Aftrek studiekosten 2018 en 2019 en scholingsuitgaven

Aftrek studiekosten 2018 en 2019 en scholingsuitgaven De studiekosten en scholingsuitgaven die zijn gemaakt in 2018, 2019 en 2020 kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, eventuele studiekosten in 2022 niet meer. Stel uw studie dus niet te lang uit, maar haal hem naar voren. Wat zijn de voorwaarden om via deze belastingaftrek geld van de Belastingdienst te krijgen voor uw studie en scholing? De aftrek studiekosten en scholingsuitgaven staat onder druk, maar voor de jaren 2018, 2019, 2020 en 2021 kunt u wellicht nog van deze aftrek gebruik maken. Hebt u recht op studiefinanciering met studievoorschot, dan wordt het waarschijnlijk een ander verhaal. Het regeerakkoord van Rutte 3 spreekt over de invoering van een individuele leerrekening.

Kunt u in 2020 nog studiekosten aftrekken uit 2017 of 2018?

In het voorjaar van 2020 doet u belastingaangifte over 2019 en neemt u de aftrek 2019 als aftrekpost op. Bent u in 2017 of 2018 de aftrekpost vergeten, dan kunt u voor deze jaren in 2020 opnieuw belastingaangifte doen.

Aftrekbare studiekosten en scholingsuitgaven 2017, 2018 en 2019

De verplichte kosten voor uw studie en scholing kunnen alleen aftrekbaar zijn als u de uitgaven doet voor uw loopbaan of beroep. Dit kunnen de uitgaven voor uzelf zijn of voor uw fiscale partner. De eis dat het een opleiding moet zijn voor uw (toekomstige) baan is een harde eis, het mag niet gaan om een hobby of een opleiding waarin u zomaar interesse hebt. En zo zijn er meer voorwaarden:
  • De kosten moeten op u of uw partner drukken. Dat wil zeggen dat als een ander de kosten betaalt, er voor dat deel geen aftrek is.
  • Het leertraject dat u volgt is onder begeleiding en toezicht van een leraar.
  • Omdat de drempel 250 euro bedraagt, moeten uw scholingsuitgaven meer dan 250 euro in een jaar bedragen. Het maximale bedrag dat in 2017, 2018 en 2019 in aanmerking komt als u buiten de standaardstudieperiode studeert is 15.000.
  • Onder de verplichte studiekosten die aftrekbaar zijn kunnen vallen het te betalen cursusgeld, examengeld, lesgeld, collegegeld, instellingscollegegeld. Ook aftrekbaar zijn de verplichte boeken en readers, verplichte leermiddelen en dingen die u tijdens de opleiding en studie moeten beschermen. Dat kunnen zijn een veiligheidsbril, kappersspullen (een schaar, schort, handschoenen), beschermende kleding, een, verfspullen, timmerspullen, een helm, veiligheidsschoenen met een stalen neus en dergelijke. Grotere investeringen zoals de aanschaf van een muziekinstrument is in een paar jaar tijd aftrekbaar, daarbij rekening houdend met de restwaarde na drie jaar.
  • Kosten EVC-procedures.
  • Aftrekbaar zijn de kosten van uw promotie, publicatie proefschrift, organisatie van het proces van de promotie.
  • Kosten EVC-procedures.

Mijn werkgever betaalt de kosten van mijn studie

Als uw werkgever uw opleiding betaalt, drukken de kosten niet op u en is er dus geen aftrek. Op het moment dat u voortijdig vertrekt bij uw werkgever en de studiekosten moet terugbetalen, kan er weer wel een aftrekpost ontstaan. Voor uw werkgever zijn de opleidingskosten meestal zakelijke kosten die aftrekbaar zijn. Ook wie ondernemer is en een opleiding volgt kan zo zijn zakelijke kosten opvoeren.

Welke studiekosten uit 2017, 2018 en 2019 zijn niet aftrekbaar?

Niet aftrekbaar is de aangeschafte pc of laptop. Niet aftrekbaar zijn de verblijfkosten of ziektekosten. Niet aftrekbaar zijn uw reiskosten of de rente op een studielening. Niet aftrekbaar zijn uw kosten van levensonderhoud.

Ik heb recht op studiefinanciering (studievoorschot), heb ik dan de aftrek voor mijn studiekosten?

Wie recht heeft op studiefinanciering heeft geen recht meer op de aftrek voor studiekosten en scholingsuitgaven. Uitzondering hierop kan nog een student zijn die onder het oude stelsel van studiefinanciering studeerde en in 2017 of 2018 van DUO heeft vernomen dat de studiefinanciering geen gift is geworden maar een lening.

Drempel bij de berekening van de aftrekpost

U telt al uw verplichte studiekosten op, haalt daar de vergoedingen vanaf en tot slot ook de drempel van 250 euro. De rest, voor zover u geen recht hebt op studiefinanciering is, is uw aftrekpost. Hoeveel u van uw aftrek terugkrijgt van de fiscus hangt af van uw inkomen. Uw aftrekpost kan bij gebrek aan voldoende inkomen ook nog een jaar doorschuiven.

Aftrek studiekosten 2019, 2020 en 2021 verdwijnt nog niet, is doorgeschoven naar 2022

Het kabinetsvoornemen van Rutte 2 om dat per 1 januari 2018 de aftrekpost studiekosten en scholingsuitgaven af te schaffen is eerst doorgeschoven naar 2019 en met de Miljoenennota 2019 (Prinsjesdag 2018) naar het jaar 2020 en vervolgens naar 2022. Er komt in 2022 een subsidieregeling voor in de plaats. Met het nieuwe stelsel van studiefinanciering werd al sterk bezuinigd op deze aftrekpost en eigenlijk wil het kabinet er helemaal vanaf. Deze bezuiniging wordt onderbouwd met een studie van het Centraal Planbureau (CPB-notitie 1 juli 2016, Evaluatie aftrekpost scholingsuitgaven) die de regeling te weinig effectief en doelmatig vindt. Bovendien zou het fiscale voordeel vooral terecht komen bij de hogere inkomens en mensen die ook zonder fiscale steun hun opleiding wel zouden volgen. In de plaats van de fiscale aftrek komen er scholingsvouchers, een individuele leerrekening en wordt op de regeling 100 miljoen bezuinigd. De student zonder studiefinanciering is hiervan duidelijk de klos.

Conclusie aftrek studiekosten 2018, 2019 en 2020

Het jaar 2020 lijkt het laatste jaar te worden dat de aftrekpost voor uw studiekosten en scholingsuitgaven nog bestaat. In 2022 is deze fiscale regeling vervangen door een subsidie. Iedereen die meent recht te hebben op een belastingteruggave, doet er goed aan om de mogelijkheden van deze studieaftrek te bekijken en als u in 2022 een studie wilt volgen, kunt u dat waarschijnlijk beter in 2020 gaan doen en dus de studie naar voren halen, met belastingaftrek wel te verstaan.

Lees verder

© 2016 - 2021 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Aftrek studiekosten en studiefinancieringAftrek studiekosten en studiefinancieringDe regels voor de particuliere fiscale aftrek van studiekosten zijn vrijwel gelijk gebleven. Er gelden voor de inkomsten…
Studiekosten - welke studiekosten zijn fiscaal aftrekbaarStudiekosten - welke studiekosten zijn fiscaal aftrekbaarStuderen is duur, maar niet elke opleiding komt in aanmerking voor studiefinanciering. Welke aftrek van studiekosten is…
Aftrekposten belasting 2018 en 2019Aftrekposten belasting 2018 en 2019Wat zijn de fiscale aftrekposten belasting 2018 en 2019 voor particulieren? Dat is belangrijk voor uw belastingaangifte…
Zakelijke aftrekposten ondernemer 2018, 2019 en 2020Zakelijke aftrekposten ondernemer 2018, 2019 en 2020Uw zakelijke kosten kunnen volledig aftrekbaar zijn van de winst in 2018, 2019 en 2020, andere kosten zijn gedeeltelijk…

Deelnemerschapslening, bodemlozeputlening en schijnleningDeelnemerschapslening, bodemlozeputlening en schijnleningIn de vennootschapsbelasting worden eigen vermogen en vreemd vermogen fiscaal zeer verschillend behandeld. Om deze reden…
Fiscale aftrekpost specifieke zorgkosten 2021Fiscale aftrekpost specifieke zorgkosten 2021In 2021 zijn niet alle zorgkosten fiscaal aftrekbaar, welke nog wel en hoe berekent u die aftrek? Voor velen zijn de spe…
Bronnen en referenties
Reacties

Kees, 30-09-2020
Ik overweeg een IT bootcamp te volgen, is het mogelijk om gebruik te maken van de aftrekpost bij mijn belastingaangifte als ik geen inkomen heb? Afgelopen jaren heb ik geen belastingaangifte gedaan, omdat ik officieel niet werkte. Hierdoor had ik geen inkomen. Reactie infoteur, 03-10-2020
Beste Kees,
U kunt een belastingaangifte inkomstenbelasting indienen en de aftrekpost studiekosten opvoeren. Bij geen inkomen in een jaar, krijgt u dat jaar ook niets terug, maar dan staat de aftrekpost wel genoteerd en kan tot uitbetaling komen in een jaar waarin u wel voldoende inkomen hebt:

https://financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Michel van de Weg, 30-08-2020
Mijn dochter volgt een opleiding op vwo niveau in het buitenland. Zijn deze studiekosten ook aftrekbaar? Reactie infoteur, 05-09-2020
Beste Michel van de Weg,
Wanneer uw dochter geen recht heeft op een tegemoetkoming in de studiekosten en de kosten zelf betaalt, dan kunnen haar scholingsuitgaven voor het vwo aftrekbaar zijn (ECLI:NL:RBARN:2011:BT6436 ).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wb, 29-06-2020
Beste Infoteur,

Door het wisselen van baan moet ik mijn studiekosten a.d. 20k in 2020 aan mijn werkgever terugbetalen. Omdat het jaarlijkse aftrek max 15k is, kan ik het resterende bedrag 5k in 2021 aftrekken al is dit in 2020 betaald?
Bij voorbaat dank voor je antwoord. Reactie infoteur, 02-07-2020
Beste Wb,
U hebt geen standaardstudieperiode en dus is de maximale aftrek 15.000 in het jaar dat u de kosten maakt. Probeer anders de betaling van 15k en 5k over 2020 en 2021 uit te smeren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lianne, 25-05-2020
Beste,

Voor collegejaar 2019-2020 heb ik een gespreid betalingsplan aangevraagd (eerste deel november 2019 betaald, tweede deel april 2020). Daarnaast volgde ik een opleiding van sept 2018- juli 2019 (waarvan de betaling in één keer was in september 2018). Welk deel van de kosten mag ik hiervan aftrekken voor de aangifte van 2019? Zou het eerlijk zijn het bedrag /12 x aantal maanden in 2019 te berekenen? Reactie infoteur, 26-05-2020
Beste Lianne,
Als u geen recht hebt op studiefinanciering, mag u in een jaar als studiekosten aftrekken wat u in dat jaar betaald hebt, ook als u vooruit betaalt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Richard, 30-04-2020
Mijn dochter is begin schooljaar 2019 begonnen met een mbo bol opleiding en deze feb 2020 gestopt/omgezet naar een bbl opleiding op deze zelfde school, de werkgever die deze bbl opleiding verzorgt, betaalt niet de al gemaakte schoolkosten.
Begin schooljaar 2019 had ze studiefinanciering maar per feb 2020 is deze stopgezet vanwege die bbl opleiding!
Zijn de schoolkosten betaald begin 2019 nu aftrekbaar? Reactie infoteur, 05-05-2020
Beste Richard,
Bij een bbl-opleiding wordt er inderdaad geen studiefinanciering gegeven. Dat betekent dat vanaf het moment dat uw dochter de bbl-opleiding ging doen, de studiekosten aftrekbaar zijn. Maar de kosten zijn bij haar aftrekbaar als de kosten ook aantoonbaar op haar rusten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gydo, 29-04-2020
Goedemiddag,

Ik heb in 2017 en 2018 een bedrag geleend bij mijn ouders (woonachtig in het China) voor het betalen van mijn studie in Nederland. Ik had geen recht op studiefinanciering en de lening bij mijn ouders zal ik in delen terugbetalen. Zijn deze studiekosten ook aftrekbaar voor die jaren? Reactie infoteur, 01-05-2020
Beste Gydo,
De studiekosten die u met de lening van uw ouders betaalt, zijn aftrekbaar als scholingsuitgaven als u geen recht had op studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mark, 25-04-2020
Goedemiddag,

Ik volg een opleiding programmeren bij een online coding school die gevestigd is in de VS. Ik betaal per maand. Het is gericht op een toekomstige job als programmeur. De opleiding heeft assessments en wordt begeleid. Is deze studie aftrekbaar voor de belasting? Maakt het wat uit als een opleiding uit een ander land komt? Reactie infoteur, 27-04-2020
Beste Mark,
Een studie in een ander land maakt voor de aftrek in die zin uit dat het wel om een ook in Nederland erkende opleiding moet gaan.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hafid, 04-04-2020
Goedemiddag

zijn de kosten van levensonderhouden van moeder
de in het buitenland woont af te trekken?

met vriendelijke groet hafid Reactie infoteur, 06-04-2020
Goedemiddag Hafid,
De kosten die u maakt voor het levensonderhoud van uw moeder zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Peter de Koster, 28-03-2020
Zeemeeuw,
mijn zoon van 15 jaar volgt een talentenopleiding voor violist.
De kosten daarvoor en voor de partituren, zijn die aftrekbaar?
Ze zijn niet voor mijn werk of toekomst maar wel die van hem.
Hij kiest straks voor een opleiding aan het conservatorium, heeft ook nu reeds leraren welke aan het conservatorium werken.
Ook maken we reiskosten.
Welke zijn aftrekbaar? Reactie infoteur, 04-04-2020
Beste Peter de Koster,
De kosten die u maakt voor uw zoon, inclusief reiskosten, zijn niet bij u fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Glenn, 08-03-2020
Ik heb in 2019 schoolgeld betaald. Ik had geen recht op studiefinanciering, maar wel recht op studenten ov.
Kan ik de studiekosten nog aftrekken? Reactie infoteur, 09-03-2020
Beste Glenn,
Studenten ov is ook studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sander, 08-03-2020
Beste,

Mijn dochter volgt een HBO-V studie (3e jaars) en heeft recht op een lening. De eerste 2 jaar heeft zij gebruikt gemaakt van deze lening. Voor het huidige lesjaar (2019-2020) heeft zij de DUO-lening stopgezet en de studiekosten zelf betaald. Is dit bedrag aftrekbaar? Zijn de kosten van studieboeken ook aftrekbaar?

Alvast bedankt! Reactie infoteur, 09-03-2020
Beste Sander,
Ook als uw dochter nog recht had op studiefinanciering, maar er geen gebruik van maakte, zijn de scholingskosten niet aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Glenn, 07-03-2020
Hallo,
De volgende situatie neemt plaats:
Ik doe sinds 26/08/2017 een mbo niv4 opleiding. Ik had nog 2 jaar studiefinanciering tegoed en die zijn ook gebuikt tot en met datum 22/03/2019. Daarna is mijn studiefinanciering vanzelf stopgezet. Nu heb ik voor het laatste jaar (doe de opleiding in 3 jaar) zelf weer 1.168 betaald 16/10/2019 maar dit maal heb ik dus geen studiefinanciering. Ik probeer het bedrag in te vullen bij de belastingaangifte, maar dan komt er 0.- te staan op het stukje over studie.
Komt dit omdat ik tot maart 2019 studiefinanciering heb gehad? Of moet ik deze straks in 2020 doorvoeren?
Of is het mogelijk dat het door een andere reden niet aftrekbaar is? Ik hoor het graag.

Alvast bedankt! Reactie infoteur, 11-03-2020
Hallo Glenn,
Waarschijnlijk staat aangevinkt dat u recht hebt op studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Leo, 05-03-2020
Goedemiddag,
Ik volg een voltijd opleiding en zit momenteel in het derde jaar van mijn opleiding en ben in de vorige belastingaangiftes vergeten het schoolgeld (rond de 2000eu) terug te vragen. Kan dit nog steeds met terugwerkende kracht? en zo ja, hoe?

Alvast bedankt! Reactie infoteur, 08-03-2020
Goedemiddag Leo,
Ja u kunt een vergeten aftrekpost alsnog opvoeren:

https://financieel.infonu.nl/belasting/32141-belastingdienst-herstel-zo-fout-in-je-belastingaangifte.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Patrick, 02-03-2020
Goedemiddag,
Voor mijn werk volg ik een deeltijd opleiding. De studie betaal ikzelf, waarna mijn werkgever achteraf 25% terugbetaald. Mag ik nu het volledige bedrag aftrekken of alleen de overige 75%?
En, het bedrag dat ik betaald heb in één jaar is meer dan 15.000. Kan ik het restant boven dat bedrag volgend jaar aftrekken? Alvast bedankt! Reactie infoteur, 23-05-2020
Beste Patrick,
U mag dan in 2020 aftrekken wat u in 2020 per saldo echt betaald hebt. In 2022 zal de aftrek studiekosten vervallen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Rik, 02-03-2020
Goedendag,

Ik volg een opleiding aan de hogeschool, ik heb hiervoor collegegeld betaald in 2019. Ik heb geen recht meer op studiefinanciering, geen OV-kaart meer en ik leen niet. Dan mag ik de gemaakte kosten (+ nog aanschaf van boeken) aftrekken toch? Uiteindelijk betaalt mijn pa wel collegegeld terug aan mij, maar dit wordt dan als gift beschouwd. Klopt dit? Reactie infoteur, 02-03-2020
Beste Rik,
Dat klopt, zolang je aantoonbaar eerst zelf de studiekosten hebt betaald en geen recht had op studiefinanciering. Aftrekbaar zijn de studiekosten minus 250 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Anne, 01-03-2020
Goedendag,
Onze kinderen studeren, 1 HBO informatica en 1 Academische Pabo, dus aan hogeschool en Universiteit. Zij vallen onder het nieuwe leenstelsel van Duo, dus eigenlijk krijgen ze niets vergoed, het is een lening die terugbetaald moet worden. Kunnen zij hun studiekosten aftrekken? Reactie infoteur, 02-03-2020
Goedendag Anne,
Die leningen zijn onderdeel van de studiefinanciering en dan zijn de studiekosten helaas niet aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Judith, 01-03-2020
Ik heb in juni 2019 mijn lening van DUO stopgezet, ik had nog 3 maanden recht over. Dit heb ik nog niet gebruikt. In september 2019 ben ik begonnen met mijn master, en heb daar dus ook collegegeld (2083) voor betaald. Mag ik dit aftrekken? Of alleen een deel ervan? Reactie infoteur, 02-03-2020
Beste Judith,
In de periode dat u recht hebt op studiefinanciering zijn de dan gemaakte studiekosten niet aftrekbaar. Bij het collegegeld lijkt een aftrek van 1/12e (december) minus drempel overigens wel redelijk (maar dat is negatief).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gerwin, 01-03-2020
Hallo,

Ik zit met een probleem bij de aangifte. Ik volg een universitaire studie en kon deze elk jaar aftrekken. Dit schijnt dit jaar voor de laatste keer te kunnen, echter op mijn aangifte worden deze studie-uitgaven buiten beschouwing gelaten en krijg ik deze kosten niet terug. Hoe kan dit, is dit een storing in de aangiftes? Groeten Reactie infoteur, 02-03-2020
Hallo Gerwin,
De studiekosten moet u dan inderdaad zelf invullen. Het is altijd verstandig om ook alle vooraf wel ingevulde bedragen te controleren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Harald, 26-02-2020
In oktober 2020 ga ik een coachingsopleiding volgen van 6750. Mijn baas (sector GGZ) betaald 75 procent en ik betaal de overige 25 procent. Kan ik mijn deel (25 procent) aftrekken van de belasting? Reactie infoteur, 29-02-2020
Beste Harald,
Die 25% minus 250 euro (drempel) is dan in uw belastingaangifte inkomstenbelasting aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Martijn, 18-02-2020
Beste Zeemeeuw,
Mijn zoon volgt een BBL opleiding. Hij is dus in loondienst en moet 2 dagen in de week naar school. Hij heeft geen recht op een OV reisdocument en krijgt heeft geen reiskosten vergoeding van zijn werkgever. Mag hij de gemaakte reiskosten (NS vast traject 2 dagen per week) aftrekken? Reactie infoteur, 20-02-2020
Beste Martijn,
Helaas zijn de reiskosten niet als studiekosten aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mb, 16-02-2020
Onze zoon is 17 en volgt een opleiding MBO3 eerste vliegtuigtechnicus in Zwolle, het lesgeld wordt nog betaald door de overheid maar er zijn diverse studiekosten die wij zelf moeten betalen en dat loopt aardig in de papieren, zijn deze kosten aftrekbaar? Reactie infoteur, 17-02-2020
Beste Mb,
Als u studiekosten voor uw zoon betaalt, zijn deze bij u niet fiscaal aftrekbaar. Als uw zoon studiefinanciering krijgt, zijn de kosten ook niet bij hem aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Js, 01-02-2020
#173.
Hoe wordt dit gecorrigeerd als de regeling niet langer geldt? Kan ik hierom beter in termijnen het lesgeld betalen, zodat ik niet per ongeluk teveel van mijn jaarinkomen aftrek? Reactie infoteur, 03-02-2020
Beste Js,
Te veel van uw jaarinkomen aftrekken hoeft in 2020 nog niet een probleem te zijn, omdat u dan een restant overhoudt dat een jaar later aftrekbaar is (niet als scholingskosten in dat jaar maar als een restant uit eerdere jaren):

https://financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Thea, 20-01-2020
Ik wil dit jaar een loopbaancoachingstraject gaan volgen. Is dit aftrekbaar voor de inkomstenbelasting over 2020? Reactie infoteur, 20-01-2020
Beste Thea,
Als aan de voorwaarden is voldaan (loopbaanperspectief, begeleiding, geen studiefinanciering), zijn de studiekosten in 2020 fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Js, 01-01-2020
Ik betaal mijn laatste studiejaar volledig zelf, zonder recht op stufi. Hiervoor betaal ik in 2020 8500. Ik verwacht eerder af te studeren en in 2021 geld terug te krijgen van mijn opleidingsinstelling. Heeft dit invloed op mijn belastingteruggave studiekosten over 2020? Betaal je het teveel ontvangen teruggave studiekosten weer terug in het opvolgende jaar? (2021) Reactie infoteur, 23-05-2020
Beste Js,
In 2020 voert u een aftrekpost op basis van de in 2020 zelf betaalde opleidingskosten en in 2021 is er nog aftrek. Het schrappen van de aftrekpost studiekosten is wederom een jaar uitgesteld.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wendy, 27-12-2019
Beste,
Mijn zoon volgt nog een jaar voltijdse dagopleiding koeltechnieken in volwassen onderwijs. Kan ik dit dan aangeven bij mij belastingen aub?
Vriendelijke groeten Wendy Reactie infoteur, 02-01-2020
Beste Wendy,
De kosten van de opleiding van uw zoon zijn helaas niet bij u fiscaal aftrekbaar in 2019 en 2020.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J. S., 24-12-2019
Goedendag; zijn de kosten van supervisie/leertherapie en kosten voor een verplichte retraite voor mijn studie psychosociaal therapeut aftrekbaar van de belasting? Ik ontvang geen studiefinanciering of tegemoetkoming vanuit mijn werkgever. Reactie infoteur, 28-12-2019
Goedendag J.S.,
Het studiemateriaal is fiscaal aftrekbaar, collegegeld en dergelijke, maar niet de verblijfkosten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Studiebol, 21-12-2019
Goedemorgen,
Wat mij nog niet helemaal duidelijk is, of je studiekosten die je betaald hebt uit je persoonlijke budget bij je werkgever (kan ingezet worden voor vrije dagen/uitbetalen/studie etc.) ook aftrekbaar zijn. Je hebt de kosten zelf betaald maar wel uit een potje bij de werkgever. Graag hoor ik of dit mogelijk is of niet. Alvast bedankt. Vriendelijke groet. Reactie infoteur, 24-12-2019
Goedemorgen Studiebol,
Studiekosten zijn aftrekbaar als u ze via uw persoonlijke bankrekening betaalt. In dit geval zou het werken als het potje op uw rekening wordt gestort en u zo uw studiekosten en scholingskosten betaalt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pj, 18-12-2019
Geachte infoteur,
Ik heb afgelopen vrijdag onderstaande vraag (#167) gesteld maar ik heb tot dusver nog geen reactie mogen ontvangen.
Hopelijk mag ik deze op korte termijn verwachten.
Graag zou ik nog aanvullend willen vragen of het belastingtechnisch misschien nog lucratiever is om (i.p.v. het cursusgeld ineens in 2019 of 2020) het 1e gedeelte van de Eur 2700,- in 2019 en het 2e gedeelte in 2020 te betalen? Zo ja, in welke bedragen zou ze dan moeten splitsen?
Alvast dank voor uw antwoord. Reactie infoteur, 19-12-2019
Beste Pj,
De bedragen splitsen betekent dat er tweemaal een drempel is van 250 euro en dat is nadelig.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J., 17-12-2019
Voor mijn studie psychosociaal therapeut moet ik vanuit de opleiding leertherapie volgen en supervisie bij een supervisor. Kan ik deze kosten ook aftrekken? Reactie infoteur, 18-12-2019
Beste J,
De studiekosten zijn aftrekbaar, stagekosten niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pj, 13-12-2019
Hallo,
Mijn dochter heeft geen stufi meer en gaat in januari '20 een cursus voor haar werk beginnen, deze kost ca Eur 2700,-.
Ze werkt en verdient sinds 1 september '19 dus slechts 4 maanden en verdiensten in 2019 ca Eur 14.000,-.
In 2020 naar verwachting ca 40.000,-. Haar werkgever betaalt de cursus niet.
Mijn vraag is of ze met het oog op belastingteruggave het cursusgeld het beste in dec 2019 of in jan 2020 kan betalen? Reactie infoteur, 19-12-2019
Hallo Pj,
Het verschil is klein. In 2019 is de aftrek tegen 36,65%, in 2020 tegen 37,35%. Dat scheelt 17 euro ten voordele van 2020.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Meike, 10-12-2019
Hallo,
Omdat ik komend jaar andere taken krijg bij mijn functie wil ik een opleiding doen die loopt van februari 2020 tot en met januari 2021. Deze opleiding kost 7700 + 800 kosten voor boeken.
https://fontys.nl/Professionals-en-werkgevers/Opleidingen-en-cursussen/Schakeltraject-Accountancy-en-Controlling.htm.
Daarnaast behoud ik mijn fulltime salaris omdat ik blijf werken. Hoeveel zou ik terug krijgen van de belasting?
Met vriendelijke groeten,
Meike Reactie infoteur, 12-12-2019
Hallo Meike,
Hoeveel u terugkrijgt in 2020 is afhankelijk van uw inkomen en de kosten die u maakt. Dat varieert van 37,35% van de kosten minus 250 euro drempel tot 49,5%.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J. S., 03-12-2019
Goedendag; zijn de kosten van supervisie / leer therapie en kosten voor een verplichte retraite voor mijn studie psychosociaal therapeut aftrekbaar van de belasting? ik ontvang geen studiefinanciering of tegemoetkoming vanuit mijn werkgever. Reactie infoteur, 04-12-2019
Goedendag J.S.,
De verplichte studiekosten zijn aftrekbaar, ook het studiemateriaal bij de retraite maar niet het verblijf voor een retraite (zoals eten, overnachting, reiskosten).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mo, 25-11-2019
Ik volg op het moment een opleiding. Mijn werkgever is van plan mijn collegegeld voor het studiejaar 2020/2021 voor zijn rekening te nemen. Ik kan op het moment nog lenen tot oktober 2020. Laatste betaaldatum is 24 september dan vervalt elke vorm van studiefinanciering. Kan mijn werkgever het collegegeld dat eind september betaald moet worden, het aftrekken van de winst? Of is dat niet mogelijk? Reactie infoteur, 28-11-2019
Beste Mo,
Als de kosten van uw opleiding zakelijke kosten zijn (in het verlengde liggen van uw werk), mag de werkgever uw studiekosten aftrekken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Angelique Wijnen, 08-11-2019
Vraagje ik ben met een studie bezig maar moest een laptop aanschaffen omdat je deze nodig heb. En een bureau omdat ik veel huiswerk heb en van alles moet uitwerken.
Is dit aftrekbaar? Reactie infoteur, 11-11-2019
Beste Angelique Wijnen,
Voor een particulier zijn de laptop en het bureau niet als studiekosten aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Katerina, 07-11-2019
Beste infoteur,
Ik heb een vraag. Ik woon 1 jaar in Nederland. Ik werk nog niet, ik leer Nederlands. In januari wil ik een opleiding in het buitenland volgen. De kosten van deze opleiding - 1000 euro. Kan ik dit wel of niet aftrekken?
Alvast bedankt!
Met vriendelijke groet,
Katerina Reactie infoteur, 08-11-2019
Beste Katerina,
Voor deze aftrek zijn wel een aantal voorwaarden: het moet gaan om een in Nederland erkende studie, het moet gericht zijn op uw loopbaan en u mag geen recht hebben op studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Annemarie Keja, 01-11-2019
Ik (volwassene 55 jaar) wil een 5 dagen studie creative therapie gaan doen na een studie voor coaching. De cursus kost 550 eu maar is in londen. Is dat ook aftrekbaar van de belasting? Reactie infoteur, 02-11-2019
Beste Annemarie Keja,
Een erkende cursus ten behoeve van uw loopbaan is fiscaal aftrekbaar, de verblijfkosten zijn niet aftrekbaar. Een ondernemer kan de kosten waarschijnlijk aftrekken als zakelijke kosten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lenie, 15-10-2019
Mijn zoon is dit jaar begonnen met een 2 jarige master aan de universiteit in Slovenië.
Hij heeft geen recht meer op studie- en ov vergoedingen want dit is zijn 6e jaar.
Hoe zit dit met kosten die hij in Slovenië maakt? Alleen voor OV ben ik al 500 euro kwijt.
Welke studie aftrekposten gelden voor UV studies in een ander EU land? Reactie infoteur, 17-10-2019
Beste Lenie,
Als uw zoon nog steeds in Nederland belastingplichtig is, kunnen zijn verplichte studiekosten (niet de vervoerskosten) fiscaal aftrekbaar zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marjan, 03-10-2019
Beste,

Graag wil ik de volgende vraag aan u voorleggen.
Iemand begint volgend jaar met een twee jarige opleiding (opleidingsjaar 2020-2021). De facturatie vindt in 2 delen plaats; het eerste deel wordt in 2019 betaald (voor opleidingsjaar 2020) en het tweede deel in 2020 (voor opleidingsjaar 2021). Kan die persoon de studiekosten dan wel aftrekken voor de volledige studieperiode (2020-2021).

Bij voorbaat vriendelijk dank voor uw reactie!
Marjan Reactie infoteur, 03-10-2019
Beste Marjan,
De studiekosten en scholingsuitgaven zijn aftrekbaar in het jaar dat ze betaald worden en als er geen recht op studiefinanciering is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Padri, 01-10-2019
Beste infoteur,

Ik vertrek voor afronding van mijn studie bij mijn werkgever en ga elders aan het werk. De door mij gedeclareerde studiekosten worden zeer waarschijnlijk teruggevorderd. Als ik over deze kosten belasting wil terugvragen, moet dat dat in de aangifte van dit jaar (terugbetalingskosten) of over het jaar waarin de studiekosten oorspronkelijk waren betaald (en gedeclareerd? En kan ik nog belasting terugvragen over een jaar dat al is afgerond met aangifte en uitbetaling.

Bij voorbaat dank,

Mvg. Padri Reactie infoteur, 02-10-2019
Beste Padri,
De kosten die u zelf voor de studie maakt, bijvoorbeeld door een terugvordering, zijn aftrekbaar in het jaar dat u het geld overmaakt. U kunt tot maximaal vijf jaren terug een correctie op uw belastingaangifte inkomstenbelasting vragen:

https://financieel.infonu.nl/belasting/32141-belastingdienst-herstel-zo-fout-in-je-belastingaangifte.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gulsum, 29-09-2019
Beste lezer van dit bericht,

Ik heb vorig jaar een laptop gekocht voor mijn studie ik weet dat die niet aftrekbaar is. Nu is de licentie van de software erop verstreken (microsoft office pakket).

Ik ga opnieuw software kopen, ik gebruik die software voornamelijk voor mijn studie. Mag ik de kosten daarvan aftrekken?

Dank,

Gulsum. Reactie infoteur, 01-10-2019
Beste Gulsum,
De software die nodig is voor uw studie is fiscaal aftrekbaar, de hardware niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jaantje, 10-09-2019
De belastingdienst heeft mijn studiekosten verrekend met mijn inkomsten van mijn bijbaantje, te weinig om iets terug te krijgen dus omdat er geen loonheffing is ingehouden, ik zou het graag willen doorschuiven via carry forward naar een jaar waarin ik er wel baat bij heb, kan iemand mij vertellen hoe dat moet? Reactie infoteur, 10-09-2019
Beste Jaantje,
Voor zover de aftrek van studiekosten in een jaar niks (meer) oplevert, kan het resterende deel een jaar worden doorgeschoven als persoonsgebonden aftrek. Als dit bij u mogelijk is, krijgt u hiervan van de Belastingdienst bericht:

https://financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jaite, 01-09-2019
Beste lezer van dit bericht,

Moet ik bij de aftrek van studiekosten rekening houden met de zgn Tegemoetkoming leraren die ik over 2018 heb gekregen; maw moet ik die eerst aftrekken van het bedrag dat ik kan opgeven?

Dank voor uw reactie! Reactie infoteur, 02-09-2019
Beste Jaitje,
De tegemoetkoming leraren (lerarenbeurs) is een vergoeding voor het te betalen collegegeld, studiemiddelen en scholingskosten en komt dus in mindering op de aftrekbare studiekosten en scholingsuitgaven.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mo, 22-08-2019
Ik volg een opleiding die niet of nauwelijks te maken heeft met de branche waarin ik nu werk. Kan mijn werkgever de opleidingskosten (lesgeld) volledig aftrekken van zijn inkomen? Reactie infoteur, 23-08-2019
Beste Mo,
Studiekosten om vakkennis uit te breiden vallen onder de post scholingsuitgaven van de zaak en komen zo in mindering op de winst.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Me, 17-08-2019
Ik twijfel of ik mijn studiekosten in het verleden goed heb ingediend. Heeft u tips met wie ik dat kan doornemen? Reactie infoteur, 19-08-2019
Beste Me,
Als het de moeite waard is met een belastingadviseur (kost wel een bedrag). Hier kunt u ook algemene vragen stellen over uw aftrek van scholingsuitgaven.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pieter Huchshorn, 07-08-2019
Hallo,
ik overweeg en cursus duurzame energietechniek aan de hoge school Arnhem Nijmegen. Argumentatie is een aankomende reorganisatie in mijn huidige functie in de research bij een chemisch bedrijf. Ik weet nog niet of mijn functie komt te vervallen of niet. Mijn werkgever wil de cursus kosten van ca 2800,= euro niet betalen omdat er geen projecten zijn die iets met duurzame energie van doen hebben. Ik moet de kosten zelf betalen. Nu mijn vraag of de studiekosten aftrekbaar zijn voor de belasting. Er staat namelijk dat niet iedere hobby cursus aftrekbaar is en dat de cursus voor een toekomstige baan noodzakelijk moet zijn. Maar ik weet nu nog niet zeker of ik boventallig verklaard ga worden. Hoe zit het nu met de aftrekbaarheid van de kosten? Reactie infoteur, 08-08-2019
Hallo Pieter Huchshorn,
Als u niet hard kunt maken dat de cursus nodig is voor uw toekomstige werk, dan kan de Belastingdienst de aftrek afwijzen. Hebt u een technisch beroep in de elektrotechniek, dan zal dat niet zo snel gebeuren omdat de duurzame opwekking en distributie van energie toch de toekomst lijkt en de opleiding kan worden verdedigd als bijscholingscursus.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Miechel, 19-07-2019
Beste,

Deze week is de STAP-subsidieregeling ter consultatie aangeboden. Deze regeling vervangt op termijn de fiscale aftrek van scholingsuitgaven. In de regeling is een risicogerichte uitsluiting op basis van leeftijd in combinatie met een onderwijssoort (onderwijssoort als bedoeld in art. 2.1, onderdeel c van de Wet studiefinanciering 2000) opgenomen (zie pagina 12 en 13 van de concept-subsidieregeling). Voor studenten en/of werkenden betekent dat mijns inziens twee dingen;

1. Het collegegeld (vaak instellingstarief) is fiscaal niet meer aftrekbaar; EN
2. Men kan geen aanspraak maken op het Stap-budget ter hoogte van 1000,-

Kortom, voor studenten en werkenden die een tweede studie volgen is het geen LLO-beleid (LevenLangOntwikkelen), maar een LLB-beleid (LevenLangBetalen).

Graag uw zienswijze op het bovenstaande!

Groet,

Miechel Reactie infoteur, 23-05-2020
Beste Miechel,
De aftrekbaarheid van studiekosten gaat verdwijnen, waarschijnlijk in 2022. De redenering is dat die aftrek vaak terecht komt bij personen die toch wel zouden zijn gaan studeren. De subsidieregeling STAP betekent een herallocatie van middelen en zal bij andere personen terecht gaan komen, een politieke keuze:

https://financieel.infonu.nl/belasting/158419-aftrek-studiekosten-2020-en-2021.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ester Swillens, 09-07-2019
Geachte infoteur,

Misschien kunt u me helpen bij mijn vraag. Na jarenlang als fysiotherapeut gewerkt te hebben, heb ik me j.l. ingeschreven voor de opleiding tot docent Duits voor omscholing. Tijdens de open dagen werd mij gezegd, dat de kosten het collegegeld bedroeg, wat toen op 1970,-- werd beraamd. Afgelopen week heb ik via de hogeschool te horen gekregen dat DUO een fout had gemaakt en ik bij controle voor het instellingscollegegeld zou worden berekend. Dit is 5730,--! Een heleboel meer dan aanvankelijk beraamd! Ik kreeg hiervan bericht op 3 juli j.l. terwijl de eind uitschrijvingsdatum 1 juli was. Nu wil ik per se deze opleiding gaan volgen, maar de procedure vind ik zeer onkies. Graag zou ik jullie meer gedetailleerd mijn situatie uitleggen om te zien of ik nog ergens in aanmerking kom voor subsidie of tegemoetkoming in de kosten. Kunnen jullie me daarbij helpen?
Verder wil ik graag een opmerking plaatsen: Waarom wordt er een uitzondering gemaakt voor gezondheidszorg en onderwijs als men na 1991 een hbo-diploma heeft behaald en men niet binnen de specifieke groep wil omscholen (om gezondheidsredenen), maar binnen de andere groep? Fysiotherapie en Leerkracht Duits zijn toch echt twee verschillende dingen. Ik snap het niet, waarom hier m.i. in gediscrimineerd wordt. Kunnen jullie me daarbij helpen? Bij voorbaat dank voor uw moeite.

Met vriendelijke groet,
Ester Swillens-Teunissen Reactie infoteur, 11-07-2019
Geachte Ester Swillens,
Sommige universiteiten, hogescholen en particuliere instellingen bepalen zelf de hoogte van het collegegeld en dat heet dan instellingscollegegeld. Dat bedrag is inderdaad en stuk hoger dan het normale collegegeld. Afhankelijk van uw leeftijd kunt u gebruik maken van collegegeldkrediet van DUO of het levenlanglerenkrediet:

https://financieel.infonu.nl/geld/180523-levenlanglerenkrediet-voor-voor-studenten-30-jaar-en-ouder.html

Voor leraren zijn er ook subsidiemogelijkheden:

https://financieel.infonu.nl/geld/53491-tegemoetkoming-studiekosten-leraren-en-docenten.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Eva, 06-07-2019
Goedenavond,
Stel je voor je hebt een lerarenbeurs, maar die moet je door het behalen van te weinig punten terugbetalen. Is er dan alsnog recht op een aftrek van de belasting?
Vriendelijke groet,
Eva Reactie infoteur, 08-07-2019
Goedenavond Eva,
Ja, dan zijn de studiekosten alsnog aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Esther, 03-07-2019
Beste infoteur, Is er 15.000 per jaar aftrekbaar voor studiekosten of 15.000 totaal voor de hele studie? (Studie kost 26.000 en duurt 2 jaar) Reactie infoteur, 04-07-2019
Beste Esther,
Die 15.000 euro is een jaarlijks terugkerend bedrag voor wie buiten de standaardstudieperiode studeert. Anders is er geen jaarlijkse grens aan de aftrek.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Saskia, 01-05-2019
Beste infoteur,

In 2016 en 2018 heeft mijn zoon eindexamen gedaan (en gehaald) voor de middelbare school. Hij heeft hiervoor vrij dure examentraining gehad (750,- per keer). Hij had geen recht op studiefinanciering. In 2016 hebben wij dit betaald, in 2018 heeft hij het zelf betaald. Is een examentraining middelbare school aftrekbaar?

vr groet, Saskia Reactie infoteur, 02-05-2019
Beste Saskia,
De kosten voor een middelbare school-opleiding zijn helaas niet aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Zeemeeuw (1.579 artikelen)
Laatste update: 23-05-2020
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Bronnen en referenties: 2
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.