Aftrekposten inkomstenbelasting 2020 en 2021
Ook al hebt u over 2022 minder aftrek, de aftrekposten inkomstenbelasting blijven belangrijk bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting 2023. Een grote aftrekpost is vaak de hypotheekrenteaftrek en de aftrek particulieren voor de specifieke zorgkosten en ziektekosten. Worden deze posten voor u kleiner, dan gaat u meer belasting betalen en hebt een hoger verzamelinkomen dan het jaar ervoor. Wat zijn de andere aftrekposten van de Belastingdienst waarvan u bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting gebruik kunt maken? Vergeet de aftrek reiskosten openbaar vervoer 2022 en 2023 niet.Aftrekposten inkomstenbelasting 2021 en 2022 en uw belastingaangifte 2022 en 2023
Vaak worden pas bij de belastingaangifte inkomstenbelasting de bonnetjes verzameld en bekeken hoe groot de aftrekposten zijn. De aftrekposten kunnen er immers voor zorgen dat u belasting terug krijgt en in ieder geval minder belasting gaat betalen dan zonder de aftrekposten het geval is. Maar elk jaar zijn er wel fiscale wijzigingen, een van de belangrijkste aftrekposten in omvang is de fiscale aftrekpost specifieke zorgkosten. Wie veel ziektekosten heeft, is natuurlijk blij dat hij door deze aftrekpost minder belasting betaalt en van de hoge kosten langs fiscale weg een deel terug krijgt. Dat geldt ook voor de fiscale aftrekpost specifieke zorgkosten.Welke aftrekposten belasting 2021 en 2022 dan wel?
In 2021 en 2022 bestaan voor particulieren de volgende aftrekposten:- De hypotheekrenteaftrek;
- Aftrek giften;
- Aftrek reiskosten openbaar vervoer;
- Specifieke zorgkosten via een versoberde regeling;
- Studiekosten en scholingsuitgaven (2021, in 2022 niet meer aftrekbaar);
- Lijfrente;
- Reiskosten voor het woon- en werkverkeer.
Dit is geen lange lijst meer waarbij de komende tijd ook nog een aantal aftrekposten op het punt staan om geschrapt te worden. Bovendien ziet de overheid ons graag langer doorwerken. Bij dit langer doorwerken past geen fiscale stimulering van een koopsompolis of lijfrentepolis die beide eerder stoppen met werken mogelijk kunnen maken. Er is alleen aftrek als er duidelijk sprake is van een pensioentekort, en die eisen zullen worden aangescherpt is de verwachting.
De hypotheekrenteaftrek 2021 en 2022
Bij de hypotheekrente aftrek geldt:- Had u al in 2012 een hypotheek en hebt u die in 2022 nog steeds, dan is de volledige hypotheekrente als aftrekpost inkomstenbelasting aftrekbaar. Ook de rente op een aflossingsvrije hypotheek.
- Hebt u in 2021 of 2022 een nieuwe hypotheek afgesloten, dan is er alleen aftrek als u minimaal annuïtair aflost in dertig jaar tijd.
Voor alle hypotheken geldt dat de hypotheekrente aftrek tegen maximaal 43,0% in 2021 mogelijk is, in 2022 is dit maximaal nog tegen 40%. Als uw inkomen in een lagere belastingschijf zit, dan geldt voor uw aftrek tegen dat lagere tarief, maar wie een hoger inkomen in een belastingschijf met een marginaal tarief van 50%, kan nog maar 40% van de aftrek terug krijgen in 2022. De aftrek wordt elk jaar minder. In 2023 zitten we al op 36,93%.
Giften 2021 en 2022
Uw giften zijn fiscaal aftrekbaar, waarbij de Belastingdienst een verschil maakt tussen gewone giften die eenmalig zijn en periodieke giften. Bij de gewone giften hanteert de Belastingdienst een drempelbedrag van 1% van uw drempelinkomen, maar toch altijd minimaal 60 euro. Het meerdere mag u aftrekken als u ervoor zorgt dat dit bedrag niet hoger is dan 10% van uw drempelinkomen. Hierbij is een gift aan een ANBI instelling dat u schriftelijk kunt overleggen, een extra voordeel omdat dan meer aftrekbaar is: u mag het bedrag van uw gift verhogen met 25%. Voorwaarde is wel weer dat de verhoging niet meer bedraagt dan € 1.250.De aftrekbare periodieke giften verlopen via een notaris en hebben een looptijd van minimaal vijf jaar. Dit is een langere verplichting, maar hoeft niet te betekenen dat uw gift per se groter is dan bij een normale gift. Het voordeel van periodiek schenken is vooral dat voor de belasting de gehele gift een aftrekpost is.
Studiekosten 2020 en 2021 als aftrekpost
Als er geen recht is op studiefinanciering, bestaat de mogelijkheid tot aftrek van de volgende kosten voor studie en scholing:- Het door u in 2020 en 2021 betaalde lesgeld, cursusgeld, collegegeld en examengeld.
- Als u promotiekosten hebt, ook de promotiekosten.
- De verplichte leermiddelen en beschermingsmiddelen.
Van deze kosten moet u nog wel 250 euro aftrekken. In 2022 vervalt de aftrekpost studiekosten.
