 2023:

• Voor partners: € 723.526.
• Voor kinderen, kleinkinderen en achterkleinkinderen: € 22.918
• Voor kinderen met een handicap: € 68.740.
• Voor ouders: € 54.270.
• Voor anderen, broers en zussen, oom, tante, de buurman: € 2.418.

In 2023 zijn de vrijstellingen voor de erfbelasting wat hoger dan in 2022.

Hoeveel erfbelasting moet ik betalen aan de Belastingdienst, wat zijn de tarieven 2023?

Als u meer erft dan de vrijstelling, betaalt u over het meerdere de erfbelasting. Die erftaks is hoog en kent telkens twee schijven, namelijk voor het bedrag tot € 126.723 boven de vrijstelling en vervolgens voor het bedrag daarboven.

De tarieven voor 2023:

• De partner, echtgenoot of echtgenote betaalt 10% over de eerste € 138.642 en 20% daarboven;
• Kinderen betalen 10% over de eerste € 138.642 en 20% daarboven;
• Kleinkinderen betalen 18% over de eerste € 138.642 en 36% daarboven;
• Broers en zussen betalen 30% over de eerste € 138.642 en 40% daarboven;
• Andere groepen betalen 30% over de eerste € 138.642 en 40% daarboven.

Hoeveel erfbelasting en successierechten moet u betalen?

Om te weten hoeveel erfbelasting u moet betalen is dus belangrijk om te weten:

• Hoeveel u erft;
• Wat uw relatie tot de overledene is.

Een rekenvoorbeeld verduidelijkt dit:

Rekenvoorbeeld erfbelasting 2023

Stel uw zus overlijdt zonder kinderen en u erft van haar 50.000 euro. Dan betaalt u over de erfenis 30% over 50.000 euro minus 2.418 euro ofwel bijna 14.275 euro. Dat is toch veel geld, nietwaar? Dit soort bedragen betaalt u in 2023 ook bij een erfenis van een oom, tante of suikeroom. Stel de overledene is uw partner (echtgenoot, echtgenote), dan is deze erfenis vrijgesteld van erfbelasting. Het maakt voor de successierechten dus veel uit wie de erfgenaam of erfgename is.

Successierechten betalen over een woning

U kunt een woning erven, hoeveel moet u dan betalen? De Belastingdienst kijkt voor de successierechten naar de WOZ-waarde van de woning minus de hypotheek. U kunt ervoor kiezen om in uw belastingaangifte erfbelasting te kiezen voor de WOZ-waarde van het jaar van overlijden of de waarde van een jaar later. Als u de WOZ-waarde van volgend jaar kiest, moet u wellicht ook uitstel van de belastingaangifte erfbelasting aanvragen. Het kan zinvol zijn om nog even met de belastingaangifte te wachten totdat u de WOZ-waarde van volgend jaar hebt, als u denkt dat die waarde lager zal zijn of als het u lukt om via een bezwaar bij de gemeente de WOZ-waarde alsnog kunt verlagen. Als de woning die u erft veel achterstallig onderhoud heeft, dan kan een WOZ-verlaging zeker mogelijk zijn en dat kan u veel erfbelasting schelen.

Conclusie erfbelasting betalen

Bent u een zus en erft u van uw broer € 120.000 dan gaat u bijna € 35.275 betalen aan erfbelasting. Toch wel schokkend. Nu lijkt dat een grote erfenis, maar als iemand een huis achterlaat komt u al snel boven dit bedrag uit. De grote vrijstelling is haalbaar voor de echtgenoot of echtgenote, ook een geregistreerd partnerschap valt onder de hoge vrijstelling van bijna 723.526 euro.

Lees verder

• Kind onterven zonder testament, notaris, kan dat?
• Fiscale waarde erfenis of schenking: waardebepaling