Levenslooptegoed 2020 laten uitbetalen

U kunt in 2019 of 2020 uw levenslooptegoed laten uitbetalen. In 2013 en 2015 kon u zelfs uw hele levenslooptegoed laten uitbetalen met een grote belastingkorting. U mag bij een tegoed van minimaal 3000 euro doorsparen tot en met 2021 (tot 2022). Wat gaat u doen, het levenslooptegoed laten uitbetalen of niet? Hoe groot is uw tegoed netto, wat is uw belastingtarief en is uitbetaling dan voordelig en belastingvrij?

Levensloopregeling 2019 en 2020

• Levenslooptegoed opgebouwd, wat nu?
• Levenslooptegoed laten uitbetalen, maar wat zijn de regels van uitbetaling?
• Levenslooptegoed laten uitbetalen, maar wat zijn de fiscale regels?
• Levenslooptegoed wel of niet laten uitbetalen in 2013 of wachten tot 2019 of 2020?
• Alles laten uitbetalen in 2019 of 2020?

Levenslooptegoed opgebouwd, wat nu?

Velen van ons hebben meegedaan met de levensloopregeling en daarmee een aardig potje geld voor later opgebouwd. Althans dat dachten we, want de levensloopregeling bestaat niet meer. Is daarmee ook het tegoed ook vervallen? Neen, gelukkig niet. Wie zijn levenslooptegoed wil opnemen, kan dat doen. Er is ook een overgangsregeling voor de personen die ultimo 2011 meer dan 3000 euro aan levenslooptegoed hadden opgebouwd en die regeling loopt tot 2022.

Levenslooptegoed laten uitbetalen, maar wat zijn de regels van uitbetaling?

Eerst de regels voor uitbetaling op een rij:

• Iedereen mag zijn levenslooptegoed laten uitbetalen;
• Als u uw geld opneemt, mag u het besteden aan wat u maar wilt;
• De werkgever bij wie de laatste inleg is gedaan, zorgt in beginsel op uw verzoek voor de uitbetaling en inhouding en afdracht van de loonheffing. Als u niet meer bij deze werkgever in dienst bent, vraagt u zelf uw bank om het te regelen en dan verzorgt de bank deze zaken voor u.

Levenslooptegoed laten uitbetalen, maar wat zijn de fiscale regels?

Wie zijn hele tegoed in 2013 heeft opgenomen, zal zien dat dit in de meeste gevallen voor 20% belastingvrij is en voor 80% belast met inkomstenbelasting. Dit is in de meeste gevallen zo, omdat bij een volledige opname ineens in 2013 uw tegoed uit december 2011 maatgevend is. Hiervan wordt voor 80% als een belastbaar inkomen gezien. Deze 80%-regel leidt tot de volgende situaties:

• Uw tegoed 2013 is gelijk aan dat uit 2011 en dus is voor 20% belastingvrij en voor 80% belast met loonheffing;
• Uw tegoed 2013 is door een storting in 2012 hoger dan in 2011. Dan is het tegoed uit 2011 voor 80% een belastbaar inkomen en het extra gedeelte uit 2012 voor 100%;
• Uw tegoed in 2013 is lager dan in 2011 door het opnemen van verlof in 2012. In dat geval is 80% van uw tegoed in 2013 belast en de rest niet.

Ook wanneer u in 2012 of 2013 geld hebt bijgestort of opgenomen, wordt bij de inhouding rekening gehouden met de inmiddels opgebouwde levensloopverlofkorting van ruim 200 euro per jaar. Het bijstorten of opnemen van geld in 2013 was overigens alleen mogelijk voor wie meer dan 3.000 euro heeft opgebouwd eind 2011.

Levenslooptegoed wel of niet laten uitbetalen in 2013 of wachten tot 2019 of 2020?

Als u minder dan 3.000 euro aan tegoed hebt, is er weinig keuze. Doorsparen kan niet en het ministerie van Financiën ziet graag dat deze groep mensen hun zaak in het eerste kwartaal van 2013 in overleg met bank of werkgever afwikkelt. Maar als u meer dan 3000 euro tegoed hebt, wordt het anders. De grote belastingkorting wordt alleen gegeven als u het bedrag in één keer opneemt, maar dat kan ook een groot bedrag aan extra belastbaar inkomen betekenen tegen een inhouding van wel 52%. Dat betekent dat deze tweede groep er goed aan doet om te bekijken wat fiscaal het meest voordelig is. Voor wie nu 52% belasting betaalt en dat nog vele jaren zal doen, kan uitbetaling nu slim zijn. Wie nu weet dat hij veel belasting betaalt, maar over een aantal jaren minder gaat werken of verdienen kan het uitstellen van de uitbetaling tot 2021 een voordeligere optie zijn. Daar staat tegenover dat voor wie vanaf 2014 zijn tegoed laat uitkeren of wie nu een deel opneemt en straks de rest, de 80%-regel niet meer van toepassing is. Even overleggen met de bank kan u bij het maken van die keuze helpen en dus geld opleveren. In sommige gevallen is zelfs een omzetting in een aanspraak als gevolg van uw pensioenregeling mogelijk.

Alles laten uitbetalen in 2019 of 2020?

Nieuw in 2015 was dat u ook in 2015 alles in één keer kunt laten uitbetalen en zo gebruik kon maken van de de 80% regel voor uw tegoed dat nog geparkeerd stond. In 2019 kunt u nog steeds het geld uit de levensloopregeling opnemen, maar dan zonder grote belastingkorting. Het tegoed is bij uitbetaling een volledig belastbaar loon voor de inkomstenbelasting. Wel kunt u in 2019 nog gebruik maken van een levensloopkorting, deze is in 2019 maximaal € 215 per jaar, in 2018 was deze maximaal € 212 per jaar dat u hebt gespaard voor de levensloopregeling in de periode 2006 tot en met 2011. In 2020 is de levensloopverlofkorting maximaal € 1.314 als u alle jaren in de periode 2006 tot en met 2011 hebt gespaard.

Lees verder

• Levensloopregeling 2020 en levensloopverlofkorting