Extra loonheffing over vakantiegeld, bonus, 13e maand, enz
Geld dat we incidenteel bovenop ons normale maandsalaris ontvangen, zoals een bonus, gratificatie, winstdeling, 13e maand, overwerkvergoeding en vakantiegeld, wordt op gebied van loonbelasting fors aangepakt. Hiervoor geldt namelijk het zogenaamde Bijzonder Tarief. Maar is dat eigenlijk wel eerlijk dat onze werkgever over dat netjes verdiende extra loon een hoger percentage belasting (loonheffing) inhoudt?
Bijzonder Tarief voor extra beloningen
Een 13e maand en vakantiegeld worden, zoals de salarisspecificatie aangeeft, vaak op een andere manier belast, namelijk tegen het bijzondere tarief. Een veel hoger belastingpercentage dan op uw gewone maandsalaris wordt ingehouden. Op uw maandsalaris wordt belasting ingehouden, tegen het normale progressieve tarief, tot maximaal 49,50 %. Afhankelijk van de grootte van uw salaris bijvoorbeeld een deel tegen 36,93 % en een deel tegen 49,50 %. Als u geluk heeft het grootste deel tegen 49,50 % want dat betekent dat u een bijzonder royaal inkomen heeft.Extra belasting is in feite een correctie
Uw 13e maand, eventuele bonus en vakantiegeld etc. worden echter veel strenger aangepakt. Dergelijke extra salarisuitkeringen worden tegen een hoger tarief belast, omdat uw normale belastinginhouding is gebaseerd op slechts 12 x uw maandsalaris. Met andere woorden: uw werkgever hanteert over uw normale salaris een belastingtarief alsof u slechts 12 maanden salaris zou hebben. Die extra dertiende maand enz. komt daar echter volledig bovenop en valt daardoor toch terecht (geheel of gedeeltelijk) in de hoogste schijf waarover u belasting betaalt.Geen cent te veel
U hoeft zich geen zorgen te maken dat u te veel belasting betaalt, omdat de belasting die u via uw normale maandsalaris betaalt in feite een voorheffing is. Als u aan het begin van het volgend jaar uw inkomstenbelasting over dit jaar moet berekenen, en opgeven aan de fiscus, worden alle eventuele onjuistheden alsnog keurig vereffend. De fiscus kent uiteindelijk geen enkel verschil tussen normaal salaris, vakantiegeld, bonussen, dertiende maanden en overwerk. Over al deze inkomensbestanddelen geldt hetzelfde schijventarief en moet u dus evenveel betalen.Indien u geen aangifte hoeft te doen
Als u aan het begin van het jaar geen verzoek van de belastingdienst krijgt om opgave te doen van uw inkomsten over het vorige jaar, kunt u zelf nagaan of uw baas niet per ongeluk wat te veel belasting op uw salaris heeft ingehouden. Via belastingdienst.nl kunt u het aangifteprogramma openen en invullen. Blijkt vervolgens dat u teveel heeft betaald, dan verzendt u de aangifte inkomstenbelasting op de manier zoals op het scherm wordt aangegeven.Vakantiegeld per maand of per jaar
Niet alle bedrijven betalen het vakantiegeld in april of mei. Heb je tijdelijk werk, bijvoorbeeld via een uitzendbureau, dan gebeurt het ook vaak dat het vakantiegeld maandelijks wordt uitgekeerd. In dat geval heb je niet echt te maken met dat bijzondere tarief, maar per saldo houdt de werkgever over het gehele jaar natuurlijk evenveel belasting in over je totale inkomen dat jaar. Je betaalt evenveel belasting, ongeacht of hij het vakantiegeld per maand of per jaar uitkeert.Bijverdiensten
Houd er rekening mee dat bijverdiensten, of andere extra inkomsten die u het jaar daarop via de belastingaangifte moet opgeven, eveneens onder uw hoogste tarief van de inkomstenbelasting vallen, en dat u wellicht ook nog zorgpremie moet betalen.Gerelateerde artikelen
Fiscaal loon: wat is fiscaal loon & berekenenWat is fiscaal loon en hoe kun je het fiscaal loon berekenen? Brutoloon, nettoloon, fiscaal loon, verzamelinkomen en toe…
Bijverdienen en de AOW – wat is het belastingtariefMag u geld bijverdienen met een AOW in 2019, 2020 of 2021? Ja, want een extra inkomen verkrijgen met een bijbaan mag ook…
Bijzonder tarief loonheffingWie een extra inkomen ontvangt, een dertiende maand of vakantiegeld, krijgt dat inkomen niet belastingvrij. Vaak is er s…
Arbeidskorting, wat is dat?Op uw loonstrookje wordt vanalles berekend. Een term die er op staat is arbeidskorting, maar wat betekent dit nu eigenli…
mijn kijk opHondenbelasting, rechtvaardig of niet?Hondenbelasting werd bedacht in de middeleeuwen. In die tijd bestond er nog hondsdolheid en ook gaven de vele honden hee…
Aftrekbare ziektekosten IB 2019 uitgelegdHoeveel ziektekosten krijgt u via de aangifte inkomstenbelasting vergoed en hoe staat het met de aftrek van de buitengew…Bronnen en referenties
- Inleidingsfoto: Marvin Jansen Van Der Sligte, Flickr (CC BY-2.0)
Reacties
Claudia, 28-07-2020
Ik heb taken overgenomen van een collega en daar zou ik een tijdelijke uitbreiding in mijn contract voor krijgen. Nu is dat niet geregeld en omwille van het beperken van de administratieve rompslomp wil mijn werkgever nu een gratificatie geven van het aantal extra gewerkte uren (op basis van mijn uurloon). Ik vraag me af of dit voor mij nadelig is. Ik mis dan allereerst opgebouwde verlofuren en pensioen. Maar hoe zit het met het belastingtarief over deze gratificatie? Ik hoor graag je advies.
Reactie infoteur, 28-07-2020
Ja met die uren val je inderdaad automatisch in het hoogste belastingtarief dat je nu betaalt.
Dus leg je zorgen voor aan je werkgever, en vraag ook hoe het zit met verlofuren, gemis aan pensioenopbouw etc. Vragen staat uiteindelijk altijd vrij.
W., 23-05-2013
Hallo,
Mijn salaris is gestegen maar mijn vakgeld is bijna €400 NETTO minder, dit kan volgens mij nooit. Vakantiegeld is €3983 bruto dat moet denk ik €2300 netto zijn en geen €1900.
Of zit ik hier gigantisch mis?
Reactie infoteur, 23-05-2013
Als je over de top van je salaris 42% belasting betaalt, kom je met andere inhoudingen aardig in de buurt.
Kijk anders even op deze site, hoewel het op 2012 is gebaseerd:
http://www.berekenhet.nl/nieuws/vakantiegeld-berekenen.html
R. Hensbroek, 18-01-2013
Ik heb een vraag ober mijn winst uitkering, die bedraagt 1830 euro bruto. Nu val ik in de 42%
maar ik hou maar net de helft over van mijn winst uitkering?
Hoe kan dat?
Reactie infoteur, 18-01-2013
Misschien pensioenpremie, verzekeringen. Kijk svp op de loonstrook
Selina, 23-05-2012
Ik heb een vraag ik start per 01-06-12 als zelfstandige alphahulp voor 10 tot 36u per week. Nu lees ik dat het veel nadelen heeft. Ik moet ongeveer 34% belasting over het jaarinkomen tot 17.319eu en daarboven 41, 4% betalen. Verder heb ik wel nog recht op algemene heffingkorting van bijna 2000 en arbeidskorting 1, 723% van het loon. Verder geen pensioen opbouw of verzekerd tijdens werk hier moet ik zelf voor zorgen. Nu ben ik niet zo rekentechnisch, maar zou iemand mij kunnen vertellen hoeveel ik dan zou moeten afdragen aan belastingen?
Ik heb ook een 13e maand.
Alvast bedankt
Groetjes selina
Reactie infoteur, 23-05-2012
Lijkt mij het handigst als u aan iemand in uw omgeving vraagt op de computer een inkomstenbelastingsformulier (2011 desnoods) in te vullen met de globale bedragen, dan rekent het programma dat gelijk voor u uit.
S., 28-03-2012
Duidelijk artikel, maar waar valt een 13e maand nu onder? Het valt blijkbaar niet onder het kopje loon in het belastingsprogramma…
Reactie infoteur, 29-03-2012
13e maand is gewoon loon dat normaal gesproken in de jaaropgave van de werkgever is begrepen.
Bel werkgever als dit anders lijkt.
H., 14-12-2011
MIjn contract is ten einde in februari 2012. MIjn nieuw verlof van 2012 laat ik uitbetalen. Hoeveel percent belastingen gaat hier af?
Reactie infoteur, 14-12-2011
Dat is zo niet te zeggen. Je werkgever zal we het gebruikelijke bijzondere tarief hanteren van minstens 42%, Maar als je dat jaar geen inkomen meer hebt krijg je begin 2013 heel wat terug van de fiscus, als je dat aanvraagt.
Gerjan, 01-06-2011
Wordt er ook loonheffing ingehouden over het vakantiegeld wanneer er gekozen is voor loonheffingskorting toepassen? Is het verder te verklaren waarom een werkgever (in dit geval uitzendbureau) wanneer er gekozen is voor loonheffingskorting toepassen de eerste 40 uur heffingsvrij uitbetaald en alle uren die per week meer gewerkt worden wel belast? Ik heb slechts enkele weken gewerkt en zit nog lang niet aan de belastingvrije grens van om en nabij de 6000,-
Reactie infoteur, 01-06-2011
Stelt u svp deze vraag aan de loonadministratie van het Uitzendbureau. Maar sowieso hoeft u nooit bevreesd te zijn dat u teveel betaalt, indien u begin volgend jaar het inkomstenbelastingprogramma 2011 van de belastingdienst download en invult.
H. A. Tan, 25-05-2011
Wat ik nog steeds niet begrijp aangaande het vakantiegeld is het volgende. Wordt de belastingheffing berekent over het bruto jaarinkomen of over het 8% brutobedrag? In mijn vakantieopgaaf krijg ik ongeveer € 2200,00 bruto aan vakantiegeld, maar betaal uiteindelijk belasting over mijn bruto jaarinkomen. Tenminste als ik zie dat er 44,58% aan belasting is inghouden. In het witte tabel zou dit 33,45% moeten zijn over die 8% bruto bedrag. Graag uitleg hierover.
Reactie infoteur, 26-05-2011
Stel je verdient normaal € 2000 per maand en er wordt overde laatste 200,- euro van dit bedrag 42 % belasting geheven.
Als je baas het vakantiegeld maandelijks zou uitkeren, kreeg je bruto 2160,- per maand en werd over 200+160,- = 360,- 42% geheven.
Over die € 160,- zou dus iedere maand ook 42% worden geheven indien je het maandelijks uitgekeerd kreeg. En daarom geldt die 42% ook als je het bedrag van 12 x 160,- ineens krijgt.
Laatste update: 18-04-2023
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Bronnen en referenties: 1