Hypotheekrenteaftrek maximaal 30 jaar

Maximaal 30 jaar is uw hypotheekrente aftrekbaar van uw inkomen. Daarna moet de hypotheek zijn afgelost van de bank. Daarom is het belangrijk om ook in 2012 slim te sparen voor de aflossing. Combineer de aflossingsvrije hypotheek met de opbouw van kapitaal op een geblokkeerde rekening. De hypotheekrenteaftrek is dan groot, terwijl u straks ook het geld hebt om de hypotheek af te lossen.

Hypotheekrenteaftrek is belangrijk

Voor wie een lening voor zijn huis wil aangaan, maar ook bij de aankoop van een huis, speelt de hypotheekrenteaftrek een belangrijke rol. Logisch want de hypotheekrenteaftrek maakt voor veel meer mensen een eigen huis bereikbaar. Dat zou zonder fiscale aftrek niet lukken. Net zo goed als huurders vaak niet zonder huurtoeslag of een huursubsidie kunnen.

Maximale hypotheekrenteaftrek krijgen

De hypotheekrenteaftrek kan maximaal worden gemaakt door de juiste hypotheek te kiezen. Veel voorkomende voorbeelden van een hypotheek met maximale hypotheekrenteaftrek zijn:

• De aflossingsvrije hypotheek;
• De spaarhypotheek en andere combinatiehypotheken Kapitaalverzekering Eigen Woning, KEW;
• Een beleggingshypotheek;
• Een levenhypotheek.

Bij de aflossingsvrije hypotheek wordt niet afgelost waardoor de lening onveranderd blijf. Bij de combinatiehypotheken zoals de spaarhypotheek, wordt niet afgelost maar wel op een aparte rekening vermogen opgebouwd om straks te kunnen aflossen. Dat kan door te sparen of te beleggen. Het grote voordeel van de KEW is dat u na 15 of 20 jaar ook nog een groot fiscaal voordeel meekrijgt van de belastingdienst. Maar niet voor alle rente geldt de hypotheekrenteaftrek:

• De betaalde hypotheekrente van een tweede huis is niet fiscaal aftrekbaar, de lening wel in box 3.
• De rente van een lening die niet is gebruikt ter verbetering of verwerving van het huis is niet fiscaal aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting, maar kan in box 3 in mindering worden gebracht op het vermogen.
• De onderhoudskosten van het huis zijn en de kosten om een huis in te richten zijn niet fiscaal aftrekbaar. Wel aftrekbaar zijn de afsluitprovisie, de taxatiekosten die worden gemaakt ter verwerving van het huis.

Hoeveel fiscale aftrek krijg ik?

U mag de rente op een lening voor de koop of verbetering van een eigen huis van de belastingdienst aftrekken als hypotheekrente. Als u financiert met een andere lening dan een hypotheek mag dat ook, als u maar kunt aantonen dat het geld ook voor het huis gebruik wordt. Dat betekent dat de fiscale aftrek gelijk is aan wat u aan hypotheekrente opvoert.

Hoeveel hypotheekrente moet ik netto betalen?

Hoeveel hypotheekrente u netto gaat betalen en hoeveel aftrek u dus netto van de belastingdienst terug krijgt hangt af van twee factoren:

• De hoogte van het eigen woning forfait;
• De belastingschijf waarin u met uw inkomen zit.

Rekenvoorbeeld hypotheekrenteaftrek
Stel u betaalt jaarlijks 15.000 euro aan hypotheekrente, hebt een eigen woning forfait van 2.000 euro en zit in een belastingschijf van 42%. In dat geval hebt u als aftrekpost eigen woning 13.000 euro. U krijgt hiervan 42 procent terug, ofwel bijna 5.460 euro. Dat betekent dat de netto hypotheeklast 9.540 euro bedraagt.

Hypotheekrenteaftrek maximaal 30 jaar

Sinds de belastingwijziging uit 2001 is het zo dat dat na 30 jaar de hypotheekrenteaftrek voor een bestaande hypotheek vervalt. Dan is de bruto hypotheekrente meteen ook de netto hypotheekrente. Veel mensen vinden die 30 jaar nog ver weg, maar het kan geen kwaad hierover nu al na te denken. Wellicht hebt u dan voldoende inkomen of juist niet, omdat u met pensioen bent. Daarom is het ook goed om, als u voor een aflossingsvrije hypotheek kiest, zodra dat kan geld opzij te zetten om de hypotheek straks volledig of voor een deel af te lossen.

voorbeeld 1 hypotheekrenteaftrek:
Stel ik heb mijn hypotheek afgesloten in 1990. Tot wanneer mag ik de hypotheekrente dan fiscaal aftrekken.

Antwoord: De 30 jaar-periode is in 2001 ingegaan dus u hebt tot 2031.

voorbeeld 2 hypotheekrenteaftrek:
Stel ik heb mijn hypotheek afgesloten in december 2011. Tot wanneer mag ik de hypotheekrente aftrekken van de inkomstenbelasting.

Antwoord: U mag de hypotheekrente van uw hypotheek aftrekken tot en met 2041.

Tussentijds hypotheek aflossen

Bij een aflossingsvrije hypotheek mag u vaak elk jaar boetevrij 10% aflossen. Wie hier voor een deel gebruik van maakt, hoeft straks veel minder af te lossen. Een nadeel is dat de hypotheekrenteaftrek lager zal zijn, maar het grote voordeel is dat u straks niet met een enorme schuld zit opgescheept.

Aflossingsvrije hypotheek afsluiten

De aflossingsvrije hypotheek is voor nogal wat mensen de enige hypotheek die betaalbaar is. Er wordt immers alleen maar rente betaald en niet afgelost. Dat maakt deze hypotheek ook zeer populair. Dat neemt niet weg dat u, zodra dat kan, beter geld opzij kunt zetten. De pogingen van sommige politici om mensen met een huis erg te dwarsbomen door de hypotheekrenteaftrek te beperken lijkt gelukkig voor een tijdje van de baan. Wel kunt u met ingang van augustus niet langer de woning helemaal financieren met een aflossingsvrije hypotheek omdat er dan nieuwe regels voor een hypotheek gelden.

Slot

De maximale hypotheekrenteaftrek hebt u bij een aflossingsvrije hypotheek en een kapitaalverzekering eigen huis, KEW. De laagste maandlasten, zeker netto, hebt u bij de aflossingsvrije hypotheek. U hebt bijvoorbeeld geen kosten voor beheer van het geheel en lost niet af. Zorg dan wel dat u na een paar jaar een reserve opbouwt, zodat u tijdens de looptijd beetje bij beetje in uw tempo de schuld kunt verlagen. De hypotheekrenteaftrek is maximaal 30 jaar.