Saldoverklaring lijfrente Belastingdienst

Saldoverklaring lijfrente Belastingdienst Gebruik de saldomethode bij de in 2020, 2021 en 2022 uitgekeerde lijfrente. Zo betaalt u niet meer belasting aan de Belastingdienst dan nodig is. Een vrijvallende lijfrente betekent in de meeste gevallen dat u veel inkomstenbelasting moet betalen over de uitgekeerde lijfrente, zeker als u de betaalde premies eerder kon aftrekken. Soms kan de saldoverklaring van de Belastingdienst (de saldoverklaring niet afgetrokken premies) u veel belasting besparen. Betaal niet meer belasting dan nodig is over de uitgekeerde lijfrente of koopsom.

Lijfrente uitbetaald, pas de saldomethode toe en bespaar op de belasting


Tarieven inkomstenbelasting 2020, 2021 en 2022

De tarieven inkomstenbelasting zijn hoog in Nederland. De belastingschijven hebben een oplopend tarief tot ongeveer 52%. Dat betekent dat u in die belastingschijf meer dan de helft van een extra euro aan de Belastingdienst moet afdragen. Bij een lager inkomen of als u 65 jaar of ouder bent, kunnen de tarieven een stuk lager zijn. Dat kan een groot fiscaal voordeel zijn als u een lijfrenteverzekering hebt. U trekt de premies af zolang u nog een hoog inkomen hebt tegen het hoge tarief en ontvangt vervolgens uw lijfrente tegen een lager belastingtarief.

Saldoverklaring van de Belastingdienst beperkt de inkomstenbelasting

Maar niet iedereen heeft bij zijn aangifte inkomstenbelasting in het verleden de premies ook van zijn inkomsten afgetrokken en niet iedereen heeft daar dan ook fiscaal voordeel van gehad. Als u niet alle premies die u hebt betaald hebt afgetrokken, slechts voor een gedeelte of een jaar of wat hebt overgeslagen, kunt u gebruik maken van de saldomethode. De Belastingdienst houdt namelijk rekening met de niet door u afgetrokken premies. Als u kunt aantonen dat u de premies niet dan wel niet volledig hebt afgetrokken, kunt u het beste contact opnemen met de Belastingdienst en vragen om een saldoverklaring.

Hoeveel belasting betalen over vrijvallende lijfrente met een saldoverklaring?

Zodra u de saldoverklaring hebt, stuurt u die op naar bank of verzekeraar voordat de uitkeringen ingaan. Dat betekent vervolgens dat u over de uitgekeerde lijfrente pas inkomstenbelasting gaat betalen in het jaar dat de opbrengsten van de betaalde premies hoger zijn dan de premies. Die aangroei heeft plaats gevonden door te beleggen of te sparen voor bijvoorbeeld een aanvullend pensioen. Vanaf 2010 rekent de Belastingdienst met maximaal 2.269 per jaar aan niet afgetrokken premies. Onderstaand rekenvoorbeeld verduidelijkt veel.

Rekenvoorbeeld saldomethode uitkering lijfrente

Stel u hebt in de jaren 2005 tot en met 2015 het bedrag van 3.000 euro aan premies betaald voor een lijfrentepolis en niet afgetrokken. Stel ook dat de aangroei van het vermogen zodanig is dat u 2500 euro per jaar krijgt uitgekeerd vanaf 2016. Nu gaan we rekenen. Voor 2005 tot en met 2009 geldt vijf jaar lang een correctie van 3000 euro per jaar. Voor 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 en 2015 is er zes jaar een correctie van 2.269 euro. Bij elkaar opgeteld is dat een correctie van 28.614 euro. Deel dat door de jaarlijkse uitkering van 2.500 euro en de uitkomst is 11,3 jaar. Dat betekent dat u de eerste 11 jaar geen inkomstenbelasting betaalt over de lijfrente. Vanaf het twaalfde jaar gaat u een deel betalen en vanaf het dertiende jaar is de uitkering volledig belast.

Slot saldoverklaring lijfrente

Maak als u de premies niet of niet volledig hebt afgetrokken gebruik van de belastingvoordelen bij uitkering. Vraag op tijd de saldoverklaring aan en stuur die op naar bank of verzekeringsmaatschappij.

Lees verder

© 2011 - 2021 Info4mij, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.
Gerelateerde artikelen
Lijfrente sparen of lijfrentepolis in 2020 en 2021?Lijfrente sparen of lijfrentepolis in 2020 en 2021?Lijfrente uit lijfrente sparen bij een bank (banksparen) of uit een lijfrentepolis en lijfrenteverzekering bij een verze…
Revisierente  voorwaarden en hoogteRevisierente voorwaarden en hoogteDe revisierente van de Belastingdienst kan de afkoop van een lijfrenteverzekering, stamrecht of pensioenrecht een stuk d…
Vrijgekomen lijfrente en de BelastingdienstVrijgekomen lijfrente en de BelastingdienstVoorkom met de saldomethode dat de Belastingdienst onnodig veel belasting heft op uw extra inkomen uit de premievrij vri…
Eigenwoningforfait 2022Eigenwoningforfait 2022Het eigenwoningforfait 2022 is een dure eigenhuis-belasting. Bezit u een eigen woning dan is het eigenwoningforfait een…

Nederland uit de Euro () samen met andere sterke landen?mijn kijk opNederland uit de Euro () samen met andere sterke landen?Wat er sinds 2011 met de Euro gebeurt is geen verrassing. Want deze voorspelbare catastrofe hebben vele Eurosceptici des…
Goud inkoop & verkoopGoud inkoop & verkoopBij de huidige hoge goudprijzen speelt menigeen met de gedachte om in zijn laden op zoek te gaan naar oude gouden of zil…
Reacties

P. van Kollenburg, 18-10-2013
Waar kan ik een saldoverklaring lijfrente belastingdienst aanvragen. Op de site van belastingdienst wordt hier wel over gesproken maar niet uitgelegd waar ik deze kan krijgen of hoe. Moet dit per telefoon? Per mail doet geen zaken. Reactie infoteur, 11-02-2020
Beste P. van Kollenburg,
U kunt met een gemotiveerd briefje dat u stuurt naar het belastingkantoor in uw regio om de verklaring niet-afgetrokken premies vragen. De belastingtelefoon kan u de adresgegevens gegeven. Als u eerder met een belastinginspecteur contact hebt gehad, vindt u die gegevens ook bovenaan die brief.

K. Verkerk, 03-04-2012
De heer Haberkorn vroeg hoe men een saldoverklaring moet opstellen en aan welke specifieke criteria deze moet voldoen. Het antwoord op deze vraag werd in de reactie niet beantwoord. Reactie infoteur, 15-12-2019
Beste K. Verkerk,
De saldoverklaring wordt door de Belastingdienst opgesteld.

F. H. Haberkorn, 19-03-2012
Hoe stelt men een saldoverklaring op en wat zijn de specifieke criteria waaraan deze moet voldoen. Toelichting: Kreeg in 2000 te horen dat premie niet aftrekbaar was omdat bedoelde verzekering onder regime kapitaalverzekering viel en begin van dit jaar geeft de maatschappij aan dat deze verzekering onder regime lijfrentepolis valt. Reactie infoteur, 15-12-2019
Beste F. H. Haberkorn,
1. Waar het om gaat is of u wel of niet premies hebt afgetrokken en hoeveel. Het regime is minder van belang.
2. De belastingdienst stelt als u daarnaar vraagt uw saldoverklaring op. Daarbij kan u informatie worden gevraagd over de premies die u afgelopen jaren hebt afgetrokken.

Info4mij (91 artikelen)
Laatste update: 18-12-2020
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Geld
Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.
Schrijf mee!