Lenen bij ouders met hulp belastingdienst

In 2012 lenen bij ouders om een huis te kopen. Kinderen komen geld tekort en ouders kunnen hun kinderen dan eenvoudig helpen. Door te lenen bij de ouders met goedkeuring van de belastingdienst, maar ook schenken kan. Financieel betekent dit fiscaal voordeel voor zoon of dochter, terwijl de ouders er geen nadeel van hebben. Lenen bij de ouders is zo een uitstekende en goedkope manier van geld lenen. Een familiebank met de hulp en fiscale aftrekposten van de belastingdienst. Een kasrondje dus.

Lenen en belasting, de belastingdienst betaalt mee in 2012

De belastingdienst die kinderen helpt om fiscaal voordelig bij hun ouders te lenen. Hoe gaat dat in zijn werk. Allereerst moeten de kinderen aantoonbaar een lening bij de ouders afsluiten. Aantoonbaar door het bij de notaris te registreren of door minimaal de lening goed op papier te zetten. Zorg er voor dat er op de lening ook een marktconforme rente wordt betaald, zodat de lening niet als schenking wordt gezien, want dan moeten de kinderen straks op de lening schenkbelasting betalen. Zodra dit gebeurd is kunt u de fiscus in uw voordeel benutten. U mag namelijk elk jaar aan een kind ruim 5.030 euro belastingvrij schenken. Als uw kind bij u 80.000 euro tegen 6 procent rente leent, betaalt uw zoon of dochter u weliswaar 4.800 euro per jaar aan rente, maar die kunt weer belastingvrij terug geven. Dochter of zoon blij. U mist zo wel de rente. Als u dat niet wilt, schenkt u niet de rente terug, of schenkt u slechts een deel. Goed denkbaar is dat u zegt dat u in ieder geval de vermogensbelasting, de vermogensrendementsheffing, wilt behouden van 1,2 procent. Dat is op 80.000 euro een bedrag van 960 euro.

Renteloos lenen bij vader of moeder

Renteloos lenen is onverstandig als het om een direct opeisbare lening gaat. De belastingdienst beschouwt dan 6% van de lening als een fictieve schenking van 6%. Van de hoogte van de lening is dan afhankelijk of die 6% onder het belastingvrije bedrag bij schenken blijft of dat uw zoon of dochter belasting over de schenking zullen moeten betalen.

Huis met hulp ouders

Als de lening wordt gebruikt voor de aankoop of verbetering van een koopwoning, ziet de fiscus de rente als hypotheekrente die aftrekbaar is van de belasting. Dat kan betekenen dat uw zoon of dochter nog maar de helft netto aan rente betaalt. Die helft kunt u dan uiteindelijk ook voor u zelf houden door ook dat niet terug te schenken. Als u de rente voor een deel of geheel schenkt aan een kind, moet u dat als afzonderlijke schenking doen en daarbij op het bankafschrift niet verwijzen naar de lening. U weet maar nooit dat de belastingdienst de lening dan alsnog als een gedeeltelijke schenking gaat zien. En dat wilt u natuurlijk ook weer niet.

Schenking tot ruim 50.000 euro in 2011 en 2012

Ja u leest het goed. Als u het geld hebt, kunt u ook eenmalig tot 50.300 euro belastingvrij schenken aan uw kind als dat jonger is dan 35 jaar. In 2010 was dat 50.000 euro. De belastingdienst staat dit toe als uw kind het geld aantoonbaar gebruikt om een eigen woning te kopen. Bij deze aankoop gelden de volgende voorwaarden van de fiscus:

1. U legt de schenking vast in een notariële akte bij de notaris.
2. De notariële akte heeft als opschortende voorwaarde dat het kind ook daadwerkelijk een eigen woning heeft gekocht in het jaar van schenking of in de daaropvolgende twee jaren. Zo niet dan vervalt de belastingvrijstelling.
3. Ouders en kind moeten schriftelijk kunnen bewijzen dat de schenking door de ouders is betaald en door het kind is gebruikt om de woning te kopen.
4. Het gekochte huis moet het hoofdverblijf van het kind zijn en niet een tweede huis of zo.

Als de 50.300 euro in het huis wordt gestoken, betekent dat dat voor dit bedrag geen hypotheek hoeft te worden genomen en dus ook geen hypotheekrente aftrekbaar is. Overigens mag ook zonder verplichting tot investeren in 2011 eenmalig 24.144 euro worden geschonken. Dit was in 2010 nog 24.000 euro.

Eenmalig 50.300 euro voor een huis schenken of 24.144 euro en het restant bestedingsvrij

Let er wel op dat de hoogte van de schenking gevolgen heeft voor de aftrekbare hypotheekrente. Ik bedoel dit. U kunt als u eenmalig 50.000 euro wilt schenken hiervan 24.144 euro bestedingsvrij geven en het restant, 25.856 euro, bestemmen voor het huis. U kunt ook de volle 50.000 euro bestemmen voor het huis. Uw kind kan dan een lagere hypotheek nemen, wat een groot voordeel is. Maar daar staat wel ook een lagere hypotheekrenteaftrek tegenover.

Kasrondje

Een kasrondje is volgens het woordenboek een aantal transacties waarbij geld wordt rondgepompt, hoewel het doel daarvan niet direct zichtbaar is. Meestal heeft het fiscale redenen. Dat is de reden dat het lenen en weer schenken ook wel kasrondje wordt genoemd. Een kasrondje om een huis te kopen bijvoorbeeld.

Overwaarde huis gebruiken

Als ouders denken de overwaarde op hun huis te kunnen gebruiken voor hun kind, is het wel goed om te beseffen dat als het om een WOZ krediet gaat de hypotheekrente niet aftrekbaar is voor het deel van het extra krediet, dat u niet gebruikt voor uw eigen woning. Bovendien moet ook hier weer rekening gehouden worden met de eventueel te betalen schenkbelasting.

Ouders staan borg voor hypotheek

De ouders kunnen ook borg staan of garant staan voor de hypotheek van zoon of dochter. Dit kan net het zetje zijn dat de kinderen wel zelf een hypotheek kunnen afsluiten. Het kan er ook voor zorgen dat de bank een lagere hypotheekrente voor de hypotheek berekent, waardoor de maandlasten lager zullen zijn. Immers, als u borg staat, bent u mede hoofdelijk aansprakelijk voor de lening. Banken en verstrekkers van krediet vinden dit fijn, omdat daarmee het risico voor hen afneemt.

De generatiehypotheek als lening

Een generatiehypotheek maakt het ook mogelijk om een huis te kopen met hulp van de ouders. Dit is een hypotheek waarbij de ouders of grootouders mee helpen bij de financiering van de hypotheek. Dat kan in beginsel elke hypotheekvorm zijn.

Huren bij de ouders

De ouders kunnen ook een huis kopen als tweede huis en dit verhuren aan de kinderen. Het nadeel voor de ouders is dat de hypotheekrente bij hen niet fiscaal aftrekbaar is, het voordeel is dat de inkomsten uit huur fiscaal onbelast zijn. Het zijn dus belastingvrije inkomsten voor de ouders. Een tussenvorm is dat een huis door kinderen en ouders samen gekocht wordt. Voor wie dit het hoofdverblijf is is de betaalde hypotheekrente fiscaal aftrekbaar.

Lenen en belasting

Als u een onderhandse lening geeft aan uw kind, vermindert dat niet uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Het enige wat immers is gebeurd is dat geld is omgezet in een vordering. Uw zoon of dochter mag de lening opvoeren in box 1 van de inkomstenbelasting, wonen en werk, als het geld wordt gebruikt voor de aankoop of verbetering van een eigen woning. Als het geld voor consumptieve doeleinden is, kan de lening door het kind in box 3 in mindering worden gebracht op het vermogen als de lening hoger is dan 2.900 euro.

Slot

U ziet het: ouders kunnen hun kinderen prima aan een lening of huis helpen. Het moet wel een constructie zijn, die u bevalt, anders moet u er niet aan beginnen. Als u kunt helpen zoals hierboven aangegeven, is dit meestal de goedkoopste manier van lenen voor uw zoon of dochter en fiscaal ook de slimste manier van lenen. U kunt uw afspraken laten vastleggen bij de notaris, maar ook onderhands regelen.