Belastingvoordeel ouderen 2020 en 2021

Welk belastingvoordeel hebben ouderen in 2020 en 2021? De koopkracht van veel ouderen kan dalen door een lager pensioen, AOW en fiscale tegenvallers. De politiek lijkt soms wel bezig om steeds meer voordelen van ouderen en wie recht heeft op een AOW af te pakken. Dit onder het mom dat ouderen, 66 plus, relatief rijk zijn en allerlei voordelen hebben. Dat merkt u in de loop van het jaar maar ook bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting. Maar wat is hun fiscale voordeel dan nog in 2020 of 2021? De oudertoeslag verdween (voordeel ouderen box 3). Dit kost veel ouderen geld. Deze ingreep heeft ook gevolgen voor de toeslagen en inkomensafhankelijke regelingen.

Het voordeel van de ouderenkorting

• Koopkracht ouderen daalt
• Hypotheek
• Belastingvoordeel ouderen
• Een lager belastingtarief in belastingschijf 1 en 2, fiscalisering van de AOW
• De ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting 2020
• De ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting 2021
• Belastingaangifte en ouderenkorting
• Stapeling van inkomenseffecten voor wie 66 plus is

Koopkracht ouderen daalt

De koopkracht van ouderen daalt, niet van alle ouderen, maar toch van veel ouderen. Dit komt ook door allerlei ingrepen van de politiek. Het kabinet laat rapporten opstellen waaruit moet blijken dat ouderen relatief rijk zijn, terwijl velen dat niet zo zullen ervaren. Bij ouderen, personen die AOW-gerechtigd zijn, lijkt van alles te halen. Een paar maatregelen op een rij:

• De partnertoeslag AOW is afgeschaft.
• De AOW-leeftijd is later.
• De AOW wordt verlaagd als u een tijdje in het buitenland hebt gewerkt door de MKOB in de AOW af te schaffen.
• De aftrek van ziektekosten wordt minder en raakt vele ouderen.
• Pensioen worden al jaren niet geïndexeerd.
• Steeds meer wordt alles inkomensafhankelijk gemaakt zodat een aanvullend pensioen soms wel een nadeel lijkt te zijn.
• Ouderen hebben baak de hypotheek afgelost en worden daardoor extra getroffen door het afschaffen van de Wet Hillen.

Hypotheek

Regelmatig wordt gesteld dat ouderen een belastingvoordeel hebben omdat ze vaak de hypotheek op hun huis hebben afgelost. Dat kan dan wel zo zijn, maar dat betekent ook dat ze geen hypotheekrenteaftrek hebben. Of er wordt gesteld dat de overwaarde van een huis meegenomen moet worden in de berekening van de toeslagen. Maar van een overwaarde kunt u niet leven als u in het huis woont. Door allerlei beperkende maatregelen in de hypotheekrenteaftrek zijn de huizen in waarde gedaald. Ook dat raakt ouderen dan extra, in hun nadeel wel te verstaan, en niemand die een dergelijke schade voor ouderen zal compenseren.

Belastingvoordeel ouderen

Voor ouderen bestaan wel een paar fiscale regelingen die speciaal voor ouderen zijn, maar de vergelijkbare voordelen die jongeren die geen recht hebben op AOW hebben, hebben ze niet. Het is dus niet dubbelop. Enkele fiscale voordelen op een rij die ik hierna toelicht:

• Een lager belastingtarief in belastingschijf 1 en 2.
• De ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting.

De ouderentoeslag in box 3 van de inkomstenbelasting (een hogere vrijstelling bij een laag inkomen) is afgeschaft. Daardoor hebt u meer vermogen en kan het gebeuren dat bepaalde fiscale toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag) komen te vervallen.

Een lager belastingtarief in belastingschijf 1 en 2, fiscalisering van de AOW

Wie AOW gerechtigd is, betaalt ook geen AOW premie meer. Niet onlogisch want er is dan al vele jaren betaald voor de AOW. Al met al betekent dit bijvoorbeeld in 2020 een belastingtarief van 19,45% in de eerste belastingschijf waar jongeren 37,35% betalen. Daar staat tegenover dat u ook geen recht hebt op een algemene heffingskorting van 2.700 euro in 2020 zoals bij jongeren, maar grofweg op de helft.

De ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting 2020

Ongeveer 3 miljoen mensen hebben de ouderenkorting en ongeveer 1,3 miljoen personen nog eens de alleenstaande ouderenkorting. Deze ouderenkortingen dienen als inkomensondersteuning van ouderen. In 2020 is het beeld van de ouderenkorting als volgt:

• € 1.622 als uw verzamelinkomen in 2020 lager is dan € 37.372
• € 1.622 - 15% (inkomen-€ 37.372) als uw verzamelinkomen in 2020 hoger is dan € 37.372.
• alleenstaande ouderenkorting: € 436

De ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting 2021

In 2021 is het beeld van de ouderenkorting als volgt:

• € 1.703 als uw verzamelinkomen in 2021 lager is dan € 37.970
• € 1.703 - 15% (inkomen-€ 37.970) als uw verzamelinkomen in 2021 hoger is dan € 37.970.
• alleenstaande ouderenkorting: € 443

Belastingaangifte en ouderenkorting

De ouderenkorting is een fiscale tegemoetkoming voor ouderen, maar deze ouderenkorting kan alleen maar worden verzilverd als u per saldo voldoende belasting betaalt. Hebt u alleen een AOW en bijvoorbeeld ziektekosten die u kunt aftrekken (of alimentatie dan wel een andere aftrekpost), dan kan het zijn dat u veel minder ouderenkorting krijgt of zelfs helemaal niets.

Stapeling van inkomenseffecten voor wie 66 plus is

Het grootste gevaar schuilt in de stapeling van inkomenseffecten voor ouderen, bijvoorbeeld als ook het pensioen wordt gekort doordat het pensioenfonds niet aan de vereiste dekkingsgraad voldoet. Het Centraal Planbureau en ook het kabinet baseren zich voortdurend op een gemiddeld koopkrachtcijfer. Een gemiddeld cijfer klopt vast wel en komt het politiek goed uit, maar hoeft helemaal niet op u van toepassing te zijn. Niet iedereen heeft immers evenveel zorgkosten, een aanvullend pensioen, een eigen woning. Bekijk daarom altijd goed wat uw fiscale voordelen zijn.

Lees verder

• Ouderenkorting 2019 en 2020
• Hypotheekvrije woning: geen zorgtoeslag en ouderenkorting
• Kwijtschelding van belasting kan dat in 2020 en 2021?