Belastingaangifte 2020 - spaargeld en ander vermogen
Bij de belastingaangifte inkomstenbelasting 2020 in 2021 let de Belastingdienst goed op het opgegeven spaargeld en vermogen in box 3. Over het bedrag boven de vrijstellingen in box 3 betaalt u de vermogensrendementsheffing. Die kan oplopen tot 1,6%. Maak daarom ook voor belastingjaar 2020 optimaal gebruik van de vrijstellingen en verlaag zo de belasting op uw spaargeld. Denk aan durfkapitaal en maatschappelijke beleggingen. Let op de schenkbelasting en benut de informatie over de aangifte inkomstenbelasting 2020 in uw voordeel.Belasting betalen over vermogen en spaargeld
- Belastingaangifte 2020
- Verzuimboete en vergrijpboete Belastingdienst
- Spaargeld en ander vermogen in box 3 in 2020
- Extra vrijstelling, inkomensafhankelijke ouderentoeslag:
- Rekenvoorbeeld vermogensbelasting box 3 belastingaangifte 2020
- Vrijstelling contant geld in huis
- Vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen, groene beleggingen en vrijstelling voor beleggingen in durfkapitaal 2020
- Vermogensrendementsheffing 2020
- Vermogensrendementsheffing 2020:
- Tweede woning ook in box 3
- Hoogte van het spaargeld doorgeven aan de Belastingdienst
- Lijfrente
- Tarieven erf- en schenkbelasting 2020
- Aftrekbare ziektekosten 2020
- Slot
Belastingaangifte 2020
Elk jaar weer moet de belastingaangifte de deur uit. Normaliter uiterlijk op 1 mei 2021 voor belastingjaar 2020 of het moet zo zijn dat u om uitstel hebt gevraagd. Wie met redenen omkleed en tijdig om uitstel van indiening van de aangifte vraagt, krijgt die meestal ook. Als u geld terug krijgt van de Belastingdienst, omdat bij de inhouding van de belastingen bijvoorbeeld niet of onvoldoende is rekening gehouden met allerlei aftrekposten, kan uitstel een voordeel zijn. Wie geld terug krijgt, ontvangt daarop heffingsrente van de Belastingdienst. Wie belasting moet bijbetalen, betaalt juist rente aan de fiscus.Verzuimboete en vergrijpboete Belastingdienst
De Belastingdienst kan een hoge boete als verzuimboete of vergrijpboete opleggen als u uw belastingaangifte te laat doet of bewust verkeerd doet. Probeer een hoge verzuimboete en vergrijpboete van de fiscus dus te voorkomen.Spaargeld en ander vermogen in box 3 in 2020
In box 3 valt uw voordeel uit sparen en beleggen. Dit is niet alleen het vermogen uit spaargeld, beleggingen en onroerend goed, maar bijvoorbeeld ook de lijfrentes, waarvan de premies niet in box 1 aftrekbaar zijn. Van de andere kant wordt niet het totale vermogen belast, maar het deel boven de € 30.846 in 2020. Dat is gelijk aan 100.000 euro voor fiscale partners gezamenlijk. Deze vrijstelling heet ook wel het heffingvrije vermogen. Ook van de minderjarige kinderen moet u de bezittingen minus de eventuele schulden bij uw eigen spaargeld tellen. Het vermogen wordt fiscaal bepaald door het vermogen op 1 januari 2020. Van dit vermogen mag u uw schulden op consumptief krediet aftrekken boven de 3.100 euro:Vrijstellingen box 3, spaargeld en vermogen, 2019 en 2020
| Wie? | Vrijstelling 2020 | Vrijstelling 2019 |
|---|---|---|
| Alleenstaand | € 30.846 | € 30.360 |
| Gehuwd of samenwonend (fiscale partners) | € 61.692 | € 60.720 |
Extra vrijstelling, inkomensafhankelijke ouderentoeslag:
Er is geen extra vrijstelling voor ouderen en personen die AOW ontvangen, deze extra vrijstelling is met ingang van belastingjaar 2016 vervallen.Rekenvoorbeeld vermogensbelasting box 3 belastingaangifte 2020
Tot uw vermogen behoren spaargeld, een vakantiewoning, een tweede woning, beleggingen, grond, een erfenis of contant geld. Alles per 1 januari van een jaar.Een rekenvoorbeeld om aan te geven welk bedrag in box 3 belast is:
[OLIST]Stel u hebt 10.000 euro aan leningen die voor consumptief gebruik zijn, zoals een persoonlijke lening of een doorlopend krediet. Peildatum is 1 januari 2020. U hebt geen groene beleggingen.
Stel u hebt aan spaargeld en vermogen op 1 januari 2020 het bedrag van 40.000 euro.
Dan is het belastbaar vermogen gelijk aan 40.000 euro minus 6.900 euro. De 6.900 euro is gelijk aan 10.000 euro minus de drempel van 3.100 euro. Aldus resulteert 33.100 euro belastbaar vermogen in box 3.
Dit is lager dan de vrijstelling als u een partner hebt, waardoor u in dat geval geen belasting hoeft te betalen. Woont u alleen, dan betaalt u over € 33.100 minus € 30.846 belasting.
[/OLIST]
Vrijstelling contant geld in huis
Niet al het contante geld komt in box 3 terecht, een deel is vrijgesteld. Een beetje extra geld opnemen aan het einde van het jaar heeft dus zin. De vrijstelling voor contact geld, cadeaubonnen, boekenbonnen en andere betaalmiddelen, bedraagt in 2020 543 euro per belastingplichtige (€ 1.086 met fiscale partner).Vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen, groene beleggingen en vrijstelling voor beleggingen in durfkapitaal 2020
De aftrek voor durfkapitaal is vervallen. Wel kunt u gebruik maken van de extra aftrek voor een groene beleggingen in fiscaal erkende groene fondsen. Deze extra aftrek bedraagt in 2020 € 59.477 per belastingplichtige(€ 118.954 met fiscale partner).Vermogensrendementsheffing 2020
Voor de belastingaangifte 2020 wordt gekeken naar uw vermogen per 1 januari 2020, daar gaan de vrijstellingen vanaf en over het saldo van beide bedragen betaalt u vermogensrendementsheffing. In 2020 varieert de heffing van 0% tot 1,58%. Het is een misverstand te denken dat de vermogensbelasting in alle gevallen omlaag is gegaan. Als u meer vermogen hebt gaat u mogelijk veel vermogensbelasting betalen:Vermogensrendementsheffing 2020:
Er zijn in 2020 drie belastingschijven voor uw belastbaar vermogen en spaargeld:vermogensbelasting betalen over 2020, box 3
| Schijf | Uw niet heffingvrij vermogen per persoon | vermogensrendementsheffing |
|---|---|---|
| 1 | Tot € 72.798 | 0,54% |
| 2 | Vanaf € 72.798 tot € 1.005.573 | 1,26% |
| 3 | Vanaf € 1.005.573 | 1,58% |
Tweede woning ook in box 3
Niet uw tweede eigen huis opgeven is wel erg onverstandig. Het Kadaster in ons land beschikt over alle informatie en de arm van de fiscus reikt ver. Voor onroerend goed of een vakantiehuis In het buitenland is, zeker in Europa, de situatie erg vergelijkbaar. Gegevens zijn zo uitgewisseld. Omdat er in Europa over het zelfde goed niet twee maal belasting hoeft te worden betaald, zal vervolgens bij een juiste aangifte nog een verrekening plaats vinden. De rente op de eventuele lening voor een tweede eigen huis is niet aftrekbaar in box 3, hooguit de schuld op het huis.Hoogte van het spaargeld doorgeven aan de Belastingdienst
Jaarlijks doen de banken in Nederland een opgave van uw spaargeld bij de bank. Andere bedragen invullen op het belastingformulier heeft dus weinig zin. In Europa hebben we bovendien de Europese Spaarrichtlijn. Sjoemelen betekent dan ook vaak een grote kans op een forse boete.Lijfrente
Ook de verzekeraars hebben er geen enkele moeite mee om gegevens over lijfrentes en dergelijke door te geven aan de Belastingdienst.Tarieven erf- en schenkbelasting 2020
Schenkingen en erfenissen kennen hun eigen tarieven. Wel is het zo dat als u over een schenking al inkomstenbelasting betaalt, u niet ook nog eens de schenkbelasting hoeft te betalen. Bij het overlijden van iemand moet naast de erfenis meestal ook de aangifte voor de inkomstenbelasting nog worden afgehandeld. Voor zowel de schenkbelasting als de erfbelasting gelden vrijstellingen. In 2020 is er de extra hoge vrijstelling bij het schenken die oploopt tot 103.643 euro.Aftrekbare ziektekosten 2020
Een belangrijke aftrekpost zijn ook de ziektekosten. Denk dan aan:- De ziektekosten van uw huishouden. Dat wil zeggen uzelf, uw partner en andere personen die tot uw huishouden horen.
- Kosten van medicijnen en geneesmiddelen.
- Voorgeschreven dieetkosten.
- Kosten van extra kleding en beddengoed.
- De niet vergoede kosten van een gezinshulp.
- De reiskosten voor ziekenbezoek.
- Hulpmiddelen en aanpassingen aan de woning.
Het gaat dan om kosten die boven de drempel uitkomen en niet elders worden vergoed.
