Vrijgekomen lijfrente en de belastingdienst
Voorkom dat de belastingdienst onnodig veel belasting heft op uw extra inkomen. Denk aan uw vrijgekomen lijfrente polis of koopsompolis. U hebt hiervoor lange tijd gespaard en premies afgedragen. Daarom is het de moeite waard om van uw lijfrente ook netto na belasting zo veel mogelijk over te houden. Hoeveel belasting u moet betalen over de vrijgekomen lijfrente hangt sterk af van hoe u de vrijgekomen lijfrente laat uitbetalen? Hoeveel u krijgt uitgekeerd hangt af van de bank of verzekeraar. Lees hier hoe u meer uit uw vrijgekomen lijfrente haalt. Brand New Day helpt uw polis vergelijken.Kopen van koopsompolis of lijfrenteverzekering
Een koopsompolis of lijfrentepolis is als aanvullend inkomen uitstekend geschikt. U kunt een polis om vele redenen afsluiten. Vrijgekomen lijfrente geeft een aantrekkelijk extra inkomen als:- U een pensioengat hebt.
- U graag eerder wilt stoppen met werken.
- U een extra inkomen wilt als aanvullend pensioen of gewoon om allerlei leuke dingen te doen waarbij extra inkomen uiterst handig is.
- U wilt sparen met een fiscaal voordeel.
Opbouwen van lijfrente
Een koopsom of koopsompolis is een zogenaamde kapitaalverzekering. U stort eenmalig of periodiek. Het is sparen met fiscaal voordeel als u een aantoonbaar pensioen tekort hebt. In de opbouwfase van uw lijfrente betaalt u maandelijks, jaarlijks of ineens premies om als extra inkomen een hoge vrijgekomen lijfrente over te houden. U hebt op meerdere manieren invloed op wat u krijgt uitgekeerd en daarvan netto overhoudt. Haal dus het optimale rendement uit uw lijfrente:1. Opbouwfase lijfrente
U kunt in de opbouwfase de premies tegen een hoog belastingtarief aftrekken en betaalt waarschijnlijk later tegen een lager tarief belasting over de lijfrente. Als dat lukt is er sprake van winst, maar of het lukt is volstrekt onzeker. Misschien hebt u later wel geen lager inkomen dan nu en is er op dit punt dus weinig voordeel als u de uitbetaling van de lijfrente niet een aantal jaren kunt uitstellen.
2. Gegarandeerd eindkapitaal of niet
De ene polis biedt u een gegarandeerd eindkapitaal, de andere polis is gebaseerd op beleggingen. Bij een gegarandeerd eindkapitaal bent u zeker, bij beleggingen natuurlijk niet. De polis gaat meestal gepaard met een verzekering. Let er dus op wat deze verzekering u aan extra garantie biedt.
3. De kosten van een lijfrentepolis
De kosten die bij een lijfrentepolis worden berekend zijn niet altijd transparant. Het is dus aan u om voldoende offertes aan te vragen en de aanbiedingen goed te vergelijken. Vraag dus door op het punt van de kosten die in rekening worden gebracht. Vraag meerdere aanbiedingen bij verzekeraars en banken.
4. Vrijgekomen lijfrente
Als de lijfrente of koopsompolis aan zijn einddatum is, is er wel een bepaald kapitaal gespaard, maar moet dit nog worden omgezet in een lijfrente. Ook hier moet u gaan shoppen. De ene aanbieder rekent met een veel lagere rente om de vrijgekomen lijfrente uit te keren dan de andere. De ene heeft veel hogere kosten dan de andere. U haalt alleen dan het hoogste rendement uit de vrijgekomen lijfrente als u voldoende offertes goed vergelijkt en die met het hoogste rendement eruit pikt. U hoeft zeker niet te blijven bij de instantie waar u het kapitaal al die jaren hebt opgebouwd. Maar let wel op: laat de oude verzekeraar de uitkering wel rechtstreeks overmaken aan de nieuwe instantie en niet op uw rekening, want ander zal de belastingdienst er direct bij zijn om belasting te heffen. Relatieve nieuwkomer in deze branche is Brand New Day.
5. Afkoop lijfrente
Laat u uw lijfrente afkopen en is de afkoop hoger dan ruim 4000 euro dan houdt uw verzekeraar maar liefst 52% loonbelasting in en moet u de belastingdienst 20 procent revisierente betalen over de totale afkoopsom. Enorme bedragen dus. Koop dus niet af als dat niet nodig is, maar ga verstandig om met de vrijgekomen lijfrente.
6. Hoe lang lijfrente uitkeren
Het aantal jaren dat u de lijfrente laat uitkeren, is afhankelijk van de polis en aan allerlei voorwaarden gebonden. Dit kan ook gelden voor de ingangsdatum van de polis. Als u de ingangsdatum vrij kunt kiezen, kan het zeer verstandig zijn om de lijfrente uitkering uit te stellen tot een moment dat de rente wat hoger staat. U spaart dan verder voor een hoger kapitaal en wacht het juiste moment af.
Lijfrente oude regime
De polissen van voor 1990/1992 hebben vele mogelijkheden. Deze polissen zijn nog van voor de Brede Herwaardering, een grote bezuinigingsoperatie uit de jaren negentig, waarna veel versoberd is. Wie nog een lijfrentepolis of koopsompolis volgens dit oude regiem heeft, kan nog kiezen uit vele opties:- De uitkering direct laten ingaan.
- De uitkering uitstellen. Bijvoorbeeld omdat u te weinig krijgt of omdat u toch nog langer doorwerkt en niet over alles te veel belasting wilt betalen.
- De lijfrente in één keer uitbetalen of periodiek. In één keer uitbetalen kan een hoog belastingtarief betekenen.
- De vrijgekomen lijfrente schenken aan bijvoorbeeld een studerend kind. Afhankelijk van het bedrag kan dit vaak op een zeer goedkope manier en vaak ook belastingvrij.
- De begunstiging wijzigen als u dat beter uitkomt. Om belastingtechnische redenen of andere redenen. Bijvoorbeeld, omdat u de uitkering zo lang hebt uitgesteld, dat er meer kans op vele jaren van uitkering zullen zijn als u het aan een ander overdraagt. U hebt dan niet voor niets uw lijfrente opgebouwd.
Helaas is dit alles bij de nieuwe polissen vaak niet meer mogelijk. Wel is het ook bij de nieuwe polissen nog wel zo dat u kunt kiezen voor een levenslange uitkering of een uitkering voor een bepaalde periode, waarbij een minimale periode van 5 jaar bestaat. Er kunnen allerlei redenen zijn, ook fiscale, om voor een levenslange lijfrente te kiezen.
Tijdelijke lijfrente
Een lijfrenteverzekeringen van vóór 2006 en kunt u gebruiken als overbruggingslijfrente:- Als na 2005 geen premie meer is betaald, geldt dat voor het hele bedrag.
- Als na 2055 nog premie is betaald, geldt dit voor het kapitaal tot en met 2005.
De saldomethode van de belastingdienst
Voor premies die betaald zijn voor 1 januari 2009 geldt de volledige saldo methode. Daarna geldt de beperkte saldo methode. De volledige saldomethode houdt in dat de uitkeringen uit lijfrente pas belast zijn voor zover zij de fiscaal niet afgetrokken premies overtreffen. De beperkte saldomethode kent in die zin een beperking dat over maximaal ruim 2200 euro in een jaar als niet afgetrokken premie mag worden verrekend.Slot
Bespreek met een goede adviseur wat de mogelijkheden van uw lijfrentepolis en koopsompolis zijn. Ga bij meerdere instanties te rade en bekijk wie u het meeste biedt. De concurrentie op deze markt is groot, zeker nu Brand New Day de markt aan het opschudden is met zeer concurrerende aanbiedingen. Laat de lijfrente slim uitkeren om te voorkomen dat u te veel belasting aan de belastingdienst betaalt.Gerelateerde artikelen
Lijfrente berekening doet u online Uw lijfrente komt vrij, maar hoe ziet de berekening van uw vrijvallende lijfrente er d…Wat is lijfrenteverzekering? Wat is een lijfrenteverzekering? Met een lijfrenteverzekering kunt u aanvullend pensioen opb…
Lijfrente Begrippen In dit artikel worden de belangrijkste begrippen besproken met betrekking tot lijfrente, op alfabetis…
Lijfrente & uitgesteld betalen van lijfrente Als de rente omhoog gaat, is dat gunstig voor de hoogte van uw vrijgekomen e…
Mogelijkheden bij je Pensioen Bij het horen van het woord pensioen denken veel mensen: “Dat komt later allemaal wel”. Toc…
Reageer op het artikel "Vrijgekomen lijfrente en de belastingdienst"
Reacties
Jan Willem van Rijssen, 05-02-2012 20:06 #7
Ik heb een z.g. woekerpolis afgesloten, en die tussentijds gestopt, omdat de eerste prognose 7 jaar geleden bar en boos slecht waren, ik verloor flink. Nu komt dit in augustus tot uitkering +/_ 5 a 600 euro inclusief 650euro compensatie voor de (te)hoge kosten. Ik heb meer ingelegd dan er aan uitkering is, hoe staat dit met de belasting, ben ik nu 70% belasting verschuldigd (met het bedrag kun je niet veel doen als lijfrente).
Reactie infoteur, 06-02-2012
Beste Jan Willem van Rijssen,
Kijkt u eens naar de mogelijkheden van een saldoverklaring van de belastingdienst bij lijfrente:
http://www.financieel.infonu.nl/geld/79587-saldoverklaring-lijfrente-belastingdienst.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Arjen R., 27-11-2011 12:21 #6
In 1990 en 1991 heb ik een koopsompolis afgesloten met als doel mijn pensioengat op te vullen.In 2012 ben ik 55 jaar en vindt de wissel datum plaats. Tot dat moment is het rentepercentage en dus het uitkeringsbedrag gegarandeerd. Automatisch begint dan de uitstelperiode (tot maximaal 70 jaar) waarin ik zelf kan bepalen wanneer de polis tot uitkering komt. Zo kan het bedrag het pensoengat bij mij enigszins opvullen. Na contact met de verzekeringsmaatschappijen Robein en Reaal blijkt dat nu heel anders te gaan. De reden is dat ik inmiddels in het BUITENLAND woon (Luxemburg) en dan willen zij na de wisseldatum het vrijgekomen bedrag niet omzetten in een uitstelperiode. kortom, het gehele bedrag wordt uitgekeerd met inhouding van heel veel belasting. Dit was oorspronkelijk natuurlijk helemaal niet de bedoeling! In de polis staat ook niet vermeld dat "als de verzekerde in het buitenland woont, de uitstelperiode komt te vervallen" en dat er dus een fiscaal zeer onaantrekkelijke "verplichte uitkering" komt. Deze regeling wordt pas sinds kort door alle verzekeringsmaatschappijen toegepast.
Hoe krijg ik het toch nog voor elkaar dat deze koopsompolissen mijn pensoengat gaan dichten i.p.v. de schatkist spekken
Reactie infoteur, 27-11-2011
Beste Arjen R,
1. De problematiek ontstaat doordat verzekeraars twee contracten zien: de kapitaalopbouw en de uitkering als lijfrente. In beide gevallen speelt het land waarin de ontvanger woont een rol. Als u inmiddels in het buitenland woont, ziet de bank of verzekeraar dit als grensoverschrijdend.
2. Er lijken twee mogelijkheden aanwezig: een buitenlandse verzekeraar nemen die bereid is om het contract over te nemen onder dezelfde voorwaarden (niet eenvoudig) of met de huidige verzekeraar het contract aanpassen in die zin dat het één activiteit wordt. Dat betekent wel dat u de uitkering niet kunt uitstellen en dat u de uitkering na afloop moet laten plaats vinden bij de verzekeraar waar u de polis hebt afgesloten (het proberen waard).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Anton Thie, 25-09-2011 15:53 #5
Zowel bij SNS Bank als bij Aegon wordt de lijfrenteverzekering uitgekeerd. Ik ben 60 jaar, ik heb geen inkomsten en woon sinds augustus 2008 in Bali, Indonesie en heb me in Nederland laten uitschrijven. Beide banken weten niet hoe te handelen in deze situatie. Ik mag als emigrant geen bankrekening openen. Ik heb echter een ING rekening en een ASN spaarrekening. Ik hoef nog niet te beschikken over deze lijfrente. Hoe kan ik mijn lijfrenteverzekeringen (koopsompolissen) het beste laten uitkeren?
Reactie infoteur, 25-09-2011
Beste Anton Thie,
1. Met Bali is er geen belastingverdrag.
2. Volgens mij hebben de ING en bijvoorbeeld ABN AMRO ook een kantoor in Bali.
3. U hebt bij de ASN bank een spaarrekening en moet vragen dat geld naar uw buitenlandse rekening over te maken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jan Westerbeek, 23-08-2011 14:37 #4
Ik zou mijn vrijkomende lijfrente willen laten uitbetalen aan mijn stamrecht B.V. Is dat mogelijk en kan ik hierdoor een aanzienlijke belasting betaling besparen? Via de stamrecht B.V. kan ik dan in een later tijdstip gaan bepalen wanneer de lijfrente start.
Reactie infoteur, 24-08-2011
Beste Jan Westerbeek,
Dit kan alleen belastingvrij met een polis van voor de Brede Herwaardering in 1992.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Joze, 07-08-2011 11:55 #3
Wij hebben bij het afsluiten van de lijfrentepolis te horen gekregen dat als we de premie niet van de belasting af trekken, dat we er dan bij uitbetaling ook geen belasting over verschuldigd zijn. Is dat nu eigenlijk wel zo en hoe nu verder? Polis loopt in 2014 af.
Reactie infoteur, 07-08-2011
Beste Joze,
Als u kunt aantonen dat u de premies niet hebt afgetrokken, betaalt u bij de uitkering alleen belasting zodra de groei door sparen of beleggen het bedrag aan premies overstijgt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Leonie, 16-05-2011 16:47 #2
Vanaf 28-2-2002 tot eind 2010 heb ik € 7.024, - aan premies betaald voor mijn lijfrente. Deels vanuit spaarloonregeling, deels netto inleg. Helaas is hier niet meer dan
€ 4.709, 16 van over. Ivm het afkopen van deze lijfrente heb ik van de belastingdienst een saldoverklaring ontvangen voor het totale bedrag aan betaalde premies, omdat ik dit tot op heden niet heb afgetrokken van de inkomstenbelasting. Als ik het dus goed begrijp wordt de afkoopsom dus onbelast aan mij uitbetaald.
Mijn vraag aan u is of ik het verschil van daadwerkelijk betaalde premies (€ 7.024, - ) en de afkoopwaarde ( € 4.709, 16) alsnog met terugwerkende kracht mag aftrekken. Zo ja: op welke manier?
Reactie infoteur, 17-05-2011
Beste Leonie,
Neen, u kunt dat verschil helaas niet aftrekken van de belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Marian Wijker, 09-02-2011 18:06 #1
Mijn koopsompolis is in 2008 vrijgekomen. Ik wil het nu uit laten betalen. Ben namelijk niet zeker dat ik minder belasting ga betalen als k 65 ben. Ik ben nu 54 jaar.
Reactie infoteur, 10-02-2011
Beste Marian Wijker,
Vraag dan verschillende offertes aan om te weten hoeveel u uitbetaald krijgt. Bepaal ook of u een levenslange uitkering wilt of een uitkering om de periode tot 65 jaar te overbruggen. De mogelijkheden op dit punt zijn wel afhankelijk van uw polis.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw