Aftrek studiekosten en studiefinanciering

Aftrek studiekosten en studiefinanciering De regels voor de particuliere fiscale aftrek van studiekosten zijn vrijwel gelijk gebleven. Er gelden voor de inkomstenbelasting vergelijkbare voorwaarden waarvan de belangrijkste is dat de studie gericht moet zijn op uw beroep. De drempel voor deze fiscale aftrekpost is ook iets om rekening mee te houden, deze bedraagt in 250 euro. De pc is niet meer fiscaal aftrekbaar. Of het lesgeld en de studieboeken is afhankelijk van uw recht op studiefinanciering. Maar kunt u uw studiekosten nog wel aftrekken als u recht hebt op studiefinanciering?

Studiekosten aftrekken voor de inkomstenbelasting


Voorwaarden voor de aftrek studiekosten

De belangrijkste voorwaarden voor fiscale aftrek studiekosten en scholingsuitgaven op een rij:
  • Uw studiekosten of scholingsuitgaven zijn hoger dan de drempel van 250 euro. In dat geval is het meerdere, voor zover niet door anderen vergoed, aftrekbaar van uw inkomen;
  • Het mag niet gaan om een hobby maar de uitgaven moet zijn voor een opleiding of studie die gericht is op uw beroep. Dat kan ook uw toekomstig beroep zijn;
  • Het gaat om uw eigen kosten voor de studie of de studie van uw partner en bijvoorbeeld niet van uw kind;
  • Het moet gaan om een leertraject, zeg maar kennis onder begeleiding of toezicht;
  • De maximale aftrek bedraagt in een jaar 15.000 per persoon;
  • Een vergoeding door uw werkgever of een fonds moet u in mindering brengen op de aftrek;
  • Als u studeert met uw partner geldt voor beiden de drempel van 250 euro. U kunt de uitgaven dus niet zo maar optellen.

Welke studiekosten mag u aftrekken?

U mag als studiekosten aftrekken:
  • Het door de student betaalde lesgeld, collegegeld of indien van toepassing het instellingscollegegeld.
  • Examengeld.
  • De kosten voor boeken en vakliteratuur.
  • Al het verplichte studiemateriaal inclusief software en reders, maar niet een pc, printer, tablet of laptop.
  • Een kappersschaar, een hamer, schildersbenodigdheden en zo verder.
  • Beschermingsmiddelen die verplicht zijn bij de opleiding. Denk aan verplichte handschoenen, een veiligheidsbril, de noodzakelijke gehoorbescherming, schoenen met stalen neuzen. Of een een helm, een kappersschort, een stofjas.

Niet aftrekbare studiekosten en scholingsuitgaven

Niet aftrekbaar als studiekosten of scholingsuitgaven zijn:
  • De reiskosten.
  • Verblijfkosten.
  • Excursies;
  • De rente over een studieschuld.
  • De inrichting van een studeerkamer.
  • Kosten studieruimte.
  • Pc, printer, tablet, randapparatuur en laptop.

Maximum fiscale aftrek studiekosten

Normaliter geldt 15.000 euro als bovengrens, maar er zijn uitzonderingen:
  • In het jaar waarin de prestatiebeurs niet wordt omgezet in een gift kan de aftrek hoger zijn;
  • In de standaardstudieperiode kan de aftrek hoger zijn. Dat is maximaal 16 kwartalen waarin u hoofdzakelijk studeerde, waardoor u geen volledige baan kon hebben.

U hebt recht op studiefinanciering

Maar als u recht hebt op studiefinanciering wordt de situatie anders. In dat geval is er geen recht op de aftrek van studiekosten. let wel, ook als u recht hebt op studiefinanciering maar er geen gebruik van maakt, vervalt de aftrekpost van de studiekosten en scholingsuitgaven.

Mijn ouders betalen mijn studiekosten

Als een student niet de studiekosten zelf betaalt, is er geen aftrek.

Checklist aftrek studiekosten

Wat u als checklist nodig hebt:
  • Hebt u recht op studiefinanciering?
  • Is studie gericht op uw loopbaan?
  • Een taalstudie Nederlands is, als u een buitenlander bent, alleen aftrekbaar indien bedoeld voor een verdere studie en of noodzakelijk is voor een vakopleiding.

Fiscale aftrek studiekosten

Hoe berekent u de aftrek, als u voor aftrek in aanmerking komt? Neem alle betaalde studiekosten uit het belastingjaar samen minus wat u door een ander (bijvoorbeeld de werkgever) vergoed krijgt en haal hier tot slot de drempel van 250 euro vanaf. Dan krijgt u het bedrag dat aftrekbaar is. Hoeveel u hiervan vervolgens terugkrijgt, is afhankelijk van de hoogte van uw inkomen. Hebt u geen inkomen, dan is het toch verstandig om in verband met de persoonlijke aftrekposten belastingaangifte te doen. Op die manier kan de aftrekpost doorschuiven naar het volgende jaar. Als u een fiscale partner hebt met voldoende inkomen, dan kan een verschuiving van aftrekposten u een extra teruggave opleveren.

Lees verder

© 2012 - 2021 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Studiekosten - welke studiekosten zijn fiscaal aftrekbaarStudiekosten - welke studiekosten zijn fiscaal aftrekbaarStuderen is duur, maar niet elke opleiding komt in aanmerking voor studiefinanciering. Welke aftrek van studiekosten is…
Aftrek studiekosten 2018 en 2019 en scholingsuitgavenAftrek studiekosten 2018 en 2019 en scholingsuitgavenDe studiekosten en scholingsuitgaven die zijn gemaakt in 2018, 2019 en 2020 kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, eventuele st…
Levenlanglerenkrediet voor voor studenten 30 jaar en ouderLevenlanglerenkrediet voor voor studenten 30 jaar en ouderIn het mbo, hbo en de universiteit is het levenlanglerenkrediet ingevoerd. Het levenlanglerenkrediet is in 2019 en 2020…
Zakelijke aftrekposten ondernemer 2018, 2019 en 2020Zakelijke aftrekposten ondernemer 2018, 2019 en 2020Uw zakelijke kosten kunnen volledig aftrekbaar zijn van de winst in 2018, 2019 en 2020, andere kosten zijn gedeeltelijk…

Aftrek alimentatie 2018 en 2019 & alimentatie 2020 en 2021Aftrek alimentatie 2018 en 2019 & alimentatie 2020 en 2021Alimentatie in 2018, 2019, 2020 of 2021 en andere onderhoudsverplichtingen voor de ex-partner zijn mogelijk een aparte a…
Belastingaangifte 2021: belasting ontwijken over 2020Belastingaangifte 2021: belasting ontwijken over 2020Door in 2021 uw belastingaangifte slim in te vullen, kunt u als particulier veel belasting ontwijken over 2020. Let op d…
Reacties

Jan, 26-09-2019
Beste,
Ik mag op zeer korte termijn de prestatiebeurs opgeven als aftrekpost.

Dit is een prestatiebeurs ontvangen van 2009 tm 2012. In 2019 heb ik meer verdiend dan ik in 2020 ga verdienen. Vanaf 2013 tm 2019 ben ik steeds meer gaan verdienen, met als hoogtepunt 2019. Bij welk belastingjaar kan ik de prestatiebeurs het beste opvoeren? Is het overigens nog steeds mogelijk de OV-jaarkaart op te geven als prestatiebeurs? Reactie infoteur, 28-09-2019
Beste Jan,
U kreeg studiefinanciering onder het oude stelsel van studiefinanciering. Daarbij was de ov-jaarkaart onderdeel van de prestatiebeurs. De extra kosten die ontstaan doordat de prestatiebeurs niet is omgezet in een gift maar in een lening zijn aftrekbaar in het jaar dat DUO daarover een beschikking heeft afgegeven. Als door onvoldoende inkomen niet een volledige aftrek mogelijk is, schuift wat overblijft als restant persoonsgebonden aftrek door naar een volgend belastingjaar:

https://financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

S., 29-03-2018
In 2015 is mijn prestatiebeurs definitief niet omgezet in een gift (10 jaar termijn verstreken). Volgens de voor-ingevulde gegevens van mijn aangifte inkomstenbelasting heb ik recht op de aftrek van mijn prestatiebeurs van september 2005 t/m augustus 2008 (4 jaar totaal). Echter heb ik ook in de jaren 2009 en 2010 prestatiebeurs ontvangen in de vorm van een studentenreisproduct. (dit waren mijn 5e en 6e studiejaar). Deze gegevens ontbreken in de voor-ingevulde aangifte, maar dit kan ik wel handmatig toevoegen.

Mag ik deze prestatiebeurs in de vorm van het studentenreisproduct voor mijn 5e en 6e studiejaar ook aftrekken in het jaar waarin mijn prestatiebeurs definitief niet omgezet werd in een gift (2015)? Reactie infoteur, 20-06-2020
Beste S,
Ja dat mag zolang u de prestatiebeurs ontving onder het oude studiestelslel, met als laatste studiejaar 2014/2015.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hafida, 21-06-2017
Dag,
Ik heb in 2014 1200 aan studiekosten betaald en had geen recht meer op studiefinanciering. Nu ga ik dit jaar voor het eerst belastingaangifte doen (ik heb een brief van de fiscus gehad). Kan ik nu eerst nog de aangifte van 2014 doen, zodat ik die studie kosten kan aftrekken van 2016 (ik heb eerder een proefberekening gedaan van 2014 (niet verstuurd) en daar kwam uit dat ik niets terug krijg of moet betalen. Vast omdat ik te weinig verdiende en het toen niet aftrekbaar was. Valt het dan onder het restant persoonsgebonden aftrek? Waar ik nu nog gebruik van kan maken? En is het mogelijk op deze manier? Als het ware met terug werkende kracht. Ik hoor het graag. Bedankt!
Mvg,
Hafida Reactie infoteur, 22-06-2017
Dag Hafida,
U kunt nog belastingaangifte doen over 2014 en daarin uw aftrekpost studiekosten opvoeren. Wat voor u door een te laag inkomen niet inbaar is, zal vallen onder het restant persoonsgebonden budget. Dit restant kunt u dan weer gebruiken voor 2015, en zo verder.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Elle, 20-04-2017
Hallo,

In 2014 ben ik een HBO-opleiding begonnen, deeltijd, maar na 6 weken ben ik ermee gestopt omdat het niet te combineren was met mijn leefstijl.
Mag ik dan de studiekosten wel invullen op de belastingaangifte van 2014?
En zo ja, moet ik dan het bedrag invullen wat ik kwijt was aan de studie of moet ik daar eerst de 250,- van af trekken?

Alvast bedankt voor uw antwoord.

Vr.gr.
Elle Reactie infoteur, 22-04-2017
Hallo Elle,
In 2014 zijn aftrekbaar de studiekosten minus eventuele basisbeurs minus 250 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Annemiek, 10-04-2017
Ik studeer sinds 2012-2013 aan de universiteit en de eerste 3 collegejaren heb ik studiefinanciering ontvangen. Echter vanaf collegejaar 2015-2016 niet meer en nu 2016-2017 dus ook niet. Kan ik de kosten van het collegegeld van deze twee collegejaren als aftrekpost gebruiken bij de aangifte inkomstenbelasting?

groetjes Annemiek Reactie infoteur, 11-04-2017
Beste Annemiek,
Als u geen recht meer hebt op studiefinanciering, zijn de studiekosten aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gerard, 22-03-2017
Ik betaal sinds het schooljaar 2013 de studiekosten (collegegeld, studieboeken, huur kamer) van mijn kinderen die studeren aan de universiteit. Kan ik deze kosten aftrekken van de belasting?
Mvg
Gerard Reactie infoteur, 23-03-2017
Beste Gerard,
Helaas kunt u die kosten niet aftrekken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jan, 02-03-2017
Als ik mijn studiekosten voor 2015 (achteraf) wil terug vragen. Voer ik dan in mijn aangifte 2016 bij de aftrekpost studiekosten de totale studiekosten van 2015 en 2016, minus de de drempel bedragen? Of moet ik mijn studiekosten voor voorgaande jaren via een andere manier terug vragen.

Ben benieuwd naar uw antwoord.

Mvg.

Jan Reactie infoteur, 04-03-2017
Beste Jan,
De studiekosten kunt u aftrekken via de belastingaangifte over het jaar waarin de kosten ook gemaakt zijn. Zomaar twee jaren optellen is niet toegestaan.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Len, 27-02-2017
Ik vroeg me iets af, ik heb in 2012 mijn MBO 4 diploma behaald maar nooit een bericht ontvangen over terugbetaling van eventueel lesgeld, heb ik hier alsnog recht op?

Met vriendelijke groet,
Len Reactie infoteur, 28-02-2017
Beste Len,
U hebt waarschijnlijk geen recht op een terugbetaling van lesgeld, wel had u recht op studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lina, 11-11-2016
Sinds september 2016 volg ik een visagistenopleiding op een particuliere school (ik heb geen recht op studiefinanciering). Het is een deeltijd opleiding. Ik moet daarvoor veel producten kopen en betaal ook veel schoolgeld. Nu heb ik geen bijbaantje dus betalen mijn ouders dit tijdelijk. Kan er belasting teruggegeven worden over het schoolgeld en/de producten die ik nodig heb? Reactie infoteur, 14-11-2016
Beste Lina,
Een teruggave van studiekosten via deze fiscale aftrekpost is alleen mogelijk als u zelf de kosten maakt, bijvoorbeeld als u hiervoor een bedrag leent bij uw ouders.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Priscilla, 25-08-2016
Maandag start ik met een 1 jarige PIM masteropleiding. Ik krijg geen studiefinanciering en ook heb ik geen maandelijkse inkomsten. Kan dit bedrag dat ik moet betalen voor deze opleiding (11000) afgetrokken worden? Reactie infoteur, 26-08-2016
Beste Priscilla,
Als er geen is op studiefinanciering en dit voor uw (toekomstige) baan is, zijn de studiekosten minus 250 euro fiscaal aftrekbaar. Omdat er nog geen inkomen is, kunt u wel de aftrek opgeven bij uw aangifte inkomstenbelasting 2016, maar zult u die pas in een later jaar (waarin er wel inkomen is) kunnen verzilveren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lotte, 16-05-2016
Goedemiddag,
Afgelopen tijd heb ik via mijn werkgever een cursus gevolgd. De regeling is dat ik een groot deel van het cursusgeld moet terugbetalen als ik ontslag neem. Dit is nu ook het geval.
De cursus sluit niet helemaal aan bij mijn nieuwe werkplek. Echter heeft mijn werkervaring en de cursus wel invloed gehad op de sollicitatie.
Kan ik de kosten die ik terug moet betalen aan mijn oude werkgever ook opgeven bij de belastingdienst en terugkrijgen? Reactie infoteur, 16-05-2016
Beste Lotte,
In het belastingjaar dat u de studiekosten terugbetaalt aan de werkgever kunt u deze minus 250 euro aftrekken als studiekosten bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Harry, 15-05-2016
Goedemorgen,

Aankomend schooljaar switch ik van een fulltime baan naar een BBL-opleiding. Hierbij ga ik dan 32 uur per week werken bij een erkend leerbedrijf.
Het lesgeld bedraagt ongeveer 600 euro, boeken zullen waarschijnlijk ook rond dat bedrag uitkomen. Dit betekend dat ik per jaar zo'n 1200 euro kwijt ben.
Mag ik deze kosten opgeven bij de belasting?
Bedankt! Reactie infoteur, 16-05-2016
Beste Harry,
Als je geen recht hebt op studiefinanciering zijn lesgeld en boeken aftrekbaar minus 250 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Geert, 09-05-2016
Goedemorgen,
De HBO-studie is gestart in 2012, maar er zijn nooit studiekosten in de aangifte inkomstenbelasting verwerkt. Alle studiekosten incl levensonderhoud zijn zelf betaalt, geen bijdragen door ouders. Kan daar nog iets mee gedaan worden? Zo ja, op welke wijze? Reactie infoteur, 09-05-2016
Beste Geert,
U kunt tot maximaal vijf jaren terug nog om een correctie op uw belastingaangifte inkomstenbelasting vragen, bijvoorbeeld als u de aftrekpost studiekosten bent vergeten terwijl u er wel recht op had.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Janneke, 28-04-2016
Hallo,
Mijn zoon was in september 2014 werkloos. Wij wonen aan de duitse grens en door het UWV werd veel reclame gemaakt voor de mogelijkheden op de duitse arbeidsmarkt. Maar dan moest je wel de duite taal kennen. Daarom is hij toen via de LOI een duitse taalcursus gaan volgen. De liep t/m september 2015.
Mijn vraag is: kan hij de kosten die hij in 2015 voor deze cursus heeft gemaakt, aftrekken bij zijn aangifte over 2015.
M.i.v.september 2015 volgt hij een deeltijd HBO studie, waarvoor hij geen recht heeft op studiefinanciering. Daarvoor kan hij dus wel de studiekosten aftrekken. Maar over de LOI cursus twijfelt hij. Het was wel bedoelt om de kan op een baan te vergroten. Weet u of hij deze aftrekbaar zijn?

Mvg,
Janneke Reactie infoteur, 28-04-2016
Hallo Janneke,
De LOI cursus is inderdaad een twijfelgeval, omdat uw zoon geen Duitse les gaat geven maar deze cursus meer een ondersteuning was voor zijn verdere persoonlijke doorgroei. Toch kan hij het gewoon proberen of, als hij vooraf zekerheid wil hebben, dit voorleggen aan de belastinginspecteur in zijn regio.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Riza, 20-04-2016
Dag

In 2014/2015 kreeg ik studiefinanciering. Moet ik studiekosten zoals boeken etc. die gemaakt zijn vanaf 1 september 2014 t/m 31 december 2014 gewoon invoeren bij belastingaangifte over 2015?

MVG, Riza Reactie infoteur, 21-04-2016
Dag Riza,
De studiekosten die u in 2014 hebt betaald, kunnen in 2014 als aftrekpost dienen. Die uit 2015 in 2015.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P. van Baarzel, 13-04-2016
Mijn dochter volgt een MBO opleiding vanaf schooljaar 2013/14 en betaalt collegegeld + materialen aanvult naast het ontvangen bedrag van DUO, zij heeft een studiefinanciering. zijn de kosten voor collegegeld en materialen aftrekbaar vanaf 2013? Reactie infoteur, 14-04-2016
Beste P. van Baarzel,
De kosten minus basisbeurs en drempel zijn aftrekbaar tot juli 2015.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ivw, 01-04-2016
Mijn dochter van 17 heeft als tussenjaar een taalcursus engels in USA van 5 maanden gevolgd. Zij werkt nu 4 maanden ongeveer 30 uur per week tot zij in het nieuwe schooljaar een HBO opleiding gaat volgen. Kan zij belastingaangifte doen en de kosten voor de taalcursus- en lesmateriaal aftrekken? Reactie infoteur, 02-04-2016
Beste Ivw,
Zij mag belastingaangifte inkomstenbelasting doen. Als er voor de taalcursus geen recht op studievergoeding bestond en de cursus in Nederland wordt erkend, zijn de studiekosten aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tina van Dalen, 27-03-2016
Onze dochter is in 2015 begonnen met een HBO studie. Zij heeft geen recht op studiefinanciering. Ze valt onder het nieuwe leenstelsel en mijn man verdient te veel. Mogen wij het betaalde collegegeld in zijn geheel opvoeren als aftrekpost"? En ook het bedrag dat is betaald voor de studieboeken? Wie mag dit bedrag opvoeren voor de belastingdienst? Of moet onze dochter, die nu 20 is dat zelf doen? Reactie infoteur, 28-03-2016
Beste Tina van Dalen,
Uw dochter heeft wel recht op studiefinanciering, maar de systematiek is zo dat er alleen geleend kan worden. Hooguit zal ze geen recht hebben op een aanvullende beurs.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Dorien Beskers, 25-03-2016
Hallo,
In september heb ik de totale studiekosten van mijn master opleiding voor 2015/2016 betaald. Hiervoor heb ik ook een duo-lerarenbeurs ontvangen. Moet ik de kosten van mijn master en het ontvangen bedrag van de lerarenbeurs enkel berekenen over de maanden van 2015? (totaalbedrag delen door 12 maanden keer 4 voor de maanden in 2015)
Daarnaast heb ik zelf verplichte studiematerialen aangeschaft waarvan ik de drempel van 250 euro moet aftrekken als ik het goed begrijp? Met vriendelijke groet. Reactie infoteur, 27-03-2016
Hallo Dorien Beskers,
Ook een lerarenbeurs een tegemoetkoming in de studiekosten en dan zijn vanaf 1 juli 2015 de studiekosten niet aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gerda, 23-03-2016
Ik heb 3 jaar lang een studiebeurs gehad voor mijn HBO opleiding. Daarna heeft mijn werkgever een jaar betaald. Ik ben nu bijna klaar maar heb studiejaar 15-16 zelf betaald. Kan ik dit aftrekken van de belasting? Is het een studie met of zonder studiebeurs? Hoe geef ik dit op?
MVG Reactie infoteur, 24-03-2016
Beste Gerda,
Als u in 2015 recht had op studiefinanciering, naar er geen gebruik van maakte, zijn de door u betaalde studiekosten minus basisbeurs (waarschijnlijk nul) tot 1 juli 2015 aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Martine, 20-03-2016
Mijn dochter ( 17 jaar) is in 2015 gestart met een hbo-opleiding. Ze valt onder de nieuwe regeling en krijgt dus geen studiefinanciering/ Ik heb alle boeken en het collegegeld vorig jaar betaald. Kan ik die kosten als aftrekpost opvoeren bij de inkomstenbelasting van mij en mijn man? Reactie infoteur, 21-03-2016
Beste Martine,
Uw dochter heeft ook onder de nieuwe regeling recht op studiefinanciering. Voor de ouders zijn de studiekosten van hun kind niet fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Petra, 16-03-2016
Mijn dochter heeft vorig jaar juni een MBO afgerond hiervoor heeft zij studiefinanciering ontvangen. In september is zij gestart met een zogenaamd basisjaar om meer inzicht te krijgen in haar toekomstwensen qua opleiding/baan. Voor deze opleiding heeft zij zelf 3000 euro betaald (collegegeld en boeken). Kan zij de genoemde kosten voor dit particulier onderwijs aftrekken? Of alleen als de kosten voor 1 juli betaald zijn?

met vriendelijke groet Petra Reactie infoteur, 16-03-2016
Beste Petra,
Als zij voor dat basisjaar geen recht had op studiefinanciering, zijn de verplichte scholingskosten aftrekbaar, anders niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pats, 15-03-2016
Het is mij nog niet helemaal duidelijk. Mag ik ook het hele bedrag van mijn studie 2015/2016 in 2015 aftrekken als ik mijn collegegeld per maand betaal?

vriendelijke groet Pats Reactie infoteur, 16-03-2016
Beste Pats,
U mag in een jaar aftrekken wat u dat jaar aan verplichte scholingskosten betaald hebt. Dit minus 250 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pats, 15-03-2016
Ik betaal mijn studie 2015/2016 per maand aan de hogeschool. Mag ik het totale bedrag in 1 x aftrekken? of moet ik de studiekosten verdelen in wat ik in 2015 heb betaald voor de aangifte 2015 en wat ik in 2016 betaal aan studiekosten bij de aangifte 2016?

Vriendelijke groet Pats Reactie infoteur, 15-03-2016
Beste Pats,
Als u geen recht hebt op studiefinanciering, mag u de in 2015 betaalde studiekosten in 2015 aftrekken en de in 2016 betaalde kosten in 2016. U mag dan dus vooruit betalen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Annelies, 10-03-2016
Mijn dochter heeft hbo-opleiding gevolgd.
Vanaf 2011 t/m 2013 over studiekosten aangifte gedaan maar omdat haar inkomen te laag was (plm. 4000 pj) was dat niet aftrekbaar van belastingen. Kunnen we de studiekosten van die jaren nu aftrekken bij belastingaangifte van 2015? Dit jaar heeft ze namelijk voor het eerst voldoende gewerkt om het volledige bedrag af te trekken. En zo ja, hoe moet dit ingevuld worden? Reactie infoteur, 10-03-2016
Beste Annelies,
Zij kan voor elk jaar belastingaangifte doen en wat dan niet wordt teruggegeven door een te laag inkomen schuift als restant persoonsgebonden aftrek naar een volgend jaar. Zij kan niet zomaar met terugwerkende kracht een aftrekpost voor voorgaande jaren aftrekken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mark, 06-03-2016
Voor het studiejaar 2014/2015 heb ik het collegeld in 1 keer betaald voor het hele studiejaar. In 2015 heb ik hierdoor geen werkelijke studiekosten meer gehad omdat deze in 2014 betaald zijn. Mag ik voor mijn aftrek in 2015 8/12e deel nemen van het collegegeld dat betaald is in 2014?
Met vriendelijke groeten, Mark Reactie infoteur, 06-03-2016
Beste Mark,
U kunt de gemaakte kosten in 2014 aftrekken, niet in 2015 omdat er toen geen studiekosten zijn gemaakt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Simone, 03-03-2016
In mijn vooraf ingevulde aangifte staan aftrekbarestudiekosten ingevuld. dit gaat over de studiefinanciering uit eerdere jaren die in 2015 definitief niet omgezet is in een gift. ik mag deze kosten over 2015 in aftrek nemen. (navraag gedaan bij beltel, die bevestigde dit) dit levert een behoorlijk voordeel op. Prima, maar ik wil graag weten om.welke bewijsstukken de belastingdienst vraagt als er een controle komt. ik betaalde de studiekosten aan mijn ouders, die dit overmaakten aan de opleiding. hier heb ik dus geen bewijs van. maar de gemaakte studiekosten voer ik ook niet op. ik voer alleen de studiefinanciering op die niet is omgezet in een gift. dan lijkt me een bewijs van DUO voldoende toch? of zit ik mis? Reactie infoteur, 04-03-2016
Beste Simone,
De beschikking geeft alleen maar aan dat de beurs niet is omgezet in een gift, niet hoeveel studiekosten u gemaakt hebt en of u die zelf betaald hebt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Willemijn, 02-03-2016
Ik heb in 2015 een LOI cursus gevolgd maar mijn vriend heeft elke maand het cursusgeld betaald. Studie staat op mijn naam. Bij wie moet ik dit nu aftrekken? Bij hem of bij mij? (We zijn nog geen fiscaal partner) Reactie infoteur, 02-03-2016
Beste Willemijn,
Als jullie geen fiscale partners zijn zijn de studiekosten alleen aftrekbaar als u ze zelf betaalt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marc, 18-02-2016
Ik volg (naast mijn werk) een vierjarige studie en zit in mijn eerste studiejaar. Ik heb het volledige collegegeld van vier jaar in 1 keer vooruit betaald (ivm een korting). Kan ik dit totale bedrag in zijn geheel dit jaar als aftrekpost opvoeren (minus drempel)?

Aanvullende vraag: ik krijg jaarlijks een vergoeding via mijn werkgever. Maar het is niet zeker dat ik dit elk jaar (vier jaar lang) krijg. Hoe ga ik hier mee om? Jaarlijks als inkomsten opgeven of ook dit jaar als nog te ontvangen bedragen in mindering brengen? Reactie infoteur, 19-02-2016
Beste Marc,
Als de werkgever het niet als loon noteert, brengt u de terugbetaling in mindering op uw aftrek. Uw collegegeld is in één keer aftrekbaar minus ontvangen geld van de werkgever. Eigenlijk zou u elk volgend jaar hierna de ontvangen vergoeding in mindering moeten brengen op uw aftrek. Om dat nu al te doen is wat lastig: u hebt wel in één keer betaald maar ontvangt niet alles in één keer, hooguit een eerste tranche.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frank van Veen, 19-01-2016
Ik heb sinds 1 januari 2015 geen recht meer op een prestatiebeurs. Ik heb echter nog wel een lening bij de duo. Ik heb ongeveer 3400 euro studiekosten gemaakt sinds 1 januari 2015. Omdat ik in juni mijn hbo opleiding heb afgerond is per 1 januari 2016 mijn prestatiebeurs omgezet in een gift. Kan ik nu nog wel die 3400 euro in 2015 aftrekken omdat ik sinds 1 januari 2015 geen prestatiebeurs meer kreeg?

Hiernaast heb ik vermogen boven de drempel. Ik had op 1 januari 2015 nog wel een file schuld bij de duo omdat mijn prestatiebeurs toen nog geen gift was. Kan ik deze schuld, dus inclusief de nog niet definitieve gift opgeven als aftrekpost in box 3? Reactie infoteur, 20-06-2020
Beste Frank van Veen,
Ook een studieschuld (de lening) is aftrekbaar in box 3, minus 3,100 euro (2020):

https://financieel.infonu.nl/belasting/109172-geldlening-box-3-inkomstenbelasting.html

Uw studiekosten minus 250 euro zijn aftrekbaar in box 1.

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

S., 03-01-2016
Als je een lening (naast je studiefinanciering) hebt gehad, dus een extra lening. Betekent dit dan dat je aftrekbaar bedrag nog minder word. Ik had ongeveer 2500 studiekosten, maar heb voor ongeveer 1200 studiefinanciering ontvangen en ongeveer 1500 euro bijgeleend als extra lening. Betekent dit dan dat ik niets kan aftrekken? Reactie infoteur, 04-01-2016
Beste S,
Aftrekbaar zijn uw studiekosten minus drempel en minus basisbeurs (niet minus lening).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M. Berkhuis, 18-12-2015
Goedemiddag,

Mijn vriend gaat volgend jaar een MBO opleiding doen, niveau 3. De kosten zijn +/- 4600 euro. Ik en en mijn vriend werken alle twee. Hij is van plan de studie naast zijn fulltime baan te doen. Ons gezamenlijk inkomen ligt boven de 57.586 bruto. Klopt het dan dat de berekening ongeveer als volgt is: 4600 - 250 = 4350. 52% van 4350 = 2262 teruggave? En klopt het dat we dit dan dienen door te geven voor april 2017?

Alvast bedankt!

Met vriendelijke groet,

M. Berkhuis

Alvast bedankt! Reactie infoteur, 19-12-2015
Beste M. Berkhuis,
Jullie inkomens liggen in 2016 maximaal in het 40,4% belastingtarief, waardoor de teruggave geringer zal zijn. U neemt de aftrekpost mee in uw belastingaangifte over 2016.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

R. Schagen, 26-11-2015
Goeden dag,
onze dochter maakt voor haar opleiding HTRO (tourisme) veel kosten voor (verplichte ) reizen naar het buitenland en een verplichte talencursus. Ze valt nog onder het oude regiem.
Begrijp ik nu, dat we (als ouders betalen we deze kosten, want onze dochter heeft geen inkomen) recht hebben op belastingaftrek voor alles boven 250,00? Reactie infoteur, 27-11-2015
Goeden dag R. Schagen,
U kunt als ouder de studiekosten van uw dochter niet aftrekken. Uw dochter kan dat wel, als ze de kosten zelf betaalt, het geld hiervoor van u leent of als ze het geld geschonken krijgt (let op de schenkbelasting).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Anne, 19-11-2015
Ik volg vanaf het schooljaar 2008-2009 een hbo-opleiding. Ik heb 4 jaar basisbeurs gehad en daarna nog 3 jaar collegegeldkrediet, tot en met augustus 2015. Volgens mij heb ik nu geen recht meer op studiefinanciering.
Kan ik dan voor de aangifte IB 2015 voor de eerste 8 maanden volgens de oude regels de kosten voor mijn studie aftrekken en tevens ook de resterende 4 maanden omdat ik de laatste maanden geen recht meer heb op studiefinanciering.
De voorwaarden voor studiekostenaftrek zijn met ingang van 1 september 2015 veranderd. Reactie infoteur, 20-11-2015
Beste Anne,
U deelt uw aftrek inderdaad in twee delen op. Tot het moment dat u geen recht meer hebt op studiefinanciering volgens de oude regels (verplichte uitgaven voor de studie minus beurs) en voor daarna zijn de kosten volledig aftrekbaar. Voor het totaal aan aftrekbare studiekosten geldt nog de drempel van 250 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Carola, 16-11-2015
Ik heb een fulltime baan en wil graag curses rigger doen omdat ik daar mijn job van wil maken. Kan ik deze kosten 1000 van de belastingdienst gedeeltelijk terug krijgen zo ja hoe doe ik dat met welk formulier? Reactie infoteur, 17-11-2015
Beste Carola,
Als u geen recht hebt op studiefinanciering, mag hiervan 750 euro aftrekken (na aftrek drempel). Dit vult u in bij de post aftrek studiekosten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Corrie, 11-11-2015
Ik ben 47 jaar en sindskort werkeloos.
Nu heb ik evt. uitzicht op een baan mits ik een opleiding wil volgen, binnenhuisontwerper a 1400,00. Deze werkgever wil me deze mogelijkheid geven maar dan moet ik zelf de opleidingskosten op me nemen.

Heb ik recht op teruggave van de belastingdienst? En hoeveel is dat?

Gr Reactie infoteur, 19-07-2020
Beste Corrie,
Ja dan hebt u een aftrek studiekosten. Hoeveel u van die post terugkrijgt hangt af van de hoogte van uw inkomen:

https://financieel.infonu.nl/belasting/125743-inkomstenbelasting-2020-belastingtarieven-en-schijven.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tamara, 26-10-2015
Ik werk fulltime bij de hema maar wil een opleiding volgen Telefoniste/Receptioniste als avond cursus.
ik vroeg me af of ik dan van het cursusgeld nog wat terug krijg van de belasting?!

gr Reactie infoteur, 27-10-2015
Beste Tamara,
Als je de cursus volgt voor een (toekomstige) baan dan zijn de studiekosten minus 250 euro aftrekbaar:
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Corrie V. Mourik, 15-10-2015
Ik ga in november de opleiding pedicure volgen. mijn aanvraag bij de ww voor de Scholingsvoucher is afgewezen omdat de opleiding langer duurt dan een jaar. hij duurt officieel 14 maanden maar kan ook in kortere tijd afgerond worden. kan ik de kosten van de studie en materialen aftrekken van de belasting?
Ik ben getrouwd dus weet niet of het inkomen van mijn man hier ook invloed op heeft.

M vr gr Reactie infoteur, 20-06-2020
Beste Corrie V. Mourik,
Als aan de voorwaarden is voldaan (studie onder toezicht en voor uw beroep), zijn de kosten minus drempel aftrekbaar. Als het inkomen van uw man hoger is dan het uwe, kunt u waarschijnlijk ook tegen een hoger belastingpercentage geld terugkrijgen:

https://financieel.infonu.nl/belasting/9057-schuiven-met-aftrekposten-en-verdeling.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ia, 05-10-2015
Geachte,

Via via kreeg ik afgelopen week te horen dat het voor studenten is mogelijk om bij de belastingdienst een bepaald bedrag terug te vragen wanneer je studiekosten hoger zijn dan de te ontvangen studiefinanciering. Nou is het bij mij zo dat ik de afgelopen drie jaar veel meer betaald heb aan schoolkosten dan dat ik heb ontvangen. Ik vond een tool op de website van de belastingdienst waarmee ik heb uitgerekend dat ik rond de 500 euro per jaar terug heb moeten krijgen.

Weet u waar ik welke formulieren voor moet invullen om dit recht te trekken? Ik woon in het buitenland, dus via digid of online kan ik helaas niks aanvragen. Het moeten formulieren zijn die ik kan downloaden en per post kan opsturn.

Alvast bedankt,
IA Reactie infoteur, 05-10-2015
Beste IA,
Dat doet u met de aangifte inkomstenbelasting. De digitale aangifte ondertekent u in het buitenland met de elektronische handtekening (pincode). Deze is aan te vragen met het formulier Opgaaf elektronische handtekening. De papieren versie is op te vragen bij de belastingtelefoon.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ck, 02-10-2015
Mijn zon volgt een hbo opleiding. Hij krijgt 500 euro studiefinanciering. Hij moet 360 per maand voor de huur betalen (kamer) en 150 euro per maand voor collegegeld. Ik vraag me af krijgt hij iets van belasting terug?

Mvg.

ck Reactie infoteur, 02-10-2015
Beste Ck,
Als er recht is op studiefinanciering, gaat de overheid er van uit dat de student waar nodig maximaal geld leent, bijverdient en waar mogelijk een beroep doet op zijn ouders (ouderbijdrage). Als hij wat bijverdient zal dat grotendeels belastingvrij zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Astrid, 27-09-2015
Mijn dochter van18 heeft haar VMBO-T diploma en MBO 4 internatinaal directiesecretaresse al in haar zak. Nu wil ze graag HBO huidtherapie gaan doen maar daar was ze dit jaar niet voor ingeloot. Om komend schooljaar meer kans te maken volgt ze nu een 1 jarige versnelde opleiding (aan een particuliere instelling) schoonheidsspecialiste. De opleiding is erg duur zo'n 6000.
Omdat ze een bijbaantje heeft van 8 uur per week kan zij dit niet betalen. Ik ben alleenstaand (weduwe) en heb hiervoor mijn hypotheek verhoogd om haar dit geld voor te schieten. Kunnen wij dit geld aftrekken? Reactie infoteur, 28-09-2015
Beste Astrid,
U kunt dit helaas niet aftrekken, uw dochter wel als zij dit geld bij u leent en daarmee de studiekosten betaalt. Ga wel eerst na of er geen recht is op studiefinanciering.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

A. van Dongen, 23-09-2015
Beste,

Ik volg een hbo opleiding accountancy. Ik zit nu in mijn derde jaar en heb al drie jaar studiefinanciering gehad. Ik heb gewoon het laagste stufiefinanciering thuiswonend ongeveer 100 euro per maand. Ik zie nu dat ik studiekosten kan aftrekken. Het schoolgeld was in 2013 (1835 euro) 2014 (1906 euro) en 2015 (1951 euro). De kosten van mijn studieboeken zijn misschien wel een paar honderd euro per jaar geweest (mijn moeder weet het precieze bedrag en heeft de aankoopbewijzen nog) en deze hebben mijn ouders betaald. Het schoolgeld is ook betaald door mijn ouders. Kan ik deze ook opgeven in mijn aangifte inkomstenbelasting. Of kan ik deze alleen aftrekken als ik zelf de kosten heb betaald? Reactie infoteur, 24-09-2015
Beste A. van Dongen,
U kunt in de belastingaangifte van een jaar geen uitgaven aftrekken die niet op u drukken. De andere uitgaven zijn wel aftrekbaar. Voor een eerder jaar kunt u een correctie op een eerdere belastingaangifte aanvragen. Overigens zijn de door uw ouders betaalde kosten bij u wel aftrekbaar te maken als u daarvoor destijds aantoonbaar bij uw ouders geld geleend hebt, want dan drukken de lasten ook op u.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Teuntje, 22-09-2015
Graag zou ik u willen vragen of de kosten van een online (master)studie aan de University of Leicester aftrekbaar is? Bij voorbaat dank voor uw moeite. Reactie infoteur, 22-09-2015
Beste Teuntje,
Als u geen recht hebt op studiefinanciering en deze studie bedoeld is voor uw loopbaan (geen hobby dus), zijn de kosten minus 250 euro aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Michelle, 07-09-2015
Beste,
Ik ben helaas mijn baan verloren tijdens mijn zwangerschapsverlof (circa 6 maanden geleden), mijn ww loopt ook af deze maand (sept). Nu wil ik graag mij laten omscholen, omdat het soort werk waarvoor ik gestudeerd heb, niet -goed- te combineren is het 't moederschap.

Ik heb hiervoor al een afgeronde HBO studie gedaan en heb geen recht meer op studiefinanciering. Plus dat het collegegeld voor mij daardoor hoger ligt dan de gemiddelde 2.000 euro, namelijk 5.000 euro ongeveer. Gezien ik nu dus huismoeder ben (verdien enkel via PGB loondienst) maximaal 5.000 euro op jaarbasis erbij en mijn man -fiscaal partner- verdient globaal 35.000 per jaar. Wat kan ik ongeveer verwachten aan teruggave van de Belasting?

Moet ik dan zoiets als het volgende rekenen: 5000-250= 4750*0,42= 1995,- teruggave?

De teruggave zal namelijk bepalen of ik deze omscholing kan doen, omdat náást de studiekosten wij ook de opvang voor ons zoontje moeten betalen en hiervoor géén toeslag kunnen krijgen omdat ik niet werk. Dus is dat een HÉLE smak geld voor ons anders.

Ik hoop van u te horen, bedankt alvast! Reactie infoteur, 08-09-2015
Beste Michelle,
Klopt, dat betekent overigens helaas nog steeds dat 3000 euro aan studiekosten niet wordt vergoed.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Kim Musters, 31-08-2015
Goede middag,
Ik volg de opleiding MBRT. Zit nu in het afstudeerjaar. Hiervoor ga ik 5 maanden stage lopen en moet hiervoor dagelijks 216 km. met de auto rijden omdat ik met mijn OV niet op tijd kan zijn.
Mijn vraag is of ik de reiskosten en mijn collegegeld van 1.951,00 euro als aftrekkosten op mijn belastingaangifte 2015 kan opgeven.
Heb verder maar weinig inkomsten (een bijbaantje van een paar uur per week).
Heb nooit eerder mijn collegegeld van vorige studiejaren als aftrekposten opgegeven maar dit had ik waarschijnlijk wel kunnen doen. Reactie infoteur, 31-08-2015
Goede middag Kim Musters,
Voor eerdere jaren kunt u nog een aftrek indienen en die schuift dan automatisch door naar een volgend jaar totdat u het geld wel kunt incasseren. Reiskosten zijn niet aftrekbaar en als er recht is op studiefinanciering het collegegeld ook niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tanita, 28-08-2015
Fulltime werk ik in Amersfoort, ik ga volgende maand op kamers in Utrecht. Ik volg een thuisstudie bij LOI van 24 maanden. Mijn vraag is of ik een uitwonende beurs krijg/kan krijgen, en hoe ik erachter kom hoeveel dat is. Reactie infoteur, 14-09-2020
Beste Tanita,
Ja als het een full time studie is heb je recht op een volledige studiebeurs, anders wellicht een tijdelijke tegemoetkoming van DUO. Zie voor de bedragen:

https://financieel.infonu.nl/geld/133824-studiefinanciering-2020-2021-de-bedragen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Matthew, 25-08-2015
Beste Zeemeeuw,

Ik ben 17 jaar (volgend jaar eind juli word ik 18) en ga een full-time studie volgen bij de HvA. Ik moet nu wel al studiegeld betalen, maar krijg pas vanaf oktober studiefinanciering, dus ook dan pas recht op studenten-OV. Kan ik ervoor zorgen dat ik nu al studiefinanciering krijg?

Groetjes,
Mat Reactie infoteur, 26-08-2015
Beste Matthew,
De studiefinanciering sluit aan op de kinderbijslag en die vervalt pas per 1 oktober. Daarom is er in september ook nog geen studenten-ov kaart beschikbaar. Dit kun je helaas niet zelf versnellen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jo, 14-08-2015
Beste Zeemeeuw,

Ik ga deeltijd studeren bij een erkende onderwijsinstelling en werk niet. Kan ik dan mijn reiskosten terugvragen via de belastingdienst?

Gr. Jo Reactie infoteur, 15-08-2015
Beste Jo,
Als de reiskosten geen zakelijke kosten zijn (je hebt een onderneming) zijn de reiskosten niet fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Taco, 03-08-2015
Beste Zeemeeuw.
Mijn zoon van 16 overweegt particulier VWO onderwijs. Hij zal de volledige factuur, die boven de max. aftrekbare studiekosten ligt, zelf in een keer in augustus 2015 betalen. Indien dit mogelijk is, .hoeveel en wanneer (alles in 2016? ) krijgt hij de belastingaftrek op zijn rekening retour? Hij heeft een laag inkomen (bijbaantje supermarkt). Bijvoorbaat dank voor uw snelle reaktie,
gr
Taco Reactie infoteur, 03-08-2015
Beste Taco,
Uw zoon krijgt in 2015 waarschijnlijk 36,5% van de aftrek terug en als dat meer is dan hij aan belasting betaalt, schuift een deel door naar 2016:

http://financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

John V. C., 01-08-2015
Beste,

Mijn zoon is 16 en gaat een MBO studie volgen in Zwolle, hij woont in Lelystad bij zijn moeder. Ik heb voor het grootste deel zijn boeken en overig materiaal betaald. Ik begrijp dat hij zelf de kosten af zou kunnen trekken als hij ze ook zelf betaald heeft. Als ik hem alsnog een lening verstrek, en hij de kosten aan mij terug betaald, kan hij die dan alsnog aftrekken? Hij heeft een bijbaantje bij een supermarkt en heeft dus een (zeer beperkt) inkomen. Kan iemand mij adviseren.

Gr,
John Reactie infoteur, 02-08-2015
Beste John V. C.,
Hij mag de studiekosten minus drempel aftrekken voor zover hij die uitgaven zelf doet. Dat mag ook als hij het geld bij u leent, maar dat hoeft niet te betekenen dat in een jaar de hele lening als studiekosten aftrekbaar is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Zeemeeuw (1.579 artikelen)
Laatste update: 17-12-2020
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.