Hypotheekvrije woning en inkomstenbelasting box 1 of box 3

Hypotheekvrije woning en inkomstenbelasting box 1 of box 3 Uw woning is hypotheekvrij of bijna hypotheekvrij in 2023, hoeveel inkomstenbelasting betaalt u dan over uw woning? Betaalt u vermogensbelasting over de overwaarde in box 1 of box 3 of een andere belasting nu er geen hypotheek meer is? Extra en versneld aflossen van hypotheken is aan de orde van de dag, maar wat als uw woning zonder hypotheek is, komt de Belastingdienst dan met een extra belastingaanslag? Wat als u uw woning gaat verhuren? Enkele voordelen van een huis zonder hypotheekschuld op een rij.

Hypotheekvrije woning box 1 inkomstenbelasting

De eigen woning die u zelf als hoofdwoning gebruikt (geen tweede woning dus) valt fiscaal in box 1 van de inkomstenbelasting. Dat betekent dat er in de meeste gevallen sprake is van hypotheekrenteaftrek. Dat is een belangrijk fiscaal voordeel omdat u dan een deel van de betaalde hypotheekrente terugkrijgt van de Belastingdienst. Nog een groot voordeel is dat uw woning een bepaalde overwaarde kan hebben, waardoor uw vermogen in uw huis zit. Over deze overwaarde betaalt u zolang u in uw huis woont, geen vermogensbelasting of vermogensrendementsheffing. Voor straf moet u nog wel het eigenwoningforfait of huurwaardeforfait bijtellen bij uw inkomen. Dit eigenwoningforfait is gebaseerd op de WOZ-waarde van uw woning en staat los van de overwaarde.

Hypotheekvrije woning, geen hypotheekrenteaftrek meer in 2023?

Als uw woning geheel hypotheekvrij is, betaalt u geen hypotheekrente en is er dus ook geen hypotheekrenteaftrek. Doordat er geen hypotheekrenteaftrek is, komt de Belastingdienst u een beetje tegemoet: het saldo van hypotheekrenteaftrek en eigenwoningforfait wordt in uw belastingaangifte tot nul gereduceerd door een extra aftrekpost. Dit is de aftrek geen of geringe eigenwoningschuld. Deze correctie heet ook wel de correctie Wet Hillen. Deze CDA-er was al in 2005 van mening dat de aflossing van een hypotheek gestimuleerd moest worden en een extra aflossing waarbij de overwaarde van een woning toenam, juist moest worden beloond en niet bestraft.

Rekensom Wet Hillen en de inkomstenbelasting, minder belasting betalen

Stel u hebt geen hypotheek meer en uw eigenwoningforfait bedraagt 3.000 euro. Dan zou u normaliter over deze 3.000 euro inkomstenbelasting betalen, bij een hoog inkomen zelfs 1.560 euro. Doordat uw huis hypotheekvrij is, vervalt deze bijtelling door toepassing van de Wet Hillen alsnog omdat u bij de post aftrek geringe eigen woningschuld ook 3.000 euro mag invullen. Per saldo wordt zo de bijtelling bij uw inkomen gelijk aan nul. Extra aflossen loont op deze manier, inkomstenbelasting nul. Maar helaas, in 2022 wordt nog maar 86,667% van het verschil tussen uw eigenwoningforfait en uw aftrekbare kosten in aanmerking genomen en in 2023 is dat 83,33%. In 2024 is dit nog maar 80%. In 2024 is er dus eigenlijk sprake van een bijtelling van 20%. Ook als u helemaal geen hypotheek hebt, dan is de bijtelling bij uw inkomen box 1 van 20% van het eigenwoningforfait. Dit komt door de (geleidelijke) afschaffing van de Wet Hillen.

Voordelen hypotheekvrij eigen huis

De voordelen van een eigen huis zonder hypotheek zijn:
  • Uw woonlasten dalen drastisch, waardoor u maandelijks meer geld overhoudt.
  • Geen hypotheek betekent dat u niet naar de bank hoeft voor allerlei regeltjes.
  • Geen hypotheek betekent vermogen in uw huis hebben.
  • Geen hypotheek hebben betekent volledig eigen baas zijn.

Nadeel hypotheekvrije woning bij verkoop?

Als u uw eigen woning wilt verkopen en uw huis heeft veel overwaarde, dan kan dat een nadeel zijn. Kan, want dat is alleen het geval als u op de nieuwe koopwoning een hoge hypotheek zou willen vestigen. Immers de fiscale regels zijn zo dat u via de bijleenregeling de overwaarde moet gebruiken bij de aankoop van de nieuwe woning als u wilt dat de hypotheekrente volledig aftrekbaar is. Overwaarde bij verkoop betekent dus minder aftrek op een volgende hypotheek. Maar dat is maar een betrekkelijk nadeel dat niet voor iedereen zal gelden. Immers, misschien gaat u wel huren of wilt u ook op de volgende woning geen hoge hypotheek, omdat een hypotheek alleen maar geld kost. Zeker nu de spaarrente relatief laag is. En wilt u uw huis helemaal niet verkopen, maar er lekker in blijven wonen, dan zijn er eigenlijk alleen maar voordelen. De enige uitzondering die ik kan bedenken is de situatie waarin u een bijstandsuitkering hebt. Dan zal door de gemeente naar de overwaarde worden gekeken, maar ook naar uw spaargeld en ander vermogen.

Hypotheekvrij in 2023

De overheid heeft per 1 januari 2019 de Wet Hillen afgeschaft. Dat betekent dat wie zijn woning extra aflost of heeft afgelost meer belasting gaat betalen. U betaalt dan mee om de pijn van wie wel een hypotheek heeft en straks met minder hypotheekrenteaftrek te maken krijgt, te verzachten. Ouderen met een eigen woning worden extra getroffen door een kabinet dat eerder iedereen aanmoedigde om extra af te lossen op de hypotheek. Iedereen met een hypotheekvrije woning kan door de maatregel zijn fiscale toeslagen verliezen als het inkomen door de bijtelling hoger wordt maximaal toegestane inkomen voor de toeslagen.

Tweede woning hypotheekvrij, box 3 inkomstenbelasting

Een woning in box 3 van de inkomstenbelasting zoals een tweede woning, een vakantiewoning of een volledig verhuurde woning, wordt als vermogen gezien. Over dit vermogen betaalt u vermogensrendementsbelasting wanneer u in 2022 in totaal meer dan 50.650 euro per persoon bezit en in 2023 bij 57.000 euro. Bij een woning in box 3 is het extra aflossen of hypotheekvrij maken van de woning een vestzak-broekzak operatie: u verschuift vermogen van uw spaarrekening naar de woning, het saldo op de spaarrekening wordt kleiner maar het vermogen in de woning hoger. Ook hier is toch een besparing mogelijk doordat de spaarrente in de meeste gevallen veel lager is dan de hypotheekrente. Minder hypotheek is ook in dit geval direct geld verdienen.

Conclusie hypotheekvrij maken van de woning

Aan het hypotheekvrij maken van een woning zitten eigenlijk alleen maar voordelen. Aarzelt u nog, laat u zich dan voorlichten, want aan het extra aflossen van een hypotheek zijn vaak wel voorwaarden verbonden. Het zou jammer zijn als u een boeterente moet betalen doordat u versneld uw hypotheek aflost: boeterente berekenen bij oversluiten hypotheek of aflossen. Ook die boeterente is fiscaal aftrekbaar.

Lees verder

© 2014 - 2024 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Hypotheekvrije woning: geen zorgtoeslag en ouderenkortingHypotheekvrije woning: geen zorgtoeslag en ouderenkortingAls u een hypotheekvrije woning hebt, een afgelost huis, hebt u ook niet de aftrekpost voor de hypotheekrente (de hypoth…
Vrij van hypotheek: hypotheek doorhalen?Vrij van hypotheek: hypotheek doorhalen?Wat betekent uw hypotheek doorhalen en royeren? Wat zijn de gevolgen voor de belasting? Stel uw hypotheek is afgelost, u…
Belastingaangifte en verkoop woning in 2020 of 2021Belastingaangifte en verkoop woning in 2020 of 2021Stel u verkoopt uw woning in 2020 of 2021, dan heeft dat mogelijk allerlei fiscale gevolgen. Wat betekent de verkoop van…
Overwaarde woning opnemenAls je vermogen vastzit in de woning, kun je de woning verkopen en kleiner gaan wonen, zodat je de overwaarde van je hui…
Zwart geld en inkerenHet is heden ten dage goed gebruik om met een beschuldigende vinger te wijzen naar diegenen die hun spaargeld op een Zwi…
Bijtelling auto 2018Bijtelling auto 2018Hoe hoog is de fiscale bijtelling 2018 voor uw nieuwe auto van de zaak? De soort auto die u rijdt, de leeftijd van de au…
Reacties

Gerard, 22-12-2019
Goedemorgen,

Ik woon in het buitenland en ben uitgeschreven in NL, heb wel nog een huis in Nederland. Ik zou dit graag nu aflossen. Op het moment dat ik terug zou gaan wil ik graag een 2e huis kopen om in te gaan wonen met een hypotheek obv mijn salaris. Kan dit volledig (en volledig aftrekbaar) of zal de volledig afgeloste woning als overwaarde worden gezien en zo dus van invloed zijn op mijn hypotheek en aftrekbare deel? Ik wil het 1e huis nl houden voor de verhuur. Reactie infoteur, 20-09-2020
Goedemorgen Gerard,
Dat hangt ervan af hoe lang u al niet meer in Nederland bent ingeschreven. Is dat drie jaar of meer dan telt de woning niet meer mee voor de bijleenregeling:

https://financieel.infonu.nl/belasting/112720-bijleenregeling-2020-en-2021-aflossingsplicht-hypotheek.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Fock, 26-11-2019
Wij hebben ons huis hypotheekvrij, en genieten van ons AOW en klein pensioen. Nu willen we een garagebox kopen en een hypotheek aanvragen van ongeveer € 35.000,--
Dit kan alleen volgens voorlichting als nieuwe hypotheek op ons huis, is dit voordelig voor ons nu "de Wet Hillen"wordt afgeschaft, of zitten hier nadelen aan? Reactie infoteur, 29-11-2019
Beste Fock,
Niet altijd valt een garagebox in belastingbox 1 van de inkomstenbelasting. Als dat wel het geval is, dan zorgt de geleidelijke afschaffing van de Wet Hillen bij een kleine hypotheek ervoor ervoor dat u minder hypotheekrenteaftrek hebt:

https://financieel.infonu.nl/lenen/69951-lening-garagebox-of-garage.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jack, 04-11-2019
Goeiemorgen, wij zijn sinds 1 juli vrij van hypotheek.
Wij willen graag een carport deze kost 10.000 euro.
Het is dus niet meer verstandig om een nieuwe hypotheek te nemen voor een verbouwing maar gewoon met eigen geld te betalen, klopt dit.

groet jack Reactie infoteur, 04-11-2019
Goeiemorgen Jack,
Een carport zou uit een aftrekbare hypotheek gefinancierd kunnen worden, maar een hypotheek van 10.000 euro wordt niet snel verstrekt (het minimumbedrag ligt vaak hoger). De rente is wel lager, maar als er een taxatie nodig is en een nieuwe hypotheek moet worden opgemaakt (notariskosten) komt een hypotheek waarschijnlijk toch duurder uit. Als de verhoging mogelijk is zonder notaris en dergelijke, dan zal de hypotheekverhoging wel goedkoper zijn:

https://financieel.infonu.nl/hypotheek/180411-hoe-bestaande-hypotheek-verhogen-in-2019-en-2020.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

D. de Wijngaert, 10-10-2019
Ik lees in dit artikel 4 mooie voordelen van een hypotheek vrij eigen huis.
In het artikel staat echter een vb van de berekening bij een huis na de afschaffing van de wet Hillen en dat leidt tot (citaat) vanaf 2019 gaat u minimaal 3,33% van het eigenwoningforfait in uw aangifte inkomstenbelasting.
Als je een hyp vrij huis van WOZ van 800.000 euro hebt, leidt dat tot een IB heffing over 3.33% = 26.600 bijtelling.
Dat lijkt mij een bizar hoog nadeel t.o.v. 2018 (bijtelling nihil) of sla ik de plank mis? Reactie infoteur, 10-10-2019
Beste D. de Wijngaert,
In het artikel staat 3,3% van het eigenwoningforfait, u neemt 3,3% van de WOZ-waarde en dat is veel meer.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Robin, 26-09-2019
Mijn vader gaat over twee maanden met pensioen en zal dan naast pensioen ook AOW krijgen maar wil af en toe blijven werken op oproepbasis. Mijn moeder moet nog twee jaar werken totdat zij AOW krijgt. De hypotheek op het huis is over twee maanden volledig afgelost. De WOZ-waarde bedraag €206k.
Welke kosten moeten nu jaarlijks (of maandelijks?) gerekend worden over het huis? Eigenwoningforfait én vermogensbelasting? Nog meer? Reactie infoteur, 28-09-2019
Beste Robin,
Over een eigen woning (de ouders wonen in de woning) betalen zij geen vermogensbelasting, wel eigenwoningforfait, gemeentelijke belastingen, waterschapslasten en verzekeringen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Shirley, 08-07-2019
Mijn vader is 87 en zijn huis is hypotheekvrij. Nu de wet Hillen is afgeschaft, zal hij dus hoger aangeslagen gaan worden, volgens antwoord #20. Zijn huis is ong 200K waard, welke verhoging van de kosten kan hij dan verwachten? En is het dan niet verstandiger om toch een kleine hypotheek af te sluiten op zijn huis van zeg 30K? Reactie infoteur, 09-07-2019
Beste Shirley,
Een nieuwe hypotheek afsluiten op een hypotheekvrije woning zal niet helpen als de hypotheekrente daarvan niet fiscaal aftrekbaar is.
Doordat er veel kritiek is geweest op de maatregel, is er voor gekozen om de belasting voor burgers uit te smeren in de tijd, elk jaar komt er 3,33% van het huurwaardeforfait als bijtelling bij. Dat betekent bij een woning van 200k een bijtelling van 40 euro in 2019, 80 euro in 2020 en zo verder. Bij vooral de dure woningen lopen de bedragen na een paar jaar fors op.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Will, 13-06-2019
Een familielid ontvangt uitsluitend AOW zonder aanvullend pensioen. De zelfbewoonde woning is zeg €400k met een hypotheek van €50k.
Ze willen de overwaarde benutten voor extra inkomen. Ze kunnen bv
1) €100k extra hyp opnemen en daarvan elke maand iets "opeten".
2) per maand een extra bedrag ontvangen wat langzaam de hypotheek verhoogd.
Wat zijn de consequenties voor belastingen? Reactie infoteur, 15-06-2019
Beste Will,
Het opnemen van een hypotheek op basis van overwaarde van de woning (extra geld ineens of elke maand een bijschrijving), wordt door de Belastingdienst niet als extra inkomen gezien en is dus belastingvrij. Maar geld dat per 1 januari van een jaar nog op de rekening staat, wordt wel gezien als vermogen en is belast met vermogensrendementsheffing. De kans daarop zal groter zijn als het geld in 1 keer wordt opgenomen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jennie, 01-03-2019
Wij willen ons huis dit jaar hypotheekvrij maken. Is het voor het gebruikmaken van de Wet Hillen nog van belang op welk moment we dit doen? Wordt bij de belastingaangifte gevraagd op welke datum gedurende het jaar een huis hypotheekvrij is of is dat standaard aan het einde van het jaar? Ervan uitgaande dat bij aflossing bijv. per 1 april of per 1 oktober er in beide gevallen een (weliswaar verschillende) bijtelling zou zijn van het eigenwoningforfait, is er in beide gevallen sprake van een 0-bijtelling in box 1 bij het hypotheekvrij hebben van de woning aan het einde van het jaar? Reactie infoteur, 03-03-2019
Beste Jennie,
Zie antwoord hieronder (#27).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jennie, 28-02-2019
Wij willen ons huis dit jaar hypotheekvrij maken. Is het voor het gebruikmaken van de Wet Hillen nog van belang op welk moment we dit doen? Wordt bij de belastingaangifte gevraagd op welke datum gedurende het jaar een huis hypotheekvrij is of is dat standaard aan het einde van het jaar? Ervan uitgaande dat bij aflossing bijv. per 1 april of per 1 oktober er in beide gevallen een (weliswaar verschillende) bijtelling zou zijn van het eigenwoningforfait, is er in beide gevallen sprake van een 0-bijtelling in box 1 bij het hypotheekvrij hebben van de woning aan het einde van het jaar? Reactie infoteur, 03-03-2019
Beste Jennie,
Voor de Wet Hillen geldt uw betaalde hypotheekrente in een belastingjaar minus het eigenwoningforfait. Als u eerder aflost, betaalt u minder hypotheekrente in een jaar en komt u eerder in aanmerking voor een nulbijtelling. Overigens bedraagt de bijtelling in 2019 tenminste 1/30e deel door de geleidelijke afschaffing van de Wet Hillen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bard, 09-02-2019
Wij hebben een hypotheekvrij eigen huis, ik krijg eind dit jaar mijn eerste AOW, mijn vrouw is chronisch ziek en kan niet werken, en krijgt pas over +/- 2 jaar haar AOW. ik heb geen pensioen en daardoor zullen wij alleen van mijn AOW moeten leven +/- 2 jaar lang. en wij hebben geen geld over liggen.
is ons huis dan vermogen wat wij op moeten eten? Reactie infoteur, 11-02-2019
Beste Bard,
Zolang de woning uw hoofdwoning is (u woont er echt), kan het worden gezien als vermogen in box 1. U betaalt er geen vermogensbelasting over. Opeten kan aan de orde zijn als u om een bijstandsuitkering aanvraagt of een hypotheek op uw woning neemt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jörg Müller, 01-12-2018
Ik zou mij graag een flat voor de eigen gebruik voor 175.000€ willen kopen. Ik heb het geld, om de flat zonder krediet te kopen. Moet ik mij achteraf zorgen maken over vermogensbelasting of vermogensrendementsheffing? Of ben ik financieel beter af, met een kleine hypotheek? Reactie infoteur, 03-12-2018
Beste Jörg Müller,
Een woning voor eigen gebruik valt niet onder de vermogensbelasting. Spaargeld voor de aankoop gebruiken ligt dan voor de hand. Uw spaargeld is namelijk wel met vermogensbelasting belast.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P., 22-03-2018
Scheiding: Als er nog een hypotheek zou zijn zou er een overgangsregeling zijn voor de duur van 2 jaar voor wat betreft de hypotheekrenteaftrek (en helft van de overwaarde box 1 / 3).
Op onze woning rust geen hypotheek meer. Ik blijf er voorlopig in wonen en mijn man gaat elders wonen. De woning laten we voorlopig onverdeeld. Is er dan toch de mogelijkheid om aanspraak te maken op de overgangsregeling voor wat betreft de helft van de overwaarde voor degene die er niet meer woont gedurende twee jaar, zodat ook voor degene die de woning heeft verlaten zijn deel van de overwaarde in box 1 blijft voor de duur van 2 jaar? Reactie infoteur, 23-03-2018
Beste P,
De gezamenlijke woning valt dan inderdaad maximaal twee jaar onder de overgangsregeling en wordt voor beiden (elk voor 50%) als eigen woning gezien (box 1). Koopt uw man in de tussentijd een eigen woning, dan heeft hij daarmee tijdelijk anderhalve woning in box 1.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frans, 14-03-2018
Mijn vrouw en ik bezitten 2 huizen. We bewonen ieder een hiervan. Op een huis rust een hypotheek het andere niet. Het huis met hypotheek kan ik normaal volgens de regels opnemen in box 1. Het huis zonder hypotheek welk ik zelf bewoon kan ik niet kwijt in mijn aangifte.
Wat moet ik hiermee? In box een zou ik hierover geen belasting verschuldigd zijn. (wet Hillen)

Vriendelijke groeten
Frans Reactie infoteur, 07-12-2019
Beste Frans,
Omdat jullie getrouwd zijn, kan er fiscaal gezien maar één woning in box 1 zitten, de andere woning komt dan in box 3 terecht. De enige uitzondering hierop is de situatie dat een woning te koop staat, om na enige tijd in de andere woning te gaan wonen:

https://financieel.infonu.nl/belasting/135208-tijdelijk-twee-woningen-2019-en-2020.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Yvonne, 26-01-2018
Wij zijn getrouwd, op huwelijkse voorwaarden en hebben 2 kleinere woningen, hypotheek vrij. Mijn man staat ingeschreven in het huis en gemeente en ik in het andere… wat is belastingtechnisch het voordeligst? Kunnen allebei de huizen bijvoorbeeld in box 1 vallen? Reactie infoteur, 27-01-2018
Beste Yvonne,
Het gevolg in 2018 hangt af van de vraag of jullie geheel 2018 fiscale partners zijn en binnen drie jaar samen in dezelfde woning willen gaan wonen. Een woning in box 3 is meestal duurder door de vermogensbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gerrit, 12-01-2018
Ik heb 2 huizen (2 onder 1 kap), deze zijn voor de woz 170 en 290, nu woon ik in het goedkoopste huis en daar zit een spaarhypotheek op van 45000 euro waar inmiddels 30000 euro is gespaard.
Is het verstandig om in het duurste huis te gaan wonen en eventueel de hypotheek volledig af te lossen? Reactie infoteur, 15-01-2018
Beste Gerrit,
Dat hangt ervan af. Het voordeel van een woning in box 1 is dat u geen vermogensbelasting over uw vermogen in de woning betaalt. Dat kan pleiten voor een verhuizing naar de duurste woning als de hypotheek daarop relatief laag is. Anderzijds kan de spaarhypotheek dan naar box 3 verschuiven en gaat u daarover vermogensbelasting betalen. Kan er bijvoorbeeld geen doorbraak tussen beide woningen worden gemaakt waardoor de gemeente en Belastingdienst uw twee woningen als één woning gaat zien?
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jack, 24-12-2017
Mijn huis komt in dec 2018 hypotheekvrij. Heeft dat voor mij grote gevolgen voor belasting te betalen of kan ik beter een kleine hypotheek houden? Ik ben 66 jaar en had dit huis mooi als mijn aan vullend pensioentje gehouden, hypotheek vrij. Reactie infoteur, 27-12-2017
Beste Jack,
Over uw eigen woning betaalt u geen vermogensbelasting. Wat wel in 2019 verandert is dat de Wet Hillen wordt afgeschaft. Dat betekent bij een hypotheekvrije woning een bijtelling bij uw inkomen die de komende jaren verder oploopt. Een hypotheekvrije woning heeft zeker voordelen, maar wordt vanaf 2019 wel duurder.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ted, 23-08-2017
Stel ik koop morgen een eigen huis en financier de woning met een nieuwe aflossingsvrije hypotheek. Ik heb dus geen renteaftrek. Valt de woning nu in box 1 of box 3 en waarom? Reactie infoteur, 24-08-2017
Beste Ted,
U kunt dan kiezen of u de hypotheek opneemt in box 1 of box 3:

http://financieel.infonu.nl/belasting/180428-betaal-minder-belasting-hypotheek-in-box-3-is-fiscaal-slim.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ton, 17-04-2017
Mijn huidige huis is hypotheekvrij. Oude hypotheken zijn uitgeschreven. In de toekomst wil ik een nieuw huis kopen en daar een hypotheek opnemen. Hoe kan ik regelen dat deze hypotheek aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting? Moet ik eerst een aantal jaren gaan huren? Moet ik mijn huidige huis verhuren of verkopen? Reactie infoteur, 19-04-2017
Beste Ton,
Als het nieuwe huis duurder is, dan is er nog hypotheekrenteaftrek mogelijk. Wilt u geen last hebben van de overwaarde van uw woning, dan zou u drie jaar achtereen geen eigen woning mogen hebben (bijleenregeling):

http://financieel.infonu.nl/hypotheek/69975-hypotheek-en-inkomstenbelasting-bijleenregeling.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Steve, 10-04-2017
Goedemorgen,
Ik verhuur een hypotheekvrij appartement. Nu wil ik officieel gaan samenwonen en willen we samen een ander huis gaan kopen. Kan ik het appartement in de financiering van het nieuwe huis opnemen en zo ja voor hoeveel dan (executiewaarde?) en gaat iedere bank hiermee akkoord? Reactie infoteur, 10-04-2017
Beste Steve,
Dat hangt ervan af. Uw appartement is hypotheekvrij, maar wel verhuurd. Dat heeft u voordeel dat u inkomsten uit uw woning hebt, maar het mogelijke nadeel voor de bank dat de woning niet direct leeg verkoopbaar is. Niet elke bank zal hier hetzelfde mee omgaan.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

John Maier, 05-04-2017
Excuses: hier onder is een fout ingeslopen. Rente was 9000/jaar, niet 6000. dus vraag luidt:
Mijn vraag, is hoe Hillen hier werkt. Zou het niet zo zijn dat
* geen hypotheek nieuw huis, dus WOZ 6000 wordt geannuleerd
* oude huis hypotheek rente van 9000 kan worden afgetrokken ivm 3 jaars termijn om te kunnen verkopen
* oude huis heeft geen WOZ daar het in box 1 en 3 jaars termijn valt.
Kortom totale aftrek van 9000 rente zou mogelijk moeten zijn. Reactie infoteur, 07-04-2017
Beste John Maier,
Uw totale aftrek is gelijk aan de rente van het oude huis minus het eigenwoningforfait voor die woning (Wet Hillen).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

John Maier, 04-04-2017
Mijn nieuwe woning is hypotheek vrij met een hoge WOZ van 6000.
Mijn oude woning staat te koop en heeft een hypotheek van 450k en rente 9000. Hij kan in box i bliven vallen.
De belasting behandeld dit alsof ik nog een hypotheek heb (zonder te kijken voor welk huis) en trekt dus de WOZ van nieuw huis van de hypotheek rente af, resterend kan worden afgetrokken (9000-3000=6000).
Mijn vraag, is hoe Hillen hier werkt. Zou het niet zo zijn dat
* geen hypotheek nieuw huis, dus WOZ 6000 wordt geannuleerd
* oude huis hypotheek van 6000 kan worden afgetrokken ivm 3 jaars termijn om te kunnen verkopen
* oude huis heeft geen WOZ daar het in box 1 en 3 jaars termijn valt.
Kortom totale aftrek van 6000 rente zou mogelijk moeten zijn. Reactie infoteur, 07-04-2017
Beste John Maier,
In dit geval hebt u tijdelijk twee eigen woningen, waarop ook tweemaal de Wet Hillen van toepassing is. In uw belastingaangifte moet u beide woningen zichtbaar maken. Daarmee is uw post hypotheekrenteaftrek gelijk aan nul plus 6000 euro (saldo hypotheekrente en eigenwoningforfait).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Rob A., 05-03-2017
Voor hoeveel procent moet ik tenminste eigenaar zijn van de door mij bewoonde woning om de waarde van mijn gedeelte buiten de vermogensbelasting te houden. Ik wil de door mij bewoonde woning samen met mij zuster kopen zonder een hypothecaire lening aan te gaan want ik kan de zelf de koopprijs niet volledig opbrengen. Mijn zuster beschouwt haar gedeelte als belegging (waardevermeerdering). Reactie infoteur, 06-03-2017
Beste Rob A,
Uw aandeel in de woning die u zelf bewoont en waar u bent ingeschreven, telt mee in box 1. Het aandeel van uw zus (als zij er niet woont) is voor haar vermogen in box 3. Als u meer bewoont dan uw aandeel, zoudt u dat meerdere eigenlijk moeten huren van uw zus.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Rob, 26-01-2017
Mag hypotheek vrij bezit (verhuurd vastgoed) als gezamenlijk bezit blijven bestaan na echtscheiding? Of moeten we dit in een bv. maatschap onderbrengen en wat zijn de fiscale gevolgen daarvan? Reactie infoteur, 28-01-2017
Beste Rob,
Als de echtelieden bij een echtscheiding de eigendomsverhouding van een bepaald goed onveranderd willen laten, kan dit gezamenlijke bezit ook onveranderd voortbestaan. Wat dan alleen wijzigt is jullie echtelijke relatie. Een maatschap is niet nodig, maar zet wel de onderlinge afspraken op papier.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marks, 08-01-2017
Vraag, ons huis is bijna vrij dit jaar. Nog 5 blijft staan. Willen ander huis kopen en 80 bijlenen. Wat houdt dat in voor ons ivm bijleenregeling? Reactie infoteur, 10-01-2017
Beste Marks,
U kunt in 2017 voor de nieuwe woning niet het maximum lenen met hypotheekrenteaftrek maar het maximum minus de overwaarde van de verkochte woning. Lenen zonder hypotheekrenteaftrek mag wel.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Rich, 24-12-2016
Heb onze woning in mei verkocht en een andere woning gekocht in september. Overwaarde wil ik in de verbouw van de nieuwe woning steken en een hypotheek bij opgenomen. De overwaarde heb ik nog niet allemaal in de verbouw kunnen steken eind december. Moet ik hier belasting over betalen? Reactie infoteur, 20-09-2020
Beste Rich,
U hoeft over de overwaarde geen belasting te betalen maar uw overwaarde bepaalt wel de maximaal aftrekbare hypotheek op uw woning:

https://financieel.infonu.nl/belasting/112720-bijleenregeling-2020-en-2021-aflossingsplicht-hypotheek.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wim van der Maaten, 06-12-2016
Mijn oude woning is hypotheekvrij en staat leeg en te koop. Ook mijn nieuwe woning is hypotheekvrij, zodat ik daarvoor volledige aftrek heb van het eigenwoningforfait. Maar, hoe zit het nu met mijn oude woning? Valt die - ondanks het leeg en te koop staan - toch in box 3, zodat ik daarover vermogensrendementsheffing moet betalen? Of kan mijn oud woning (gedurende een bepaalde tijd) ook nog als "eigen woning" worden aangemerkt, waardoor ook deze woning in box 1 valt en recht heeft op volledige aftrek van het eigenwoningforfait? Reactie infoteur, 07-12-2019
Beste Wim van der Maaten,
U kunt maximaal drie jaar twee woningen in box 1 hebben:

https://financieel.infonu.nl/belasting/135208-tijdelijk-twee-woningen-2019-en-2020.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Piet Vanwell, 19-10-2016
Mijn huis komt over een jaar hypotheek vrij. Moet ik dan over mijn huis vermogen belasting betalen en als dat zo is hoeveel is dat dan op een huis met een waarde van 200,000 euro? Reactie infoteur, 20-10-2016
Beste Piet Vanwell,
Als u zelf in de woning woont, betaalt u hierover geen vermogensbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Arianne, 22-04-2016
Mei dit jaar lossen wij onze hypotheek volledig af. (10 jaar voor einde looptijd) Stel dat we over 4 jaar een nieuwe hypotheek willen afsluiten in verband met de aankoop van een andere woning, hebben we dan "last" van de bijleenregeling? Ik heb namelijk op de site van de belastingdienst gelezen dat deze bijleenregeling 3 jaar na verkoop van het huis vervalt. (Wij verkopen het huis echter niet maar blijven er in wonen) En is voor het bepalen van die termijn van 3 jaar de datum van volledige aflossing leidend of is het daarvoor noodzakelijk de hypotheek door tussenkomst van een notaris te laten royeren? Reactie infoteur, 22-04-2016
Beste Arianne,
De bijleenregeling vervalt als u uw woning verkoopt en niet binnen drie jaar een nieuwe eigen woning koopt, maar bijvoorbeeld in de tussentijd een woning huurt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Profk & Co, 03-02-2016
Ons huis is sinds november '15 hypotheekvrij. Wij overwegen om binnenkort naar een goedkoper huis te verhuizen. Wij hebben een paar vragen: hebben wij overwaarde? Kunnen wij een nieuwe hypotheek afsluiten? Is de hypotheekrente aftrekbaar? En wat als we eerst een tijd aan het verbouwen gaan terwijl we nog in het oude huis wonen. Wat dan? Een hoop vragen, we hopen op antwoord. Reactie infoteur, 04-02-2016
Beste Profk & Co,
Als uw woning hypotheekvrij is, is de waarde van de woning gelijk aan de overwaarde. Als u vervolgens naar een goedkopere woning verhuist, kunt u nog wel een hypotheek afsluiten, maar is de hypotheekrente daarop niet fiscaal aftrekbaar. Dat verandert pas als de hypotheek op het nieuwe huis door bijvoorbeeld verbeteringen en renovatie hoger wordt dan de waarde van woning 1.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ik, 20-01-2016
Beste zeemeeuw,

Ik weet niet of je gaat reageren, maar ik probeer het maar ;)

Sinds Juli vorig jaar heb ik het huis van mijn moeder gekregen na haar overlijden. Het huis is hypotheekvrij en nu wil ik het gaan verhuren. Zelf woon ik niet meer in Nederland, ben volledig uitgeschreven. Moet ik dan nog steeds belasting betalen in Nederland of gaat dat via het land waar ik nu woon? Reactie infoteur, 21-01-2016
Beste Ik,
Als u een woning in Nederland hebt, heft de Nederlandse Belastingdienst in de regel hierover inkomstenbelasting. Maar als Nederland een belastingverdrag heeft met het land waar u nu woont, dan kunt u dat in Nederland aangeven en kan een dubbele heffing (heffing in Nederland en in uw woonland) worden voorkomen. De heffingen worden dan onderling verrekend.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Elly, 20-01-2016
Beste infoteur,
We hebben een woning met hypotheek van 50K en een overwaarde van 200K. We willen een nieuw huis kopen maar staan voor de dilemma: woning verkopen of verhuren? Nieuwe hypotheek wordt 200K, 60% lenen voor nieuwe woning. We hebben ook spaargeld en willen dat gebruiken voor aflossen oude hypotheek en gedeeltelijk financieren nieuw woning. Momenteel zijn spaarrentes extreem laag en we kijken naar de mogelijkheden voor verkoop of verhuur.
Wat zijn de fiscale consequenties? Volgens mij kunnen we geen hypotheekrente aftrek genieten nieuwe woning, omdat overwaarde woning 200K is. Wat als we in toekomst de oude woning verkopen, vermogensheffing belastingdienst ofzo? Wat voor fscale consequenties zijn er? Wat zou u ons aanraden?
Alvast bedankt Reactie infoteur, 21-01-2016
Beste Elly,
Als u uw woning gaat verhuren ontvangt u een belastingvrije huur maar is de hypotheekrenteaftrek op die woning niet meer mogelijk. Of dat voordelig is, zou berekend moeten worden. De woning gaat ook direct naar box 3 van de inkomstenbelasting (vermogensrendementsheffing). Voor de nieuwe woning hebt u een verminderde hypotheekrenteaftrek omdat de overwaarde van de te verhuren woning in mindering komt op de maximale hypotheek met hypotheekrenteaftrek (bijleenregeling), maar dat zou ook het geval zijn als u de woning met een overwaarde verkoopt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ton, 24-11-2015
Beste infoteur,
Weet niet of deze rubriek nog bestaat maar probeer het toch. We zijn per oktober hypotheekvrij. Moeten we dan dit jaar nog wel of niet huurwaardeforfait invullen en de restant rente opvoeren of kunnen we volstaan met hypotheekrente aftrek en aangeven dat het huis hypotheekvrij is of kan ik dit pas in 2017 opgeven dat het huis helemaal hypotheekvrij en dus ook geen huurwaardeforfait meer hoeft op te geven.
B.v.d groet Ton Reactie infoteur, 24-03-2018
Beste Ton,
Voor uw eigen woning geeft u altijd de aftrekbare hypotheekrente in een jaar op en het huurwaardeforfait. Zolang dit saldo negatief is (meer aftrek dan bijtelling) maakt u geen gebruik van de extra aftrekpost geen of geringe eigenwoningschuld, daarna wel:

https://financieel.infonu.nl/hypotheek/135228-geringe-eigenwoningschuld-hebben-hillen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Huib, 06-10-2015
Mijn schoonmoeder is in het najaar van 2013 naar een zorginstelling verhuisd. Haar oude woning is hypotheekvrij en staat sinds die tijd leeg. Hoe lang valt de woning nog in box 1? Tweede vraag: moet de woning eigenlijk te koop staan om in in box 1 te vallen? Zo ja, volstaat een bordje in tuin met daarop de tekst "te koop"? Als mijn zoon er af en toe blijft slapen omdat hij het huis voor mijn schoonmoeder aan het opruimen is, kan dat aanleiding zijn voor de belastingdienst om het huis in box 3 te zetten? Hoe groot is de kans dat de belastingdienst hier achter komt? Mocht het huis ergens in 2016 worden verkocht, mag het huis dan op de belastingaangifte over 2016 nog in box 1 worden opgegeven? Op 1 januari 2016 was het huis immers nog niet verkocht. Beste Zeemeeuw. Een hoop vragen, ik weet het. Maar het is lastig info te vinden die aansluit bij dit specifieke onderwerp. Reactie infoteur, 06-10-2015
Beste Huib,
1. Bij opname in een verzorgingshuis noteert de Belastingdienst de woning tot twee jaar na opname in het tehuis nog in box 1. Daarna wordt het box 3 vermogen. De woning hoeft in de tussentijd niet per se te koop te staan. Dit alles wijkt dus af van de "gewone" regeling tijdelijk twee woningen.
2. De kans dat de Belastingdienst doorheeft dat uw zoon er af en toe is, is niet groot zolang uw zoon er niet is ingeschreven.
3. Eind 2015 wordt de woning dus al box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Brak, 03-10-2015
Wij krijgen een gedoogvergunning op onze recreatiewoning.
Daar wij ook verhuren, is het denk ik voor ons voordeliger dit huis toch in box 3 te laten staan omdat er nog maar weinig hypotheek op zit en de waarde van het huis wegvalt tegen de hypotheekschuld. dus weinig rendementsheffing.
In box 1 moeten we 70 procent van de huurinkomsten opgeven.
Is het mogelijk om de hoofdwoning toch in box 3 te laten staan? Reactie infoteur, 04-10-2015
Beste Brak,
De hypotheek op de eigen woning (hoofdwoning) is fiscaal gezien inderdaad box 1, een recreatiewoning is box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Spanjers, 07-06-2015
Een schoondochter heeft een huis, hypotheek vrij. Zij heeft een langdurige relatie. Zij wil gaan samen wonen.
Mijn zoon heeft een koopwoning, met hypotheek.
Mijn schoondochter gaat bij hem inwonen. Zij wil hem inwonen, maar zij wil haar huis verhuren, geeft dit belasting gevolgen?

W.sp Reactie infoteur, 08-06-2015
Beste Spanjers,
Voor uw dochter heeft dit tot gevolg dat haar woning dan valt in box 3 met vermogensbelasting (vermogensrendementsheffing). De huur is onbelast.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Zeemeeuw (1.579 artikelen)
Laatste update: 09-08-2023
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.