Hypotheek aflossen of hypotheek niet aflossen in 2020?
Lagere woonlasten door sneller aflossen en het liefste boetevrij zijn in 2020, dat zou mooi zijn. U kunt uw hypotheek extra aflossen, maar hoe pakt u dat aan? Een hypotheek aflossen met eigen geld in 2020 kan bij de lage spaarrente voordelig zijn en het betekent direct lagere maandlasten. Hoe kunt u het beste aflossen bepaalt u aan de hand van een rekenvoorbeeld met het netto voordeel van aflossen. Aflossen is de norm in 2020, extra aflossen is een keuze. Misschien hebt u recht op wat over is van de Wet Hillen in 2020. Hebt u nog een spaarhypotheek, dan is het goed om te weten dat de fiscale regels voor de aflossing van een spaarhypotheek zijn versoepeld. De voordelen kunnen in 2020 groot zijn.Wel of niet de hypotheek extra aflossen in 2020?
- Belastingdienst en een hypotheek aflossen
- Eigenwoningschuld in 2020 berekenen
- Hoogte eigenwoningschuld bij een nieuwe hypotheek
- Regels bijleenregeling bij het kopen van een huis
- Verplicht aflossen van de hypotheek
- Hypotheek boetevrij aflossen en afbetalen, Hillen
- Fiscale versoepeling voor de aflossing van een spaarhypotheek
- Eigenwoningforfait en aflossen
- Wet Hillen
- Hoeveel hypotheek boetevrij aflossen
- Toeslagen
- Beleggen in 2020
- Hypotheek aflossen in 2020: voordelen en nadelen
- Starters op hypotheekmarkt
- Instappen in bestaande hypotheek of hypotheek overdragen aan een ander
- Huren of kopen?
- Slot hypotheek sneller aflossen in 2020
Belastingdienst en een hypotheek aflossen
Bijna iedereen die in ons land een hypotheek heeft of binnenkort wil gaan afsluiten, wil ook de fiscale gevolgen weten. De vraag is dan vooral wat fiscaal slim is en hoeveel de netto maandlasten van het huis zullen bedragen. Is het extra aflossen van de hypotheek slim of juist niet? Toch zijn dit minder simpele vragen om te beantwoorden dan op eerste gezicht lijkt. Vele factoren spelen een rol.Eigenwoningschuld in 2020 berekenen
De hoogte van de hypotheek, de eigenwoningschuld, en de hypotheekrente fiscaal aftrekbaar is, zijn aan strenge regels gebonden. De eigenwoningschuld mag maximaal gelijk zijn aan:- De aankoopsom van de woning inclusief aankoopkosten;
- Plus de mee gefinancierde financieringskosten;
- Plus de kosten van verbetering of onderhoud van uw woning;
- Plus de afkoop van de rechten van erfpacht, opstal of beklemming;
- Minus de eigenwoningreserve als u eerder een huis hebt verkocht;
- Minus een schenking door een ouder aan een kind voor de aankoop van een eigen woning.
- Tot slot mag de hypotheek in 2020 niet hoger zijn dan 100% van van de woningwaarde (100% voor starters met NHG-hypotheek).
Een hoop rekenwerk dus.
Hoogte eigenwoningschuld bij een nieuwe hypotheek
Wie een nieuwe hypotheek afsluit of een bestaande hypotheek verhoogt, krijgt voor dat deel met nieuwe en aanvullende fiscale regels te maken. De hypotheekrente is aftrekbaar wanneer de nieuwe lening in 30 jaar tijd maandelijks wordt afgelost. Meestal zal de financiering via een annuïteitenhypotheek verlopen maar ook een lineaire hypotheek is toegestaan. Een nieuwe hypotheek of extra hypotheek die niet aan deze eisen voldoet, maakt ook geen onderdeel meer uit van de eigenwoningschuld, maar komt in box 3 van de inkomstenbelasting terecht.Regels bijleenregeling bij het kopen van een huis
De eigenwoningreserve of overwaarde bij verkoop van een eerdere woning spelen een belangrijke rol in de bijleenregeling.De bijleenregeling is weer zo’n fiscale regeling die het allemaal wat lastiger maakt. Zeker voor wie nog wat jonger is en denkt binnen afzienbare tijd weer te zullen verhuizen. Door de bijleenregeling kunt u altijd minimaal uw huidige hypotheek fiscaal vriendelijk meenemen naar uw nieuwe koopwoning, als die hypotheek lager is dan de prijs van de nieuwe koopwoning. Hoe lager de hypotheek, hoe minder u kunt meenemen. En als het huis overwaarde heeft, dat wil zeggen dat de verkoopwaarde hoger is dan de hypotheek die er op rust, moet u eerst die overwaarde in het nieuwe huis stoppen, voordat er van een verhoogde hypotheek met hypotheekrenteaftrek sprake kan zijn. De Belastingdienst spreekt in zo’n situatie over eigenwoningreserve. Deze eigenwoningreserve blijft maximaal 5 jaar geldig. U mag overigens wel uw hypotheek verhogen, maar het meerdere van de hypotheek is dan niet fiscaal aftrekbaar.
Verplicht aflossen van de hypotheek
Lees uw hypotheekvoorwaarden er maar op na. Bij nogal wat hypotheken is het zo dat de bank u kan verplichten af te lossen als de bestaande hypotheek onder water staat, dat wil zeggen als de hypotheek hoger is dan de waarde van het huis. Dit kunt u afwachten, maar u kunt de bank ook voor zijn.Hypotheek boetevrij aflossen en afbetalen, Hillen
Het lijkt er dus haast op alsof het aflossen van de hypotheek niet erg slim is. Maar dat is ook weer niet het geval. Uit het artikel de goedkoopste hypotheek van Nederland blijkt dat aflossen vaak goedkoper is, wanneer u ook een spaarrekening heeft. U betaalt geen hypotheekrente meer, uw vermogen in box 3 wordt minder belast en als uw hypotheek relatief klein is, zorgt de aangepaste wet Hillen er ook nog voor dat u nauwelijks eigen woning forfait, het vroegere huurwaardeforfait, bij uw inkomen hoeft bij te tellen. In 2019 is dit 1/30e deel in 2020 2/30e deel. Alles bij elkaar kan dit voordeel groot zijn voor wie eigen geld heeft. Vervroegd aflossen betekent minder maandelijkse lasten en waarschijnlijk minder vermogensbelasting betalen in box 3. Kijk wel goed in de voorwaarden of u boetevrij mag aflossen. Een nadeel van aflossen blijft dat u minder geld vrij beschikbaar hebt.Fiscale versoepeling voor de aflossing van een spaarhypotheek
Er is een versoepeling bij de spaarhypotheek. Deze versoepeling treedt ook in 2020 op als:- Uw fiscaal partnerschap stopt (echtscheiding, uit elkaar gaan).
- U krijgt schuldhulpverlening volgens de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening.
- U verkoopt uw eigen woning.
- U hebt financiële problemen waardoor u niet meer in staat bent om de lasten van de eigen woning te voldoen of als u die binnen afzienbare tijd niet meer zult kunnen voldoen.
Eigenwoningforfait en aflossen
Uw hypotheek zo mogelijk aflossen wordt de komende jaren alleen maar verstandiger. Immers het eigenwoningforfait stijgt met de waarde van de WOZ wat betekent dat u steeds meer moet bijtellen als inkomen uit eigen woning. Als u aflost, wordt de hypotheekrente lager en dan treedt al snel de wet Hillen in werking. De wet Hillen bespaart u belasting.Wet Hillen
De Wet Hillen houdt in dat als het eigen woning forfait hoger is dan wat u aan hypotheekrente aftrekt en het saldo van beide dus positief is, u dit saldo tot 2018 op nul mag zetten. Deze regeling is in die zin aangepast dat de Wet in 30 jaar wordt afgeschaft. Dat betekent dat er in 2019 een bijtelling is van 1/30e (3,33% dus) deel als u geen hypotheekrenteaftrek hebt en in 2020 2/30e deel van het huurwaardeforfait. Hiervoor is op de aangifte inkomstenbelasting een aparte post aanwezig. Een rekenvoorbeeld verduidelijkt dit:rekenvoorbeeld Wet Hillen
Stel uw eigen woning forfait bedraagt 5.000 euro en u trekt 2.500 euro aan hypotheekrente af, dan is het positieve saldo 2.500 euro. Vul in het geval waarin de bijtelling van het forfait groter is dan de afgetrokken hypotheekrente, als correctie regel -2.500 euro in. Zo wordt de per saldo bijtelling bij uw inkomen gelijk aan nul. Vervolgens is er een bijtelling van 1/30e deel (2019) of 2/30e deel (2020).
Hoeveel hypotheek boetevrij aflossen
Vaak kan 10 procent per jaar worden afgelost en bij een variabele hypotheek nog meer. Als u uw hypotheek wilt oversluiten en ook gedeeltelijk aflost, wordt het bovendien mogelijk om een lagere hypotheekrente te bedingen. Het risico voor de bank is immers kleiner geworden. Boetevrij aflossen is meestal ook aan de orde als:- De overeengekomen rente vaste periode voorbij is.
- U uw huis verkoopt. Bij gedwongen verkoop geldt dit ook, als de executieverkoop buiten uw schuld plaats moet vinden.
- Er sprake is van overlijden, al of niet in combinatie met een uitkering van de aanwezige overlijdensrisico verzekering.
- De opstalverzekering door de opgelopen schade uitbetaalt en het pand vrijwel teniet gaat.
- Als de marktrente hoger ligt dan uw hypotheekrente mag u zelfs het gehele bedrag in één keer boetevrij aflossen.
Een rekenvoorbeeld:
rekenvoorbeeld hypotheek aflossen met spaargeld
Is aflossen van een deel van de hypotheek met spaargeld een goede zaak:
[OLIST]Stel de Wet Hillen is nog niet op u niet van toepassing.
Stel de hypotheekrente op uw hypotheek bedraagt 3 procent.
Stel u krijgt 0,5 procent spaarrente over uw spaargeld.
Stel u betaalt 37 procent belasting.
Stel u hebt de keuze om 10.000 euro in de hypotheek te laten zitten met 10.000 euro op de spaarrekening, of dit bedrag van de spaarrekening af te halen en daarmee een deel van de hypotheek af te lossen.
[/OLIST]
Dan betaalt u netto aan hypotheekrente 1,9 procent, omdat van de 3 procent bruto 37 procent van de belasting aftrekbaar is en 63 procent dus niet. Netto ontvangt u aan spaarrente 0,5% of zelfs een negatief percentage als u vermogensrendementsheffing moet betalen. In dit geval loont aflossen dus zeker. Ook als u geen vermogensbelasting betaalt, omdat u minder dan 30.846 euro spaargeld hebt per persoon, loont aflossen: 0,5 procent rente op spaargeld is altijd minder dan de 1,9% netto op uw hypotheek. Hebt u een hoger inkomen en is uw aftrek in 2020 gelijk aan 46%, ook dan is aflossen verstandig, omdat de hypotheekrente na aftrek dan 1,62% bedraagt en de rente op spaargeld veel lager is, zeker als u vermogensbelasting betaalt.
Toeslagen
Het uiteindelijke resultaat hangt af van uw inkomen en de hoogte van de spaarrente en uw belastingtarief en belastingschijf. Immers, minder hypotheekrenteaftrek betekent ook een hoger belastbaar inkomen. Er is dus een uitverdieneffect via de inkomstenbelasting in box 1. Bovendien kan aflossen ten koste gaan van uw fiscale toeslagen.Beleggen in 2020
Beleggen is niet zonder risico, 2019 was een uitstekend jaar. Als u denkt dat ook 2020 een prima beleggingsjaar wordt en u gaat met veel succes beleggen, dan is dat voordeliger dan aflossen omdat het rendement op het geld veel hoger zal zijn dan de spaarrente op een spaarrekening.Hypotheek aflossen in 2020: voordelen en nadelen
Het aflossen van de hypotheek leidt tot lagere maandlasten, maar betekent ook minder hypotheekrenteaftrek, een hoger belastbaar inkomen en minder geld achter de hand hebben. Een aantal voordelen en nadelen op een rij:Voordelen hypotheek aflossen via extra aflossing:
- Lagere maandlasten eigen huis.
- U bent minder gevoelig voor de gevolgen van een hogere hypotheekrente.
- U zult bij verkoop minder snel een restschuld overhouden. U bouwt immers vermogen op.
- Vermogen in het huis wordt fiscaal niet belast, vermogen op een spaarrekening wel.
- Bij weinig of geen hypotheek, kunt u gebruik maken van was is overgebleven van de Wet Hillen. Dit betekent ook een geringe maar jaarlijks toenemende bijtelling van het eigenwoningforfait.
- Bij een aflossingsvrije hypotheek kan op tijd extra aflossen verstandig zijn als einde looptijd (30 jaar) nadert.
Nadelen hypotheek sneller aflossen via extra aflossing:
- Uw verzamelinkomen stijgt waardoor u minder voor toeslagen en dergelijke in aanmerking komt.
- U hebt minder vrij geld beschikbaar.
- Bij verhuizen zult u de overwaarde in het nieuwe huis moeten stoppen. We noemen dit de bijleenregeling.
- Minder hypotheekrenteaftrek.
- Uitverdieneffect via inkomstenbelasting box 1.
- Minder of geen toeslagen.
