Erfbelasting 2019, 2020 en 2021 of erfenis belastingvrij?

Erfbelasting 2019, 2020 en 2021 of erfenis belastingvrij? Hoeveel erfbelasting betaalt u in 2019, 2020 en 2021 over een erfenis of nalatenschap? Kind, kleinkind, een ander? De successierechten zijn hoog en de Belastingdienst stuurt u zeker een hoge belastingaanslag erfbelasting als u een huis erft. Maar er zijn ook vrijstellingen bij een erfenis mogelijk waardoor u minder erfbelasting betaalt en soms belastingvrij een erfenis kunt ontvangen. U kunt ook uitstel van belastingaangifte vragen, maar dat kost wel rente. Hoeveel betaalt u in 2019, 2020 en 2021 over een erfenis en wat zijn de tarieven en vrijstellingen?

Hoeveel erfbelasting betalen in 2019, 2020 en 2021?


Tarieven erfbelasting 2019, 2020 en 2021

De systematiek van de erfbelasting verandert in 2021 niet ten opzichte van 2020. De grootste wijzigingen bij deze belasting over een erfenis of nalatenschap hebben we al in 2010 gehad door de invoering van een nieuwe successiewet. Cruciaal in de erfbelasting is dat er vrijstellingen zijn en dat u in de regel meer belasting betaalt als de erfenis komt van iemand die geen partner, kind of andere familie van u is. Als u een erfenis krijgt van een niet familielid, kan de erfbelasting oplopen tot maar liefst 40%. Het opvallende is dat u ook veel belasting over een erfenis van een broer of zus betaalt, terwijl die natuurlijk absoluut geen verre familie is. De belastingvrijstelling valt dan bijna in het niet. Het grote verschil in vrijstellingen blijkt uit onderstaande staafdiagram en de bijbehorende tabellen:

Vrijstelling successierechten 2019, 2020 en 2021


Successierechten 2019, de vrijstellingen bij een erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte van de vrijstelling
Echtgenoot, partner 650.913
Ouder en ouders 48.821
Gehandicapt kind 61.840
Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen 20.615
Overig 2.173

Successierechten 2020, de vrijstellingen bij een erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte van de vrijstelling
Echtgenoot, partner 661.328
Ouder en ouders 49.603
Gehandicapt kind 62.830
Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen 20.946
Overig 2.208

Successierechten 2021, de vrijstellingen bij een erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte van de vrijstelling
Echtgenoot, partner 671.910
Ouder en ouders 50.397
Gehandicapt kind 63,836
Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen 21.282
Overig 2.234

En als u meer erft dan deze vrijstellingen, is een erfenis alles behalve belastingvrij te noemen. Sommige tarieven lopen op tot 40%:

Schijven en tarieven erfbelasting 2019, successierechten:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkind en andere afstammelingenOverig, oom of tante
0 - 124.72710%18%30%
124.727 en meer20%36%40%

Schijven en tarieven erfbelasting 2020, successierechten:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkind en andere afstammelingenOverig, oom of tante
0 - 126.72310%18%30%
126.723 en meer20%36%40%

Schijven en tarieven erfbelasting 2021, successierechten:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkind en andere afstammelingenOverig, oom of tante
0 - 128.75110%18%30%
128.751 en meer20%36%40%

Erfenis 2019, 2020 en 2021 en Belastingdienst

Bij de belastingaanslag erfbelasting wordt door de Belastingdienst gekeken naar uw relatie tot de overledene. De vrijstelling van ruim 661.000 euro (2020) en 671.910 euro (2021) die in die gevallen geldt, betekent meestal dat de erfenis belastingvrij is. Vervolgens vallen de hoge vrijstellingen van erfbelasting op als een ouder erft van een kind of als een gehandicapt kind een erfenis ontvangt. Tot slot is een erfenis ontvangen door een kind of kleinkind van 20.615 euro (2020) respectievelijk 21.282 euro (2021) ook nog altijd de moeite waard.

Belastingschijven erfbelasting 2019, 2020 en 2021

Wie een hogere erfenis ontvangt dan de vrijstelling die van toepassing is, krijgt te maken met een schijven tarief, waarbij de eerste schijf loopt tot 124.727 in 2019 en 124.727 in 2020 en 128.751 in 2021. De tweede schijf is al het meerdere van de erfenis. Wellicht schokkend is dan wat u aan belasting betaalt als u geld krijgt van een lievelingsoom of tante. Die heffing kan oplopen tot 40% en is minimaal 30%. Stel dus dat u van uw oom 25.000 euro erft, dan betaalt u over dit bedrag minus de vrijstelling van circa 2.200 euro dus 30% belasting. Dat is dus 6.900 euro erfbelasting in 2020. Sterker nog, dit betaalt u ook als u via een erfenis 25.000 euro ontvangt van een broer of zus. Dit zorgt ervoor dat de erfbelasting een gehate belasting is. De erflater heeft er ooit al eens belasting over betaald en u als ontvanger doet dat nog eens over. De erfbelasting is een dubbele heffing. Als u een erfenis achterlaat begint dit tafereel opnieuw.

Een huis erven in 2019, 2020 of 2021 en de fiscus

Met de huidige woningmarkt is een huis erven niet altijd even prettig. De fiscus kijkt naar de WOZ-waarde van uw woning en rekent u daarop af. Dat betekent dat u er baat bij hebt om de WOZ-waarde laag te houden. Dat kunt u op drie manieren doen:
  • Door de WOZ-waarde te kiezen van het moment dat het dichtst bij het moment van overlijden ligt. Bij dalende huizenprijzen is dat gunstig.
  • Door een nieuwe WOZ-waarde bij de gemeente aan te vragen.
  • Door uitstel van de belastingaangifte erfbelasting aan te vragen.

Dit alles kost wel tijd. De nieuwe WOZ-waarde kan vele maanden op zich laten wachten. Dat betekent ook dat u rente zult moeten betalen over de uitgestelde belastingaanslag, maar in de meeste gevallen is dat goedkoper dan het volle pond over een hoge WOZ-waarde te betalen.

Notaris en erfenis

Als u twijfelt over de belastingaangifte of verdeling van de erfenis, kunt u altijd de hulp van een goede notaris inroepen. Zeker als er sprake is van ruzie en onenigheid. Bedenk wel dat de tarieven van notarissen zijn vrijgegeven en daardoor niet elke notaris hetzelfde tarief berekent. Voordat u de hulp van een notaris inroept, doet u er dan ook goed aan om vooraf de tarieven te vragen en die te vergelijken met die van andere notarissen. Het internet geeft u snel inzicht in wat de afhandeling van een erfenis door een notaris u kan gaan kosten.

Lees verder

© 2012 - 2021 Info4mij, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Belastingvrij erven 2019 & 2020 en 2021Belastingvrij erven 2019 & 2020 en 2021Belastingvrij erven in 2019, 2020 of 2021, minder belasting over een erfenis betalen, kan dat en hoe voorkomt u zelfs su…
Erfbelasting 2021 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting 2021 vrijstellingen, tarieven, successierechtenEen erfenis in 2021 betekent in veel gevallen ook erfbelasting en successierechten betalen. Voor deze erfbelasting 2021…
Waarom erfbelasting in 2020 en 2021 betalen?Waarom erfbelasting in 2020 en 2021 betalen?Successierechten zijn hoog. Waarom en wanneer moeten we in 2020, 2021 en 2022 zoveel erfbelasting en successierechten be…
Erfbelasting 2019 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting 2019 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting in 2019 over een erfenis moeten betalen wordt door velen als zeer onrechtvaardig gezien. Begrijpelijk want…

Eigenwoningforfait 2020Eigenwoningforfait 2020Het eigenwoningforfait 2020 is een fiscale bijtelling bij uw inkomen in box 1 van de inkomstenbelasting voor uw eigen wo…
Huurtoeslag in 2020: hoogte en hoe aan te vragenHuurtoeslag in 2020: hoogte en hoe aan te vragenWanneer je inkomen niet al te hoog is kan het elke keer weer een hele opgave zijn om aan het einde van de maand de huur…
Reacties

Peter, 19-03-2020
Ik erf een huis met een woz waarde van 2 ton van een oom. De belastingdienst gaat uit van de woz waarde en zal dus 30% erfbelasting gaan rekenen. Als er nog een ton hypotheek op het huis zit zou ik dan een rekening van 30 duizend euro krijgen en dus niet van 60 duizend?

Mvg Peter Reactie infoteur, 20-03-2020
Beste Peter,
U betaalt inderdaad erfbelasting over wat u erft en dat is in dit geval de waarde van de woning minus de hypotheek op de woning.

Aritte van Dinter, 22-01-2018
Mijn vader is al 15 jaar weduwnaar na het overlijden van mijn moeder en hij wordt binnenkort 75 jaar. Hij heeft een vrijwel hypotheek-vrij koophuis, met een WOZ-waarde van ca. 180.000 en een spaarvermogen van rond de 40.000. Nu hebben mijn zus en ik (beide boven de 45 jaar) nog een vordering op hem inzake ons kidsdeel van onze moeder. Hoe kan hij, buiten jaarlijkse schenkingen, het al dan niet testamentair het beste regelen, zodat mijn zus en ik niet het volle pond moeten betalen als hij komt te overlijden. En stel dat hij naar een verpleegtehuis moet, gaat dan ons kindsdeel eerst van zijn vermogen af voor dat zijn bijdrage hiervoor wordt berekend? Bedankt voor uw informatie.
Met vriendelijke groet, Aritte van Dinter Reactie infoteur, 20-12-2018
Beste Aritte van Dinter,
Uw vader mag een kindsdeel eerder uitbetalen als het geld daarvoor beschikbaar is. Voor een verpleeghuis wordt in 2018 puur naar de belastingopgave en vermogenspositie van 2016 gekeken, in 2019 is dat 2017. Dat zijn de bedragen inclusief de nog niet uitgekeerde kindsdelen:

https://financieel.infonu.nl/geld/109954-eigen-bijdrage-verzorgingshuis-2018-2019.html

Steven Beune, 08-05-2017
L.S,

Heel graag zou ik van iemand willen weten wat het belastingvrije erfdeel was in 2005 voor kleinkinderen. Is er iemand die me dat zeggen kan? Op de site: https://taxci.nl/read/schenking_successie_2005?sublist=5028&submenu=2158 kom ik niet verder dan dat er geen belastingvrije voet zou zijn geweest in die tijd. Vanaf 2012 zien we ineens 19.114. Klopt dat? Verneem graag. Met vriendelijke groet en dank! Steven Beune, Enschede Reactie infoteur, 09-05-2017
Beste Steven Beune,
Voor kleinkinderen bestond er in 2005 een drempel van 8.602 euro. Daarboven ging men successierechten betalen.

Info4mij (91 artikelen)
Laatste update: 01-01-2021
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.