Is groensparen of groen beleggen fiscaal slim?

Belastingvrij groen sparen of groen beleggen? Sinds 2014 kunt u fiscaal gezien het beste omzien naar de mogelijkheid van van groen beleggen. Bij groen beleggen hebt u de fiscale voordelen van de Belastingdienst. U belegt dan in groene en sociaal-ethische beleggingen en de zogenaamde groen certificaten. U kunt hiervoor terecht bij de Rabobank, Triodos bank, ASN Bank, of ABN AMRO en de ING Bank. De heffingskorting bij groen beleggen is 0,7% in 2018 en 2019 en de totale vrijstelling kan nog verder oplopen tot € 115.690 als u een fiscale partner hebt in 2018.

Waarom groen beleggen?

• Belastingdienst en box 3
• Groensparen is groen beleggen geworden
• Vormen van groen sparen
• Fiscaal voordelig sparen is grotendeels voorbij
• Fiscaal voordelig groen beleggen in 2018 en 2019 kan natuurlijk wel
• Groen sparen en beleggen de vrijstellingen in 2017-2019
• Welke spaarbank voor groen beleggen?
• Slot

Belastingdienst en box 3

Uw spaargeld en ander vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting worden door de Belastingdienst fors belast. U betaalt vermogensrendementsheffing in box 3 op uw saldo per 1 januari en hebt te maken met een oplopende inflatie. Dit samen snoept bijna uw hele spaarrendement op. Wilt u meer rendement behalen en ethisch of groen beleggen, dan is wellicht een vorm van belastingvrij sparen en beleggen mogelijk. U spaart het milieu en ontvangt een hoge rente inclusief fiscaal voordeel, afgaande op de vermogensrendementsheffing 2017, 2018 en 2019.

Groensparen is groen beleggen geworden

Groen sparen kan op een spaarrekening, maar ook met een deposito. Met een deposito of groencertificaat legt u meestal wel uw geld voor wat langere tijd vast. Vaak wordt een spaardeposito voor groen sparen ondergebracht bij een aparte Groenbank met een aparte bankvergunning. In dat geval is uw inleg voor groen sparen in geval van faillissement gegarandeerd tot een maximum van 100.000 euro per persoon. Groen sparen kan nog wel, maar zonder de fiscale voordelen. Wilt u ook een fiscaal voordeel, dan kunt u eens kijken naar groen beleggen.

Vormen van groen sparen

Groen sparen kan met:

• Groencertificaten;
• Een groendeposito;
• Een cultuurdeposito.

Fiscaal voordelig sparen is grotendeels voorbij

De meeste manieren van fiscaal slim sparen werden in 2014 opgeheven. U kon u op meerdere manieren voordeel krijgen:

• Sparen via spaarloonregeling. Een werknemer kon tot 2012 maximaal € 613 van zijn bruto jaarloon sparen op een geblokkeerde rekening.
• Sparen via levensloopregeling (tot 2012). Dit is een spaarpot voor werknemers om zo een periode van onbetaald verlof te financieren. Er wordt maandelijks een bedrag ingehouden door de werkgever dat wordt gestort op een speciale rekening gestort. Per jaar mag maximaal 12% van het bruto jaarinkomen worden gespaard;
• Banksparen.

De tegoeden uit de spaarloonregeling kunnen in 2018 en 2019 nog wel worden uitbetaald.

Fiscaal voordelig groen beleggen in 2018 en 2019 kan natuurlijk wel

Bij groen beleggen wordt het kapitaal geïnvesteerd in duurzame projecten die als zodanig zijn goed gekeurd door de Belastingdienst. Denkt u natuur en milieubesparende projecten, zoals investeringen in windmolens en biologische landbouw en zo verder. Bij groen beleggen hebt u nog steeds drie belastingvoordelen:

• De normale vrijstelling van de vermogensrendementsheffing. De vrijstelling bedraagt in 2017 25.000 euro per persoon.
• Een extra vrijstelling is nog mogelijk tot maximaal € 57.385 per persoon in 2017, samen met uw fiscale partner dus € 114.770. In 2018 is dit € 57.845 per persoon, in 2019 € 58.139. Gaat u in de loop van het jaar groen beleggen, dan kan de vrijstelling nooit hoger zijn dan de totale waarde van uw groene beleggingen op 1 januari 2017.
• Een extra heffingskorting in box 3 van 0,7%.

Groen sparen en beleggen de vrijstellingen in 2017-2019

Dat betekent het volgende aan vrijstellingen:

• 2017: 25.000 euro per persoon plus maximaal € 57.385.
• 2018: 30.000 euro per persoon plus maximaal € 57.845.
• 2019: 30.360 euro per persoon plus maximaal € 58.139.

Welke spaarbank voor groen beleggen?

Meerdere spaarbanken bieden groen beleggen aan, zoals de Rabobank, de ASN bank en de Triodos bank. De keuze is aan u. Gaat u daarbij altijd wel eerst na of groen ook echt groen is volgens de lijst van de Belastingdienst, want anders loopt u uw dubbel belastingvoordeel misschien alsnog mis. En dat is ook weer niet de bedoeling. Regelmatig wordt nieuwe inleg van spaargeld tijdelijk bevroren totdat er voldoende groene beleggingen zijn gevonden. Bekende groene fondsen zijn:

• Het ASN Groenprojectenfonds;
• Het Triodos Groenfonds;
• Het BNP Paribas Groenfonds.

Slot

Voor wie groen wil sparen of beleggen is er inmiddels veel keuze. Banken proberen meer en meer mensen fiscaal vriendelijk groen te laten sparen en beleggen. En natuurlijk zijn daar ook de gewone spaarrekeningen, zoals van Nationale Nederlanden of MoneYou. En wie zijn geld wil spreiden, kan altijd ook voor een deel groen en een deel traditioneel sparen kiezen.

Lees verder

• Beleggen in 2019: Beleggen in 2019 met hoog rendement (special)
• Vermogensrendementsheffing 2018, 2019 en 2020
• Groen beleggen, maatschappelijk verantwoord sparen 2019