Benut belastingvoordeel maatschappelijke beleggingen

Als uw vermogen in box 3 boven een grens (heffingsvrij vermogen) komt, betaalt u over het meerdere een vermogensrendementsheffing. Als u echter geld stopt in groene beleggingen kunt u (tot een bepaald vrijgesteld bedrag) deze belastingheffing ontlopen. Van de fiscus krijgt u dan zelfs ook een extra heffingskorting, zodat het mogelijke belastingvoordeel nog verder oploopt.

Vermogensrendementsheffing

Als uw vermogen in box 3 hoger is dan het zogenaamde heffingsvrij vermogen, moet u over het meerdere een vermogensrendementsheffing betalen.

Wat zijn maatschappelijke beleggingen?

Er zijn twee soorten maatschappelijke beleggingen:

• Groene beleggingen: fondsen die investeren in milieubescherming. Denk daarbij bijvoorbeeld aan windmolens, zonne-energie of biologische landbouw.
• Sociaal-ethische beleggingen: fondsen die bijvoorbeeld bijdragen aan de ontwikkeling in derde-wereldlanden.

Sociaal-ethische beleggingen gaven alleen een belasting-voordeel tot en met het jaar 2012, met ingang van 1 januari 2013 is dit vervallen. Voor groene beleggingen geldt nog wel een belasting-voordeel, maar dan alleen als ze door de belastingdienst erkend zijn. Er zijn ook beleggingsfondsen op de markt die zich groen of duurzaam noemen of bepaalde beleggingscriteria hanteren, maar die belastingtechnisch geen groene belegging zijn. Weet u niet zeker of het fonds waarin u wilt gaan beleggen als zodanig door de belastingdienst is aangewezen, informeer dan bij het fonds zelf, uw bank of de belastingtelefoon.

Wat is het voordeel van deze groene beleggingen?

Om te stimuleren dat er in duurzame ontwikkeling geïnvesteerd wordt, beloont de overheid dat met een belastingvoordeel. Groene beleggingen tot een bepaald vrijgesteld bedrag per persoon (jaarlijks door de overheid opnieuw bepaald voor het betreffende jaar) hoeven niet aangegeven te worden in box 3. U bespaart daarmee (afhankelijk van uw totale vermogen) op uw vermogensrendementsheffing. Bovendien geldt er een extra heffingskorting. Dat betekent dat u van de fiscus geld terugkrijgt. Daarnaast zullen de beleggingen zelf ook nog een rendement maken. Vaak zal dat bescheiden zijn, omdat het behalen van een zo hoog mogelijk rendement niet het enige doel van het fonds is. Voor het vergelijken van de rendementen van groene beleggingen met die van andere beleggingen moet het behaalde fondsrendement uiteraard eerst verhoogd worden met het belastingvoordeel zoals hierboven genoemd.

Waar vind ik groene beleggingen?

Er zijn een aantal aanbieders van groenfondsen, zoals ASN Bank en Triodos Bank. ING geeft Groen Spaardeposito's uit en de Rabobank brengt met enige regelmaat Rabo Groen Obligaties op de markt. Als u nu bij uw belastingaangifte een vermogensrendementsheffing betaalt, kan het dus interessant zijn om het belastingvoordeel van groene beleggingen te gaan benutten.

Lees verder

• Geniet ook van het belastingvoordeel voor durfkapitaal
• Beleggen in aandelen of beleggingsfondsen
• Wat is het juiste moment om aandelen te kopen?