Erfbelasting 2019, 2020 en 2021 of erfenis belastingvrij?
Hoeveel erfbelasting betaalt u in 2023 en 2024 over een erfenis of nalatenschap? Kind, kleinkind, een ander? De successierechten zijn hoog en de Belastingdienst stuurt u zeker een hoge belastingaanslag erfbelasting als u een huis erft. Maar er zijn ook vrijstellingen bij een erfenis mogelijk waardoor u minder erfbelasting betaalt en soms belastingvrij een erfenis kunt ontvangen. U kunt ook uitstel van belastingaangifte vragen, maar dat kost wel rente. Hoeveel betaalt u in 2023 en 2024 over een erfenis en wat zijn de tarieven en vrijstellingen?
Hoeveel erfbelasting betalen in 2022, 2023 en 2024?
- Tarieven erfbelasting 2022, 2023 en 2024
- Schijven erfbelasting 2024
- Erfenis 2022 en 2023 en Belastingdienst
- Belastingschijven erfbelasting 2023 en 2024
- Een huis erven in 2023 en 2024 en de fiscus
- Notaris en erfenis
Tarieven erfbelasting 2022, 2023 en 2024
De systematiek van de erfbelasting verandert in 2024 niet ten opzichte van 2023. De grootste wijzigingen bij deze belasting over een erfenis of nalatenschap hebben we al in 2010 gehad door de invoering van een nieuwe successiewet. Cruciaal in de erfbelasting is dat er vrijstellingen zijn en dat u in de regel meer belasting betaalt als de erfenis komt van iemand die geen partner, kind of andere familie van u is. Als u een erfenis krijgt van een niet familielid, kan de erfbelasting oplopen tot maar liefst 40%. Het opvallende is dat u ook veel belasting over een erfenis van een broer of zus betaalt, terwijl die natuurlijk absoluut geen verre familie is. De belastingvrijstelling valt dan bijna in het niet. Het grote verschil in vrijstellingen blijkt uit onderstaande staafdiagram en de bijbehorende tabellen:Vrijstelling successierechten 2021, 2022 en 20232
Successierechten 2021, de vrijstellingen bij een erfenis:
| Uw relatie met overledene | Hoogte van de vrijstelling |
|---|---|
| Echtgenoot, partner | € 671.910 |
| Ouder en ouders | € 50.397 |
| Gehandicapt kind | € 63.836 |
| Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen | € 21.282 |
| Overig | € 2.234 |
Successierechten 2022, de vrijstellingen bij een erfenis:
| Uw relatie met overledene | Hoogte van de vrijstelling |
|---|---|
| Echtgenoot, partner | € 680.645 |
| Ouder en ouders | € 51.053 |
| Gehandicapt kind | € 64.666 |
| Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen | € 21.559 |
| Overig | € 2.274 |
Successierechten 2023, de vrijstellingen bij een erfenis:
| Uw relatie met overledene | Hoogte van de vrijstelling |
|---|---|
| Echtgenoot, partner | € 723.526 |
| Ouder en ouders | € 54.270 |
| Gehandicapt kind | €68.740 |
| Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen | € 22.918 |
| Overig | € 2.418 |
En als u meer erft dan deze vrijstellingen, is een erfenis alles behalve belastingvrij te noemen. Sommige tarieven lopen op tot 40%:
Schijven en tarieven erfbelasting 2021, successierechten:
| Belaste deel van erfenis | Partner, kind | Kleinkind en andere afstammelingen | Overig, oom of tante |
|---|---|---|---|
| € 0 - € 128.751 | 10% | 18% | 30% |
| € 128.751 en meer | 20% | 36% | 40% |
Schijven en tarieven erfbelasting 2022, successierechten:
| Belaste deel van erfenis | Partner, kind | Kleinkind en andere afstammelingen | Overig, oom of tante |
|---|---|---|---|
| € 0 - € 130.425 | 10% | 18% | 30% |
| € 130.425 en meer | 20% | 36% | 40% |
In 2023 ligt de grens op 138.642 euro.
Schijven erfbelasting 2024
De schijven worden in 2024 wederom verlengd:Schijven en tarieven erfbelasting 2024, successierechten:
| Belaste deel van erfenis | Partner, kind | Kleinkind en andere afstammelingen | Overig, oom of tante |
|---|---|---|---|
| € 0 - € 152.368 | 10% | 18% | 30% |
| € 152.368 en meer | 20% | 36% | 40% |
Erfenis 2022 en 2023 en Belastingdienst
Bij de belastingaanslag erfbelasting wordt door de Belastingdienst gekeken naar uw relatie tot de overledene. De vrijstelling van 680.645 euro (2022) en 723.526 euro (2023) die in die gevallen geldt, betekent meestal dat de erfenis belastingvrij is. Vervolgens vallen de hoge vrijstellingen van erfbelasting op als een ouder erft van een kind of als een gehandicapt kind een erfenis ontvangt. Tot slot is een erfenis ontvangen door een kind of kleinkind van 21.559 euro (2022) respectievelijk 22.918 euro (2023) ook nog altijd de moeite waard.Belastingschijven erfbelasting 2023 en 2024
Wie een hogere erfenis ontvangt dan de vrijstelling die van toepassing is, krijgt te maken met een schijven tarief, waarbij de eerste schijf loopt tot € 152.368 in 2024, € 138.642 in 2023, € 130.425 in 2022. De tweede schijf is al het meerdere van de erfenis. Wellicht schokkend is dan wat u aan belasting betaalt als u geld krijgt van een lievelingsoom of tante. Die heffing kan oplopen tot 40% en is minimaal 30%. Stel dus dat u van uw oom 25.000 euro erft, dan betaalt u over dit bedrag minus de vrijstelling van circa 2.500 euro dus 30% belasting. Dat is dus 6.750 euro erfbelasting in 2023. Sterker nog, dit betaalt u ook als u via een erfenis 25.000 euro ontvangt van een broer of zus. Dit zorgt ervoor dat de erfbelasting een gehate belasting is. De erflater heeft er ooit al eens belasting over betaald en u als ontvanger doet dat nog eens over. De erfbelasting is een dubbele heffing. Als u een erfenis achterlaat begint dit tafereel opnieuw.Een huis erven in 2023 en 2024 en de fiscus
Met de huidige woningmarkt is een huis erven niet altijd even prettig. De fiscus kijkt naar de WOZ-waarde van uw woning en rekent u daarop af. Dat betekent dat u er baat bij hebt om de WOZ-waarde laag te houden. Dat kunt u op drie manieren doen:- Door de WOZ-waarde te kiezen van het moment dat het dichtst bij het moment van overlijden ligt. Bij dalende huizenprijzen is dat gunstig.
- Door een nieuwe WOZ-waarde bij de gemeente aan te vragen.
- Door uitstel van de belastingaangifte erfbelasting aan te vragen.
Dit alles kost wel tijd. De nieuwe WOZ-waarde kan vele maanden op zich laten wachten. Dat betekent ook dat u rente zult moeten betalen over de uitgestelde belastingaanslag, maar in de meeste gevallen is dat goedkoper dan het volle pond over een hoge WOZ-waarde te betalen.
Notaris en erfenis
Als u twijfelt over de belastingaangifte of verdeling van de erfenis, kunt u altijd de hulp van een goede notaris inroepen. Zeker als er sprake is van ruzie en onenigheid. Bedenk wel dat de tarieven van notarissen zijn vrijgegeven en daardoor niet elke notaris hetzelfde tarief berekent. Voordat u de hulp van een notaris inroept, doet u er dan ook goed aan om vooraf de tarieven te vragen en die te vergelijken met die van andere notarissen. Het internet geeft u snel inzicht in wat de afhandeling van een erfenis door een notaris u kan gaan kosten.Lees verder
Gerelateerde artikelen
Belastingvrij erven 2019 & 2020 en 2021Belastingvrij erven in 2021 of 2022, minder belasting over een erfenis betalen, kan dat en hoe voorkomt u zelfs successi…
Erfbelasting 2019 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting in 2019 over een erfenis moeten betalen wordt door velen als zeer onrechtvaardig gezien. Begrijpelijk want…
Erfbelasting 2021 vrijstellingen, tarieven, successierechtenEen erfenis in 2022 of 2023 betekent in veel gevallen ook erfbelasting en successierechten betalen. Voor deze erfbelasti…
Waarom erfbelasting in 2020 en 2021 betalen?Successierechten zijn hoog. Waarom en wanneer moeten we in 2023 zoveel erfbelasting en successierechten betalen en wat k…
Eigenwoningforfait 2020Het eigenwoningforfait 2020 is een fiscale bijtelling bij uw inkomen in box 1 van de inkomstenbelasting voor uw eigen wo…
Huurtoeslag in 2020: hoogte en hoe aan te vragenWanneer je inkomen niet al te hoog is kan het elke keer weer een hele opgave zijn om aan het einde van de maand de huur…Reacties
Peter, 19-03-2020
Ik erf een huis met een woz waarde van 2 ton van een oom. De belastingdienst gaat uit van de woz waarde en zal dus 30% erfbelasting gaan rekenen. Als er nog een ton hypotheek op het huis zit zou ik dan een rekening van 30 duizend euro krijgen en dus niet van 60 duizend?
Mvg Peter
Reactie infoteur, 20-03-2020
Beste Peter,
U betaalt inderdaad erfbelasting over wat u erft en dat is in dit geval de waarde van de woning minus de hypotheek op de woning.
Aritte van Dinter, 22-01-2018
Mijn vader is al 15 jaar weduwnaar na het overlijden van mijn moeder en hij wordt binnenkort 75 jaar. Hij heeft een vrijwel hypotheek-vrij koophuis, met een WOZ-waarde van ca. € 180.000 en een spaarvermogen van rond de € 40.000. Nu hebben mijn zus en ik (beide boven de 45 jaar) nog een vordering op hem inzake ons kidsdeel van onze moeder. Hoe kan hij, buiten jaarlijkse schenkingen, het al dan niet testamentair het beste regelen, zodat mijn zus en ik niet het volle pond moeten betalen als hij komt te overlijden. En stel dat hij naar een verpleegtehuis moet, gaat dan ons kindsdeel eerst van zijn vermogen af voor dat zijn bijdrage hiervoor wordt berekend? Bedankt voor uw informatie.
Met vriendelijke groet, Aritte van Dinter
Reactie infoteur, 20-12-2018
Beste Aritte van Dinter,
Uw vader mag een kindsdeel eerder uitbetalen als het geld daarvoor beschikbaar is. Voor een verpleeghuis wordt in 2018 puur naar de belastingopgave en vermogenspositie van 2016 gekeken, in 2019 is dat 2017. Dat zijn de bedragen inclusief de nog niet uitgekeerde kindsdelen:
https://financieel.infonu.nl/geld/109954-eigen-bijdrage-verzorgingshuis-2018-2019.html
Steven Beune, 08-05-2017
L.S,
Heel graag zou ik van iemand willen weten wat het belastingvrije erfdeel was in 2005 voor kleinkinderen. Is er iemand die me dat zeggen kan? Op de site: https://taxci.nl/read/schenking_successie_2005?sublist=5028&submenu=2158 kom ik niet verder dan dat er geen belastingvrije voet zou zijn geweest in die tijd. Vanaf 2012 zien we ineens € 19.114. Klopt dat? Verneem graag. Met vriendelijke groet en dank! Steven Beune, Enschede
Reactie infoteur, 09-05-2017
Beste Steven Beune,
Voor kleinkinderen bestond er in 2005 een drempel van 8.602 euro. Daarboven ging men successierechten betalen.