Het bankgeheim in de wereld en EU

Het bankgeheim staat steeds meer ter discussie in de westerse wereld. Veel landen zijn gezwicht. Ze zijn bereid het bankgeheim af te zwakken, af te schaffen of hebben het bankgeheim officieel afgeschaft (Zwitserland bijvoorbeeld). EU-landen mogen zich niet meer verschuilen achter hun bankgeheim zodra de Belastingdienst van een andere lidstaat van de EU om informatie vraagt. In toenemende mate wisselen landen automatisch gegevens uit. Welk land en gebied heeft in 2020 nog wel een bankgeheim?

Het bankgeheim, in welk land bestaat het nog?

• Zwart geld en de gevolgen voor de economie
• Het bankgeheim in de wereld
• Zwart sparen: de jacht van de fiscus is geopend
• De jacht op zwart geld op een buitenlandse rekening
• Economie en zwart geld, wat zijn de gevolgen?
• Welke bekende landen schrapten het bankgeheim
• Welke landen hebben nog een bankgeheim?
• Wat is de inkeerregeling?
• Slot over het bankgeheim en de Europese Unie

Zwart geld en de gevolgen voor de economie

Algemeen bekend is dat het zwarte geld een groot deel van de economie in de wereld bepaalt. Sommigen zien zwart geld als de smeerolie in de economie. Naar schatting is de economie in Nederland, het binnenlands product, ruim 10 miljard euro groter door deze schaduweconomie. De Belastingdienst loopt wat btw en inkomstenbelasting mis, maar verdient aan de extra bestedingen die met zwart geld worden gedaan. Maar dan gaat het wel om geld dat niet op een bankrekening staat, maar in contanten wordt uitbetaald en besteed.

Het bankgeheim in de wereld

Het bankgeheim in allerlei landen en de hoge belastingtarieven in ons land, hebben velen ertoe gebracht om hun geld op een buitenlandse spaarrekening te zetten. Het liefst in een land met een sterk bankgeheim. Particulieren doen dat, maar zeker ook allerlei bedrijven. Daarbij wordt regelmatig gekozen voor een fiscale constructie in het buitenland, waardoor het geld toch onder het bankgeheim valt. Het bankgeheim houdt in dat geen gegevens van een rekeninghouder worden uitgewisseld met het land waarin betrokkene woont of gevestigd is.

Zwart sparen: de jacht van de fiscus is geopend

De jacht op zwart sparen wordt verhevigd. Het bankgeheim is in steeds minder landen een ijzeren zekerheid aan het worden. Zelfs het oerdegelijke Zwitserland heeft het bankgeheim officieel opgeheven.Van een algehele automatische uitwisseling van gegevens lijkt nog geen sprake. De Belastingdienst moet gemotiveerd met een verzoek om uitwisseling van gegevens komen. Fishing, dat wil zeggen op goed geluk gegevens opvragen en hopen dat u wat vangt, is niet aan de orde.

De jacht op zwart geld op een buitenlandse rekening

De jacht op zwart geld past in een reeks van acties die door overheden worden genomen en die tegelijkertijd de privacy bedreigen. Onder het mom van de bestrijding van het terrorisme worden steeds meer maatregelen genomen die onze vrijheid verder beperken. We moeten bij het aanvragen van een paspoort onze vingerafdrukken afgeven. Als u naar de VS wilt reizen, wordt u het hemd van het lijf gevraagd. Nu leggen westerse overheden hun belastingmoraal steeds meer aan andere buitenlandse mogendheden op. Het Westen, waar de belastingtarieven vaak zeer hoog zijn, wijst daarmee de lagere tarieven in andere landen af.

Economie en zwart geld, wat zijn de gevolgen?

Daarmee hoopt de overheid dat er geld naar het eigen land terug vloeit en dat er door de Belastingdienst een flinke boete kan worden uitgedeeld. De vraag is echter hoeveel particulieren en bedrijven hun geld juist daardoor naar elders zullen verplaatsen, waardoor de overheid per saldo achter het net vist. In Dubai bijvoorbeeld geldt nog steeds een bankgeheim en staan de belastingtarieven voor buitenlanders op nul. Sommige bekende voetballers hebben deze uitweg al lang gevonden en ze zullen niet de enige zijn. Verhuizen naar een land met bankgeheim werkt dus.

Welke bekende landen schrapten het bankgeheim

Landen als Zwitserland, Liechtenstein, Andorra, San Marino en Monaco waren bekend om hun bankgeheim, maar hebben het bankgeheim onder druk van de OESO geschrapt. Binnen de EU is er in 2020 ook geen bankgeheim meer.

Welke landen hebben nog een bankgeheim?

U kunt als u een gebied zoekt waar het bankgeheim nog bestaat, bijvoorbeeld terecht op de Britse Maagdeneilanden, de Kaaimaneilanden, Hongkong en Singapore, Seychellen en Mauritius, Guernsey en Jersey, Isle of Man of Dubai.

Wat is de inkeerregeling?

Ook de inkeerregeling is verleden tijd als het gaat om zwart geld op een buitenlandse rekening. U mag uiteraard wel inkeren, dat wil zeggen uzelf melden bij de Belastingdienst voordat de Belastingdienst u in het vizier heeft, maar inkeren is niet meer gratis. Als u vrijwillig inkeert en goed meewerkt met de fiscus kan de boete relatief beperkt blijven maar er volgt wel een boete. Bovendien zal de belastingdienst over de afgelopen 12 jaar een navorderingsaanslag opstellen. De Belastingdienst mag namelijk 12 jaar terug gaan om alsnog een belastingaanslag zwart geld op te leggen (ervan uitgaande uiteraard dat het zwarte geld als zo lang in uw bezit is).

Slot over het bankgeheim en de Europese Unie

De mensen die ruimer in hun jasje zitten, kunnen beter nieuw advies inwinnen over de mogelijke constructies in het buitenland. Die zijn er nog genoeg, maar door alle afspraken die worden gemaakt met de fiscus, wordt het zicht hierop wat diffuus. Hoe het ook zij, de wereld is duidelijk aan het veranderen en noopt tot aanvullende maatregelen. Dat verklaart dat ook offshore bankieren buiten de EU inmiddels een grote bedrijfstak is geworden.