InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Bijverdienen en de AOW wat is het belastingtarief

Bijverdienen en de AOW wat is het belastingtarief

Bijverdienen en de AOW  wat is het belastingtarief Mag u geld bijverdienen met een AOW in 2015, 2016 of 2017? Ja, want een extra inkomen verkrijgen met een bijbaan mag ook als u AOW ontvangt. Is dit neveninkomen dan belastingvrij? Soms. Wat betekent twee banen of twee inkomens voor het belastingtarief en wat netto voor uw belastingvrije bijverdiensten en basispensioen? Hoeveel moet u dan van uw pensioen inleveren? Wat kunnen bijverdiensten en twee inkomens betekenen voor de totale belasting die u moet betalen. Een naheffing van de belastingdienst ligt dan op de loer, omdat de voorheffing via loonbelasting en belastingkorting misschien te laag was. Extra bijverdiensten kunnen ook gevolgen voor de toeslagen hebben, omdat het extra inkomen is, en de partnertoeslag AOW. Het wel en wee van een AOW krijgen en wat geld bijverdienen.

Zijn bijverdiensten als extra inkomen belastingvrij in 2017?

Of het nu om tijdelijke of vaste bijverdiensten gaat, uw bijverdiensten worden door de Belastingdienst gezien als extra inkomen. Als er voor uw situatie geen vrijstelling bestaat, betekent dit dat ook over uw extra inkomsten belasting moet worden betaald. Als het zo is dat maar één werkgever rekening houdt met de heffingskortingen en in het bijzonder de algemene heffingskorting waarop u recht heb, dan zal de belastingheffing wel goed gaan. Een baan naast uw AOW of andere bijverdiensten, kunnen wel tot problemen leiden met de fiscus.

Is bijverdienen met bijbaan en de AOW belastingvrij?

Wie recht heeft op AOW en nog werkt, krijgt dezelfde AOW als basispensioen zoals iedereen van 66 jaar en ouder (2017). Die AOW wordt niet lager omdat er ook andere inkomsten zijn. Ook als u ook een WW uitkering krijgt, gaat die niet ten koste van de AOW. U blijft de AOW ontvangen die u al ontving voordat u ging werken. Bruto in ieder geval, want netto kan er wel wat veranderen bij de aanslag inkomstenbelasting.

Bijstand en bijverdienen van een neveninkomen

Hebt u in 2015, 2016 of 2017 een bijstandsuitkering, dan zullen bijverdiensten wel in mindering komen op uw uitkering. Ook het inkomen van inwonende kinderen telt dan voor het eerst mee. De hoogte van de bijstandsuitkering 2015, 2016 en 2017 is bovendien niet voor iedereen gelijk, maar afhankelijk van uw leeftijd en thuissituatie.

Loonheffing is geen inkomstenbelasting

Hoe werkt de loonheffing? De werkgever houdt loonheffing in op uw loon. De Sociale Verzekeringsbank, SVB, houdt belasting in op uw AOW-uitkering. Ieder doet dat voor zich en vaak zonder van elkaars bestaan te weten. Op zich is dat geen punt zult u denken, maar dat kan nog eens anders zijn dan u verwacht. In ons land hebben we bepaalde belastingschijven met een progressief belastingtarief. Dat betekent gemiddeld genomen dat als u meer verdient, u ook meer belasting moet betalen. Zeker als het extra inkomen ervoor zorgt dat u in een hogere belastingschijf terecht komt. Laten we eens kijken naar de belastingschijven en loonschalen zin 2016 en 2017:

Tarieven inkomstenbelasting 2016, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2016:

hoogte inkomenmaar uw inkomen is niet hoger danwelk belastingtarief
- 19.92218,65%
19.922 33.71522,5%
33.715 66.42140,4%
66.421-52%

Het tarief in de eerste schijf bedraagt 18,65%, in de tweede schijf 22,5%. Dat betekent dus dat twee individuele inkomens thuis kunnen horen in de eerste belastingschijf met een laag belastingtarief, maar ook dat als de inkomens aan het einde van het jaar worden opgeteld uw totale inkomen in een hogere belastingschijf thuis hoort met ook een hoger belastingtarief.

Tarieven inkomstenbelasting 2017, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2017:

hoogte inkomenmaar uw inkomen is niet hoger
dan
welk belastingtarief
- 19.98218,65%
19.982 34.13022,9%
34.130 67.07240,8%
67.072-52%

Ook hier zien we hetzelfde beeld. Het tarief in de eerste schijf bedraagt 18,65%, in de tweede schijf 22,9%.

Rekenvoorbeeld bijverdienste en AOW in 2017:

Stel u hebt een volledige AOW als alleenstaande zonder kinderen. Stel dit is een bedrag van ruim 12.800 euro. U ontvangt bij de werkgever een jaarsalaris van bruto 10.000. In beide gevallen betaalt u 18,65% belasting in 2017, terwijl het totale inkomen gelijk is aan 22.800 euro. Over het extra inkomen boven de 19.982 euro moet u dan eigenlijk 22,9% belasting betalen en niet 18,65%. En dan zijn er nog de heffingskortingen die roet in het eten kunnen gooien.

Heffingskortingen 2015, 2016 en 2017

Een heffingskorting is een vrijgesteld bedrag aan belasting, een belastingkorting. Zo heeft iedereen van 66 jaar en ouder in 2017 recht op de algemene heffingskorting van maximaal 1.151 euro. Dat bedrag hoort bij een inkomen van ruim 6.100 euro. Eigenlijk is door deze heffingskorting voor u ruim 6.100 euro aan jaarinkomen belastingvrij. Omdat uw AOW hoger is dan 6.100 euro per jaar, is elke extra euro aan extra inkomen niet meer belastingvrij. Als de werkgever waar u bijverdient ook met deze heffingskorting rekening houdt, weet u zeker dat u netto te veel geld in handen krijgt en later belasting zult moeten bijbetalen. Bovendien is de algemene heffingskorting sinds 2014 inkomensafhankelijk is, waardoor het bedrag dat u krijgt aan heffingskortingen afneemt bij een hoger inkomen.

De arbeidskorting

Doordat u nog werkt, hebt u in recht op een arbeidskorting, waarmee uw belastingvrij inkomen navenant toeneemt. Deze arbeidskorting is maximaal ruim 1.600 euro. En dan is er ook nog de doorwerkbonus als heffingskorting, waardoor u meer belastingvrij kunt bijverdienen.

Teruggave zorgverzekeringswet ZVW

Het kan gebeuren dat teveel bijdrage ZVW is ingehouden als u meerdere inkomens hebt. Voor de AOW geldt een tarief 5,55% (tarief 2016). Als er meerdere inkomens zijn en uw totale inkomen is groter dan 52.763 in 2016 of 53.701 in 2017, dan hebt u recht op een teruggave. Normaliter gebeurt dit automatisch via de belastingdienst.

Partnertoeslag AOW

Wie AOW gerechtigd is en een partner heeft zonder inkomen of met weinig inkomen, heeft mogelijk recht op de partnertoeslag AOW. Dat betekent dus dat het bijverdienen door de partner ten koste kan gaan van uw toeslag.

Slot

De AOW 2016 is vaak geen vette pot. Daarom is het logisch dat mensen zorgen voor extra pensioen of langer doorwerken. Of daarbij voldoende belasting wordt ingehouden is nog maar de vraag. Dat moet u voor uw eigen situatie laten nagaan. Doet u dat niet dan zou dat later bij de aanslag inkomstenbelasting kunnen leiden tot een tegenvaller, omdat u belasting moet bijbetalen. U kunt dan of wat geld reserveren of een voorlopige aanslag vragen bij de belastingdienst, omdat de loonheffing als voorheffing kennelijk te laag is geweest.

Lees verder

© 2011 - 2017 Zeemeeuw, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Heffingskortingen 2011 - 2012 (+ bedragen)Heffingskortingen 2011 - 2012 (+ bedragen)Een overzicht van de soorten heffingskortingen voor de inkomstenbelasting + bijbehorende bedragen voor 2011 en 2012 voor…
Arbeidskorting 2013  hoogte en voorwaardenArbeidskorting 2013 hoogte en voorwaardenWat is de hoogte van de arbeidskorting 2013? Wat zijn de voorwaarden voor de arbeidskorting 2013 en waar hebt u recht op…
Hoge loonbelasting overuren en overwerkHoge loonbelasting overuren en overwerkBelastingvrij verdienen en geld bijverdienen met een tweede baan in 2015, 2016 of 2017? Over de gewerkte overuren, vergo…
Doorwerkbonus 2011 & 2012Doorwerkbonus 2011 & 2012Om ervaren krachten aan het werk te houden, is de doorwerkbonus geïntroduceerd. Door de korting die ouderen kunnen krijg…
Inkomstenbelasting 2012 & belastingtarieven en schijvenInkomstenbelasting 2012 & belastingtarieven en schijvenDe belastingtarieven 2012 en de belastingschijven zijn met de Miljoenennota 2012 en Belastingplan 2012 bekend, zodat we…

Reageer op het artikel "Bijverdienen en de AOW wat is het belastingtarief"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reacties

Mary Wolvers, 27-06-2017 08:22 #17
Als ik drie uurtjes in de week ga werken moet ik daar dan belasting over betalen? Ik krijg 7 euro per uur.
Bvd Mary, Reactie infoteur, 27-06-2017
Beste Mary Wolvers,
Als dit de enige inkomsten zijn, betaalt u er geen belasting over. Wordt er wel belasting ingehouden (loonbelasting), dan kunt u die weer terugkrijgen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Chanet, 22-03-2017 17:03 #16
Beste Zeemeeuw,

'Tarieven inkomstenbelasting 2017, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2017': Gaan de inkomsten in deze tabel alleen over inkomsten uit werk of zijn de bedragen inclusief AOW en Pensioen?

Met vriendelijke groet van, Chanet Reactie infoteur, 23-03-2017
Beste Chanet,
Deze tabellen inkomstenbelasting gaan over uw totale inkomen. Wel kan het zijn dat u voor bepaalde inkomsten ook nog Zvw premie moet betalen (lijfrente, AOW), maar dat is een erg divers percentage.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Schot Eca, 13-03-2017 13:27 #15
Hallo,
Ik ben in oktober 2016 65 geworden, en krijg mijn AOW rond juli 2017.
Nou ben ik nog heel actief en energierijk, en ben als voetbaltrainer bij 2 clubs werkzaam in de week, waarvan ik maandelijks een uitbetaling krijgt die volledig netjes worden afgedragen via een loonadministratie zoals wettelijk verplicht is.
Bij elkaar krijg ik ongeveer 600,- per maand netto op mijn bankrekening gestort.
Nu kan ik ook nog eens een 0-urencontract krijgen bij een bedrijf voor een tweetal dagen om nog wat extra bij te verdienen (rond de 500 netto op maandbasis). Wat betekent dat aan belasting wat ik dan moet betalen? ligt dat aan de 1e of 2e schijf waarin ik dan zou komen te zitten? dus of 18.65 % wanneer ik binnen het bedrag van 19.982, of 22.9 % als het bedrag dan hoger is. Moet ik de schijven baseren op Bruto bedragen, of wat ik netto overhoud?
mvg Reactie infoteur, 14-03-2017
Hallo Schot Eca,
De schijven voor de loonbelasting betreffen uw bruto jaarinkomen, voor de inkomstenbelasting is het uw bruto inkomen na aftrek van aftrekposten (hypotheekrente en dergelijke).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

W. Klaver, 24-01-2017 15:00 #14
Mijn leeftijd is 67 jaar. Ik woon alleen en heb AOW en een pensioen 500,00 netto p.m. Ik wil graag nog een beetje bijverdienen. Zo'n 1200,00 per jaar. Hoeveel belasting moet ik daar over betalen? Ik heb naar alle vragen gekeken op deze site, maar begrijp er weinig van. Ik hoop dat ik een eenvoudig en duidelijk antwoord krijg.
Met vriendelijke groet, W. Klaver Reactie infoteur, 25-01-2017
Beste W. Klaver,
U betaalt over uw extra inkomen in 2017 18,65% belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Kroeskop, 01-01-2017 15:43 #13
Mijn man en ik zijn met pensioen. Mag ik dan een bijbaantje als krantenbezorgster en bijverdienen? Reactie infoteur, 03-01-2017
Beste Kroeskop,
U mag zeker bijverdienen, maar over de bijverdiensten betaalt u (natuurlijk) wel belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mw S. de Groot, 11-10-2016 12:17 #12
Geachte M.,
Mijn leeftijd is 65 en ben met pensioen, sinds kort krijg ik ook aow, nu wil ik een bijbaantje nemen bij Sandd post bezorging. Wat mag ik bij verdienen vanwege de belasting? Reactie infoteur, 11-10-2016
Geachte Mw S. de Groot,
U mag bijverdienen wat u wilt, dat is niet van invloed op uw AOW of pensioen. U betaalt natuurlijk wel belasting over uw bijverdiensten en een hoger inkomen kan van invloed zijn op uw toeslagen zoals de zorgtoeslag of huurtoeslag.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tj Overes, 24-09-2016 13:45 #11
Beste,

Ik ben van plan om op mijn 62e vervroegd pensioen op te nemen en daar naast een bijbaan te nemen. Uitgaande van ongeveer 20.000 euro pensioen per jaar wil ik graag weten wat ik bij kan verdienen zonder te veel belasting terug te moeten betalen. M.a.w. dat ik niet voor niets werkt het hele jaar en een hoge belastingaanslag krijgt.

Mvrgr. Th.Overes Reactie infoteur, 26-09-2016
Beste Tj Overes,
Tot een inkomen van 20.000 euro betaalt u 36,55% aan inkomstenbelasting, daar boven tot circa 66.000 euro 40,4%. Een aandachtspunt is dan de algemene heffingskorting die op jaarbasis bij een inkomen van 40.000 euro circa 500 euro lager is. Extra verdienen levert netto meer op (afgezien van de toeslagen), maar u bent zoals zo velen in ons land eigenlijk ook altijd de klos als u een wat hoger inkomen hebt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Prudon, 30-06-2016 18:33 #10
Ik heb zins april j.l. Aow en pensioen samen netto 1000-. Ik werk nog bij de zelfde werkgever maar voor 20 uur per week, dit is op jaar basis 10632.- bruto moet ik bij de belasting dient een voorlopige aanslag 2016 aanvragen? B.v d Reactie infoteur, 01-07-2016
Beste Prudon,
Als u geen belasting betaalt bij uw werkgever, zeker. Bovendien is uw jaarinkomen hoger dan 20.000 euro waardoor de algemene heffingskorting daalt:

http://financieel.infonu.nl/belasting/149428-algemene-heffingskorting-2016.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

A. J. M. van de Wiel, 04-06-2016 21:30 #9
Wat moet ik doen als met pensioen ga en een aow uitkering krijg en blijf voorlopig nog gewoon doorwerken.
Belastingtariefwijziging of ik moet ik dan andere belastingbox krijgen. Stuur me even een duidelijke uitleg
wat ik nu moet doorgeven.Bij voorbaat mijn dank. Reactie infoteur, 05-06-2016
Beste A. J. M. van de Wiel,
Aan de belastingdienst hoeft u niets door te geven. Wel moet u erop letten dat niet bij al uw inkomens met de heffingskortingen wordt gerekend. Geef één instantie hiervoor toestemming en vraag de andere om dat niet te doen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Reuter, 09-03-2016 12:12 #8
Mag ik 500 bijverdienen netto per maand? Reactie infoteur, 09-03-2016
Beste Reuter,
Ja hoor, u krijgt daardoor bruto niet minder AOW. Wel betaalt u over uw extra inkomsten natuurlijk ook belasting en kan de algemene heffingskorting lager uitpakken. Daar staat tegenover dat u recht krijgt op een arbeidskorting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Kuromi, 30-09-2015 18:53 #7
Mensen met een AOW en ook alleenstaand persoon, maar willen paar uur per week werken.
Moeten de werkgevers voor deze mensen die in AOW hebben ook de loonheffingskorting toepassen of niet?
Graag zou ik meer over van weten over deze situatie. Reactie infoteur, 01-10-2015
Beste Kuromi,
Het is beter om de loonheffingskorting niet toe te passen op de bijverdiensten, omdat anders het risico bestaat dat er te weinig belasting wordt ingehouden. Ze moeten wel belastingaangifte doen en dan wordt duidelijk of ze geld terug krijgen en hoeveel dat is. Straks geld terugkrijgen is altijd fijner dan moeten bijbetalen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Math, 29-06-2015 17:04 #6
Vraag: Heb AOW en pensioen samen netto 2500. Heb partnertoeslag. Mijn vrouw heeft ook nog de Algemene heffingskorting de z.g. aanrechtsubsidie. Ik ga bijwerken bij 2 bedrijven die mij beiden een 0 uren contract aanbieden daar ze zoals ze zeggen zekerheid willen hebben mocht er een ongeluk gebeuren. Zijn er voor mij belastingproblemen of SVB problemen? Bvd M.Claessen. Reactie infoteur, 29-06-2015
Beste Math,
Uw bijverdiensten hebben geen gevolgen voor de partnertoeslag of AOW. Wel kan uw eigen algemene heffingskorting in 2015 lager uitvallen, omdat die bij een hoger inkomen afneemt:

http://financieel.infonu.nl/belasting/125915-algemene-heffingskorting-2015.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pieter, 16-03-2015 17:45 #5
Ik krijg AOW en heb ook nog een klein pensioen. Bij elkaar is dat bruto bijna 20.600,- per jaar.
Ik kan nu als medicijnenbezorger bij een apotheek aan de slag voor bruto 10,80 per uur. Netto zou ik 8,20 per uur overhouden wat ik niet veel vind voor een baan in de buitenlucht met wisselende weersomstandigheden, vaak traplopen en in een drukke buurt.
Als ik over het te verdienen loon ook nog een aanzienlijk bedrag belasting moet gaan betalen, weet ik niet of ik het baantje wel ga doen.

Het aantal uren per week zal variëren van 6 tot 9 uur.
Mijn vrouw heeft nog een inkomen dat rond de 45,000 bruto per jaar ligt.
Heeft u enig idee wat ik ga overhouden per maand? Reactie infoteur, 17-03-2015
Beste Pieter,
Het netto bedrag per uur klopt op basis van het marginaal belastingtarief maar zal nog iets lager zijn door een wat afnemende algemene heffingskorting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Groothengel, 28-12-2014 22:34 #4
Mijn zoon van 15 woont bij mijn ex vrouw die een aow uitkering heeft en allerlei subsidies verkrijgt door haar lage inkomen en het feit dat mijn zoon ASS syndroom heeft.Mijn zoon zou heel graag wat bijverdienen. mijn ex vrouw geeft aan dat dit niet kan omdat het inkomen van mijn zoon dan word opgeteld bij dat van mijn exvrouw klopt dit?

Met Vriendelijke groeten

Groothengel Reactie infoteur, 29-12-2014
Beste Groothengel,
Uw ex vrouw woont samen met een eigen kind die daardoor niet als partner wordt gezien. Zijn inkomsten gaan niet ten koste van haar AOW. Misschien is er wel een effect op de eventuele subsidies.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Reiniedekoning, 27-09-2014 16:29 #3
Ik geef schilderlessen in een buurthuis. Ik krijg per uur 15.00 netto uitbetaald. Dat is per jaar 1200,00 netto.
Wat mag ik met een AOW en heel klein pensioen per jaar belastingvrij bij verdienen. Reactie infoteur, 28-09-2014
Beste Reiniedekoning,
Als uw inkomen bekend is, telt dat mee bij uw jaarinkomen en betaalt u daar belasting over, maar uw AOW wordt niet extra gekort of zo.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J. Aarts, 16-01-2013 12:12 #2
Ik heb in 2012 als AOWer 72 jaar 180,- bijverdiend als amateur muzikant in een
zorgcentrum. Hoeveel belasting moet ik hiervan betalen? Reactie infoteur, 16-01-2013
Beste J. Aarts,
U zegt verdiend, maar was het niet een aardigheidje? Dan is de belasting nihil, anders bedraagt de belasting afhankelijk van uw woonsituatie, 15 tot 25 procent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

C. J. Lubbers,, 31-10-2011 10:11 #1
Vraag, wat mag ik bijverdienen, op basis van alleen maar AOW, Ik heb
huursup, en zorg toeslag, en geen pensoen.
tot hoever kan ik dat doen, zonder dat dat ik gevaar komt, dat mijn subsidie
graag een antwoord, Afz, CJL Reactie infoteur, 10-01-2017
Beste C.J. Lubbers,
De maximaal toegestane inkomens voor toeslagen zoals de zorgtoeslag en de huurtoeslag of huursubsidie vindt u in het artikel:

http://financieel.infonu.nl/geld/85076-wie-is-mijn-toeslagpartner-2015-of-2016.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Laatste update: 25-01-2017
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Belastingvrij bijverdienen
Reacties: 17
Schrijf mee!