Zwart geld – de jacht op sparen met zwart geld en bankgeheim

De jacht van de Belastingdienst en de EU op mensen met zwart geld op een buitenlandse rekening is in volle gang. Ook in 2021 en 2022. Vele Nederlanders biechten op dat ze in het buitenland een spaarrekening hebben die nog niet bekend was bij de Belastingdienst. Een aantal denkt daarbij gebruik te kunnen maken van de inkeerregeling van de Belastingdienst om zo onder de maximale boete uit te komen, maar die regeling is door de fiscus ingetrokken. Het bankgeheim en een rekening op nummer (in plaats van op naam) zijn ook al niet meer wat het geweest is. Wat nu?

Zwart geld, wat nu?

• Wat is zwart geld eigenlijk?
• Zwitserland als belastingparadijs met groot bankgeheim?
• Is er een inkeerregeling zwart geld in 2021 en 2022?
• Waar is er nog een bankgeheim in de wereld?
• Wat is een rekening op nummer?
• Superteam Belastingdienst tegen zwartspaarder
• Slot

Wat is zwart geld eigenlijk?

Natuurlijk heeft de Belastingdienst er baat bij dat mensen met zwart geld zenuwachtig worden. Hoe meer mensen zich vrijwillig aanmelden, waarvan sommigen van de inkeerregeling gebruik willen maken, hoe beter. Vele miljarden euro's staan er kennelijk op buitenlandse spaarrekeningen gestald, maar niemand weet zeker om hoeveel het gaat. Vooral Zwitserland en Luxemburg lijken hoog te scoren voor zwartspaarders. De fiscus zet de jacht op zwart sparen ook in 2021 en 2022 voort en kan vaak redelijk eenvoudig aan de juiste informatie komen.

Zwitserland als belastingparadijs met groot bankgeheim?

Zwitserland heeft in 2018 officieel het bankgeheim op zwart geld sparen opgeheven. Tegelijkertijd heeft Zwitserland bij geldzaken graag de privacy en anonimiteit hoog in het vaandel staan en kan zo regelmatig in een spagaat terechtkomen. Van een automatische uitwisseling van belastinggegevens zou geen sprake zijn, maar wel als er een gericht verzoek over een persoon komt van de Belastingdienst. Daarmee houdt Zwitserland op om een belastingparadijs te zijn. En Zwitserland staat daarin niet alleen: dergelijke afspraken zijn ook gemaakt met Luxemburg, België, Liechtenstein, de Kaaiman eilanden. Het aloude lijstje met zwart geld vluchtroutes wordt daarmee steeds kleiner. Sommige zwartspaarders proberen nog net op tijd uit wijken naar landen die minder nauwe contacten met de Nederlandse fiscus hebben.

Is er een inkeerregeling zwart geld in 2021 en 2022?

Niet alleen neemt de druk op het zwarte geld toe, doordat steeds meer afspraken met belastingparadijzen worden gemaakt. De kans op gepakt worden neemt toe. Bovendien is de boete op zwart geld aan de hoge kant. Het kan gaan om een boete tot wel 300 procent van de gederfde belastingen. Wie een juiste risicoafweging maakt, zal zien dat dat het voordeel van zwart geld zo snel kan verdampen. Wat ooit een slimme fiscale keuze leek, lijkt dat in 2021 en 2022 veel minder te zijn. Wie door de Belastingdienst of FIOD wordt gepakt, kan zo zijn vermogen snel zien slinken. Niet onlogisch dus dat mensen zichzelf in de gevarenzone achten. Maar ja, zichzelf vrijwillig melden kost ook geld. Snel nog eieren voor uw geld kiezen is er nauwelijks bij of u moet een land weten waar u zich voor zeer lange tijd veilig voelt. In feite bestaat de boetevrije inkeerregeling voor buitenlandse tegoeden met ingang van 1 januari 2018 niet meer. U mag uiteraard nog altijd inkeren, maar dat is niet langer zonder boete. Wel kan in 2021 en 2022 een mildere boete worden uitgedeeld als u naar de mening van de fiscus voldoende meewerkt en de vragen beantwoordt. Wel is het zo dat vrijwillig inkeren in de meeste gevallen goedkoper is dan door de fiscus gesnapt te worden.

Waar is er nog een bankgeheim in de wereld?

Het aantal belastingverdragen tussen de Nederlandse fiscus en de Belastingdienst van een buitenlandse mogendheid is een lappendeken. Soms gaat het alleen nog maar om afspraken op politiek niveau die eerst nog de verschillende parlementen moeten worden geaccordeerd. Voorbeelden hiervan zijn België, Luxemburg en Zwitserland. Met de Kaaiman eilanden bestond al helemaal geen verdrag. De afspraken daarmee op politiek niveau behelzen veel meer dan alleen zwart geld. Het gaat ook over dubbele belastingheffing, de tarieven en zo verder.

Wat is een rekening op nummer?

Nog al wat mensen hebben een rekening op nummer, waardoor ze normaliter niet zijn te achterhalen door de fiscus. Deze spaarders lijken redelijk veilig voor de fiscus. Lijken, want de fiscus verzamelt steeds meer gegevens en krijgt soms ook een harde schijf in handen, die ook over spaarrekeningen op nummer meer duidelijkheid zou kunnen verschaffen. Het is zelfs zo dat als u met een pinpas of creditcard in het buitenland geld opneemt, opsporing vanuit Nederland mogelijk is, omdat de betrokken clearing houses vaak ook een verblijf in Nederland hebben. Zo is de FIOD al tal van mensen op het spoor is gekomen: ze betaalden met hun pinpas voor dure aankopen en horloges en vervolgens wil de fiscus graag weten hoe dat precies zit en waar het geld vandaan komt.

Superteam Belastingdienst tegen zwartspaarder

Dat de Belastingdienst het serieus meent, blijkt wel uit de vorming van het superteam zwart sparen bij de fiscus. Er zijn veel mensen beschikbaar om gegevens over zwart sparen na te trekken. Regelmatig wordt in de media aangegeven dat er weer zwartspaarders zijn opgepakt of dat dat de bust aanstaande is. Het leven van iemand met zwart geld is er bepaald niet rustiger op geworden, zeker niet als hij in Nederland woont en daar ook belasting verschuldigd is. De druk wordt stelselmatig verhoogd.

Slot

Zwart geld kan ook voor de bezitter ervan langzamerhand een last worden. Bijvoorbeeld door de druk die van buitenaf wordt opgevoerd door de Belastingdienst en instanties als de G8 en de EU. Bovendien wordt het steeds minder overzichtelijk om te bepalen waar u nog relatief veilig kunt sparen in het buitenland. Tot slot zal de boete als u gepakt wordt, mogelijk groot zijn. Het is dus aan u om te bepalen wat u het beste kunt doen. In de meeste gevallen kunt u in 2021 en 2022 niet meer meer boetevrij inkeren voor buitenlands zwart geld. Zoals bij bijna alles zijn er ook voor zwart geld nog genoeg adviseurs te vinden die u kunnen helpen bij uw keuze. Ook het internet kan u hierbij zeer behulpzaam zijn.

Lees verder

• Zwitserland heft bankgeheim in 2018 op (zwart geld sparen)