Belastingdienst, draaiboek zwart geld Luxemburg

De Belastingdienst neemt zijn jacht op zwart geld in het buitenland serieus. Daarbij maakt het de Belastingdienst kennelijk niet uit hoe het materiaal is verkregen. En dat is weer bedenkelijk.

Draaiboek zwart geld

De Belastingdienst heeft draaiboeken opgesteld om zwartspaarders te pakken te krijgen. Daarbij richt het oog van de Belastingdienst zich ondermeer op spaarders bij Van Lanschot in Luxemburg. Deze bank heeft kennelijk nogal wat Nederlanders met een spaarrekening op nummer in plaats van op naam. De fiscus vermoedt een honderdtal. Uitgaande van het Bankgeheim te Luxemburg waanden de zwartspaarders zich veilig.

Diefstal van gegevens

Met een rekening op nummer is een zwartspaarder normaliter niet te achterhalen, maar de bank bewaart gescheiden ook meer persoonlijke gegevens van de spaarders. De combinatie van beide lijsten, nummer en persoonlijke gegevens, maakt het relatief eenvoudig om de zwartspaarders te vinden. Deze combinatie van gegevens is enige tijd terug in handen gekomen van een afperser die begreep dat de gegevens wel eens veel geld waard konden zijn. Gegevens van bedenkelijke afkomst, en waarschijnlijk gewoon gestolen.

Belastingdienst blundert

Door een blunder van de Belastingdienst zijn allerlei gegevens per ongeluk op het internet verschenen. Daaruit blijkt dat de Belastingdienst beschikt over gedetailleerde, meer dan 10 jaar oude gegevens. Het gaat om namen, rekeningnummers, banksaldi, aandelen- en obligatieportefeuilles. Alle afkomstig uit de interne administratie van Van Lanschot en verkregen via de Belgische justitie. De Belgische justitie heeft de gegevens kennelijk in beslag genomen bij een huiszoeking van de verdachte afperser die in 1998 en opnieuw eind 2006 probeerde te chanteren en af te persen met het belastende materiaal dat hij in handen had.

Belastend materiaal

Op basis van het verkregen materiaal dreigt de fiscus betrokkenen met een navordering tot twaalf jaar terug, 100% boete en strafvervolging door het openbaar ministerie. Een beroep op de inkeerregeling is namelijk niet mogelijk. Dat maakt de casus heel interessant, want alles moet wel volgens rechtsregels gebeuren. Ook door de Belastingdienst en het mogen gebruiken van gestolen materiaal is dan zeker twijfelachtig. Daarom lijkt de Belastingdienst ook een andere tactiek te gebruiken. Mensen worden door de Belastingdienst aangeschreven en gevraagd om meer informatie. Informatie die de Belastingdienst kennelijk nog niet heeft. Terwijl juist de Belastingdienst met feiten moet komen.

Zwijgen is goud

Volgens sommige advocaten doen aangeschreven zwartspaarders er goed aan om hun mond te houden. Ze lopen dan wel het risico op een boete, maar het goed onderbouwen van de beschuldiging kost veel tijd, terwijl de klok verder tikt. En een navordering voor buitenlandse tegoeden verloopt na 12 jaar. Anderen stellen dat dit puur een test case is , waarbij de Belastingdienst wil zien hoe ver ze kan gaan. Er wachten immers nog veel meer dossiers in andere landen en bij andere banken.

Miljoenenclaims

Volgens advocaat Sam Bharatsingh, die nu namens 135 vermogende cliënten optreedt, heeft Van Lanschot het wettelijk bankgeheim van zijn clienten geschonden. Daarom werken inmiddels honderden vermogende particulieren aan miljoenenclaims tegen Van Lanschot Bankiers.

De inkeerregeling

Meer over de inkeerregeling en de Europese Spaarrichtlijn leest u in het artikel: De belastingdienst en de inkeerregeling.

Slot

De tijd zal leren wie aan het langste eind zal trekken. Interessant is ook de vraag wat de werkelijke rol van Van Lanschot is geweest, en wat de verantwoordelijkheden van een bank ter zake zijn. Bestaat ook hier bijvoorbeeld een zorgplicht, en had de bank wel dit zwarte geld mogen aannemen. Het ziet er naar uit dat sommige beschuldigden ook dit via de rechter zullen willen vernemen. Ook dat zal een precedent zijn voor andere banken. Want het lijkt wel erg onwaarschijnlijk dat Van Lanschot de enige bank in Luxemburg is, die zwart geld aannam of –neemt. We blijven het volgen. © 2007 - 2009 Zeemeeuw, gepubliceerd in Belasting (Financieel) op 30-10-2007, laatst gewijzigd op 08-04-2009. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Zeemeeuw is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Belastingdienst, Dwangsom zwartspaarders Luxemburg: Zwartspaarders in Luxemburg. Onlangs werd bekend, dat er een draaiboek is om zwart spaarders bij de Van Lanschot Bank te Luxemburg te pakken. Nu dreigt de…
• Nieuw belastingverdrag zwart geld Luxemburg: De Belastingdienst en niet in het minst staatssecretaris Jan Kees de Jager zetten hun jacht op zwart geld voort. Op 29 mei 2009 is er een nieuw bilateraal belasti…
• Fors hogere boete zwart geld: Fors hogere boetes wil staatssecretaris Jan Kees de Jager op zwart geld. Wie betrapt wordt op zwart geld in binnenland of buitenland kan met de fors hogere boete een groot deel…
• Inkeerregeling – Zwart geld en belastingontduiking: Zwart geld is geld waarover geen belasting wordt betaald. Doorgaans worden er vele miljarden euro’s zwart geld in het criminele circuit, door drugshandel,…
• Zwitserland heft bankgeheim zwart geld op: Er staat naar schatting voor 7 miljard aan zwart geld op buitenlandse rekeningen. Staatssecretaris Jan Kees de Jager zet zijn jacht op zwart geld en zwart sparen vo…