Saldoverklaring lijfrente Belastingdienst

Gebruik de saldomethode bij de in 2022 en 2023 uitgekeerde lijfrente en vraag de verklaring niet afgetrokken premies of bedragen aan voor een belastingvrije lijfrente. Zo betaalt u niet meer belasting aan de Belastingdienst dan nodig is. Een vrijvallende lijfrente betekent in de meeste gevallen dat u veel inkomstenbelasting moet betalen over de uitgekeerde lijfrente, zeker als u de betaalde premies eerder kon aftrekken. Soms kan de saldoverklaring van de Belastingdienst (de saldoverklaring niet afgetrokken premies) u veel belasting besparen. Betaal niet meer belasting dan nodig is over de uitgekeerde lijfrente of koopsom.

Lijfrente uitbetaald, pas de saldomethode toe en bespaar op de belasting

• Tarieven inkomstenbelasting 2022 en 2023
• Saldoverklaring van de Belastingdienst beperkt de inkomstenbelasting
• Hoeveel belasting betalen over vrijvallende lijfrente met een saldoverklaring?
• Rekenvoorbeeld saldomethode uitkering lijfrente: hoeveel jaar belastingvrij?
• Slot saldoverklaring lijfrente

Tarieven inkomstenbelasting 2022 en 2023

De tarieven inkomstenbelasting zijn hoog in Nederland. De belastingschijven hebben een oplopend tarief tot ongeveer 50%. Dat betekent dat u in die belastingschijf meer dan de helft van een extra euro aan de Belastingdienst moet afdragen. Bij een lager inkomen of als u al recht hebt op AOW, kunnen de tarieven een stuk lager zijn. Dat kan een groot fiscaal voordeel zijn als u een lijfrenteverzekering hebt. U trekt de premies af zolang u nog een hoog inkomen hebt tegen het hoge tarief en ontvangt vervolgens uw lijfrente tegen een lager belastingtarief.

Saldoverklaring van de Belastingdienst beperkt de inkomstenbelasting

Maar niet iedereen heeft bij zijn aangifte inkomstenbelasting in het verleden de premies ook van zijn inkomsten afgetrokken en niet iedereen heeft daar dan ook fiscaal voordeel van gehad. Als u niet alle premies die u hebt betaald hebt afgetrokken, slechts voor een gedeelte of een jaar of wat hebt overgeslagen, kunt u gebruik maken van de saldomethode. De Belastingdienst houdt namelijk rekening met de niet door u afgetrokken premies. Als u kunt aantonen dat u de premies niet dan wel niet volledig hebt afgetrokken, kunt u het beste contact opnemen met de Belastingdienst en vragen om een saldoverklaring.

Hoeveel belasting betalen over vrijvallende lijfrente met een saldoverklaring?

Zodra u de saldoverklaring hebt, stuurt u die op naar bank of verzekeraar voordat de uitkeringen ingaan. Dat betekent vervolgens dat u over de uitgekeerde lijfrente pas inkomstenbelasting gaat betalen in het jaar dat de opbrengsten van de betaalde premies hoger zijn dan de premies. Die aangroei heeft plaats gevonden door te beleggen of te sparen voor bijvoorbeeld een aanvullend pensioen. Vanaf 2010 rekent de Belastingdienst met maximaal € 2.269 per jaar aan niet afgetrokken premies. Onderstaand rekenvoorbeeld verduidelijkt veel.

Rekenvoorbeeld saldomethode uitkering lijfrente: hoeveel jaar belastingvrij?

Stel u hebt in de jaren 2005 tot en met 2015 het bedrag van 3.000 euro aan premies betaald voor een lijfrentepolis en niet afgetrokken. Stel ook dat de aangroei van het vermogen zodanig is dat u 2500 euro per jaar krijgt uitgekeerd vanaf 2016. Nu gaan we rekenen. Voor 2005 tot en met 2009 geldt geen correctie, u mag over deze jaren al de niet afgetrokken premies en stortingen meereken. Voor 2010 tot en met 2015 is er zes jaar een correctie van 2.269 euro. Bij elkaar opgeteld is dat een forse correctie. Deel dat bedrag door de jaarlijkse uitkering van 2.500 euro. Stel de uitkomst is 11,3 jaar. Dat betekent dan dat u de eerste 11 jaar geen inkomstenbelasting betaalt over de lijfrente. Vanaf het twaalfde jaar gaat u een deel betalen en vanaf het dertiende jaar is de uitkering volledig belast.

Slot saldoverklaring lijfrente

Maak als u de premies niet of niet volledig hebt afgetrokken gebruik van de belastingvoordelen bij uitkering. Vraag op tijd de saldoverklaring aan en stuur die op naar bank of verzekeringsmaatschappij.

Lees verder

• Lijfrente berekening doet u online