Lening, schulden en belasting betalen

Een lening, een hypotheek of andere schulden kunnen ook een grote fiscale aftrekpost zijn bij uw aangifte inkomstenbelasting of uw voorlopige teruggaaf inkomstenbelasting. Door deze aftrek van schulden betaalt u minder belasting. Door de aftrek van hypotheekrente, maar mogelijk ook door de lening zelf. Het meeste voordeel biedt de hypotheekrenteaftrek in box 1 van de inkomstenbelasting. De aftrek van een niet hypothecaire lening of schulden vindt plaats in box 3 van de inkomstenbelasting en kan een hoop aan vermogensbelasting schelen.

Hoeveel belastingaftrek als er schulden zijn?

• Hypotheekrenteaftrek is een grote aftrekpost inkomstenbelasting
• Maximale belastingaftrek voor de eigen woning in 2022 en 2023
• Wat is fiscaal aftrekbare hypotheekrente volgens de Belastingdienst?
• Schulden, doorlopend krediet of persoonlijke lening nemen?
• Schulden, een consumptieve lening kan ook
• Drempel schulden 2022 en 2023
• Studiefinanciering
• Slot lenen, schulden en Belastingdienst

Hypotheekrenteaftrek is een grote aftrekpost inkomstenbelasting

Voor wie een eigen huis heeft, is de hypotheekrenteaftrek meestal de grootste fiscale aftrekpost. Niet alleen dat. Het is een aftrekpost bij uw aangifte inkomstenbelasting in box 1 van de inkomstenbelasting, werk en woning, waardoor u veel van de aan de bank betaalde hypotheekrente via de fiscus terugkrijgt. Bij een hoog inkomen kunt u minder dan de helft de aftrekpost terugkrijgen van de Belastingdienst als te veel betaalde belasting, in 2023 is dit maximaal 36,93% en in 2022 maximaal 40%. De hypotheekrenteaftrek is daardoor een groot voordeel dat een eigen huis voor vele mensen betaalbaar maakt.

Maximale belastingaftrek voor de eigen woning in 2022 en 2023

De maximale aftrek is mogelijk voor wie een inkomen in de hoogste belastingschijf heeft. Valt uw inkomen in belastingschijf 1 dan zal het aftrekpercentage nog lager zijn.

Wat is fiscaal aftrekbare hypotheekrente volgens de Belastingdienst?

De aftrekbare hypotheekrente hoeft niet gelijk te zijn aan de hypotheekrente die u betaalt. Alleen de hypotheekrente is fiscaal aftrekbaar die u betaalt over een hypotheek voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning. Als u dus een deel van de hypotheek gebruikt voor een leuke reis, is de rente over dat deel van de lening niet aftrekbaar. Als u de overwaarde van uw huis gebruikt voor een extra lening en daarmee een auto koopt is ook die rente niet fiscaal aftrekbaar en ook de hypotheekrente voor een tweede huis is niet als hypotheekrente aftrekbaar.

Schulden, doorlopend krediet of persoonlijke lening nemen?

Ook de rente van een persoonlijke lening of een doorlopend krediet dat u gebruikt om uw huis te renoveren wordt als hypotheekrente gezien en is daarmee aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. U moet wel kunnen aantonen dat u het geld ook daarvoor hebt gebruikt. Dat hoeft niet direct te gebeuren, maar uiterlijk binnen een half jaar na het afsluiten van betreffende lening of leningen.

Schulden, een consumptieve lening kan ook

Meestal sluiten we een persoonlijke lening of doorlopend krediet af om er iets leuks mee te doen of iets nuttigs dat niets met de
verbetering van het huis van doen heeft, zoals:

• Het kopen van een auto;
• Lekker op reis gaan;
• Een motor kopen;
• Een wasmachine kopen;
• De kapotte tv vervangen.

Drempel schulden 2022 en 2023

In al die gevallen is de rente een consumptieve rente en geen hypotheekrente. Dat betekent ook geen hypotheekrenteaftrek voor deze leningen, maar wel iets anders. U mag niet de rente aftrekken, maar mag het bedrag van de lening in mindering brengen op uw spaargeld en vermogen in box 3. Zo krijgt u ook dan nog iets van de Belastingdienst terug. Enkele voorwaarden daarbij zijn dat het bedrag van de lening in 2023 is dan 3.400 euro per persoon (in 2021 en in 2022 is dit 3.200 euro) en de lening langer duurt dan een jaar. Bij fiscale partners gaat het om een drempel van gezamenlijk 6.800 euro in 2023 en 6.400 euro in 2021 en 2022. Uw vermogen in box 3 minus de schulden wordt bekeken per 1 januari van het belastingjaar, 1 januari 2023, 1 januari 2022 1 januari 2021 en zo verder. Er is maar 1 peildatum per belastingjaar.

Studiefinanciering

Ook uw schulden voor de studiefinanciering mag u in mindering brengen in box 3. Dan betaalt u minder belasting in box 3 van de inkomstenbelasting, minder vermogensbelasting dus.

Slot lenen, schulden en Belastingdienst

Bekijk bij het aangaan van een lening of hypotheek altijd wat de fiscale mogelijkheden zijn. Dat kan u veel geld schelen. Door een lening in box 3 betaalt u bijvoorbeeld minder vermogensbelasting. De belastingaftrek eigen woning is dalende en zal vanaf 2023 nog een stuk lager worden. Laat u zich dus goed hierover adviseren.

Lees verder

• Kwijtschelding van belasting kan dat in 2020 en 2021?
• Gratis BKR verwijderen, lenen zonder BKR