InfoNu.nl > Financieel > Lenen > Goedkoop lenen & lenen aan je eigen kind

Goedkoop lenen & lenen aan je eigen kind

Goedkoop lenen & lenen aan je eigen kind Een kind geld lenen voor een huis? Goedkoop lenen bij je ouders kan ook in 2014 eenvoudig door een slimme fiscale constructie of via durfkapitaal. Veel ouders willen hun eigen kind of kinderen helpen door ze wat geld te lenen. De goedkoopste leningen bij banken blijken vaak duur en behept met allerlei voorwaarden. Onderhands lenen aan familie geeft veel meer mogelijkheden. Let bij een direct opeisbare lening wel op de overeengekomen rente, anders kan de belastingdienst het zien als een schenking. Lees hier alles over goedkoop lenen aan uw kind.

Een kind goedkoop lenen

Er zijn legio geldverstrekkers die onder bepaalde voorwaarden een lening willen afsluiten. Er zijn legio mensen die wat willen lenen. Op zich is daar niets mis mee, mits alles doorzichtig en weloverwogen verloopt. De Vereniging van Financieringsondernemingen, VFN, heeft om een en ander in goede banen te leiden voor de banken een nieuwe gedragscode lenen opgesteld. Maar niet iedereen kan eenvoudig bij een bank terecht en regelt ook daarom liever een lening onderhands.

Lenen aan je eigen kind

Ook uw zoon of dochter kunnen voor extra geld bij een geldverstrekker aankloppen. Maar als u wat geld over heeft, doet zich de vraag voor of het niet beter is dat u niet als bank gaat fungeren. We noemen dit onderhands lenen. Maar hoe doet u dat het beste. Er zijn immers meerdere mogelijkheden om onderhands te lenen: rentedragend, renteloos of direct opeisbaar. Het wordt hieronder verder uitgelegd.

Direct opeisbare renteloze of laagrentende lening 6% rente

Tot 2010 kon u ongestraft uw kind een direct opeisbare lening geven zonder rente. Sinds 2010 kan dat nog wel maar wordt het verschil tussen de wettelijk vereiste normrente van 6% en de gevraagde rente als schenking gezien. Er is geen overgangsrecht op dit punt. Ook bij een langlopende lening is 6% rente de norm.

Schenking onder schulderkenning

Bij een schenking onder schulderkenning, schenking op papier, gelden als voornaamste eisen dat de schenking wordt geregeld via de notaris en dat u de normrente van 6% hanteert.

Zet de lening op papier

Zet de lening met voorwaarden op papier. Ook een mondelinge overeenkomst is een wettelijke overeenkomst. Maar als alles netjes op papier staat, liefst via een notaris, kunt u later allerlei verrassingen voorkomen.

Renteloze lening

Een renteloze lening klinkt zeer sympathiek, maar de rente kan dus door de Belastingdienst als een schenking worden uitgelegd als u minder dan 6% vraagt. Nu gelden bij schenkingen wel allerlei vrijstellingen die qua grootte mede afhankelijk zijn van de leeftijd van uw kind. Maar toch, de fiscus kijkt mee en kan een rekening presenteren. Als dat nergens voor nodig is, is het puur zonde. Waarschijnlijk is het veel verstandiger en goedkoper om niet de lening te schenken, maar wel de rente te schenken die u eerst netjes in rekening brengt en daarna teruggeeft.

Direct opeisbare lening

Een direct opeisbare lening moet op elk moment desgewenst kunnen worden opgevraagd en opeisbaar zijn, waarbij degene die leent binnen een redelijke termijn in staat is de lening in te lossen. Een direct opeisbare lening kent ook een aantal beperkingen. De lening mag bijvoorbeeld niet voor puur consumptieve zaken worden aangewend, maar mag wel worden belegd. De bestedingsvrijheid neemt overigens toe, als het kind over ander vermogen beschikt, zodat de lening toch op redelijke termijn kan worden terugbetaald.

Nieuwe successiewet 2010

In de nieuwe Successiewet die sinds 2010 geldt, wordt onder direct opeisbare lening verstaan iedere lening die rechtens of feitelijk, direct of indirect opeisbaar is met een termijn van korter dan één jaar. Vanaf 1 januari 2010 is daarmee het een en ander veranderd: het verschil tussen 6% rente en de werkelijk door u bedongen rente bij een direct opeisbare lening wordt door de belastingdienst als schenking gezien en dus ook als zo danig belast. Het is verstandig om een renteloze lening te repareren door nu toch een marktconforme rente te vragen van minimaal 6%. Anders wordt door de fiscus jaarlijks de schenking gesteld op 6 procent van de lening, zolang de lening loopt. Bij een niet direct opeisbare lening met een opzegtermijn van een jaar of langer daarentegen kunt u volstaan met een zakelijke marktconforme rente die ook lager kan zijn dan 6%. De rente mag in dat geval maximaal de marktrente zijn plus 25% hiervan en minimaal de marktconforme rente voor een dergelijke lening.

Rentedragende lening

Het meest eenvoudige is een rentedragende lening. Als u uw kind of kinderen wilt helpen, kunt u vervolgens jaarlijks de rente kwijtschelden, respectievelijk schenken. Onderhands geld lenen aan uw kind wordt zo een eenvoudige een slimme manier van geld uitlenen. Vraag een rente van minimaal 6 procent om te voorkomen dat de belastingdienst een lagere rente als schenking kan zien.

Erfenis, nalatenschap en erfbelasting

Waaraan u bij een lening aan uw kind ook moet denken, zijn de eventuele gevolgen voor de nalatenschap. Een reden te meer om een en ander goed op papier te zetten. Zeker wanneer er meerdere kinderen zijn, komt het in de praktijk namelijk regelmatig voor dat schenkingen die zijn gedaan gedurende het leven, later door andere erfgenamen worden betwist. Zeker wanneer het ene kind wel een lening heeft gekregen en de andere niet of wanneer de voorwaarden voor een enkel kind bijvoorbeeld veel gunstiger waren dan voor de andere kinderen. Laat u tot slot goed door een notaris adviseren over hoe u vooraf dergelijke problemen het beste kunt ondervangen en voorkomen. Bespreek ook hoe u de erfbelasting zo laag mogelijk kunt houden.

Lening als durfkapitaal 2010, 2011, 2012, 2013 en 2014

Wanneer u een lening verstrekt aan een startende ondernemer, zijn er mogelijkheden om de lening aan te merken als durfkapitaal. Als er sprake is van durfkapitaal geeft dat de verstrekker van de lening een fiscale vrijstelling in box 3 van ruim 55.000 euro in 2010, 55.476 euro in 2011 en € 56.420 in 2012. Maar een dergelijke lening moet wel aan allerlei voorwaarden voldoen, zoals:
  1. Het moet een lening zijn aan een ondernemer met de beschikking startende ondernemer van de Belastingdienst. Daarin staat dat u in aanmerking komt voor zelfstandigenaftrek in het jaar waarin u de lening krijgt of in het jaar daarna en dat u nog geen 7 jaar zelfstandigenaftrek hebt gehad.
  2. De geldverstrekker en startende ondernemer stellen een leningsovereenkomst op en laten binnen vier weken de overeenkomst registreren bij de Belastingdienst.
  3. De eisen waaraan de overeenkomst moet voldoen zijn:
    • Dat het durfkapitaal is ofwel een lening aan een startende ondernemer.
    • Dat het de eerste acht jaar een achtergestelde lening betreft, waardoor andere schuldeisers voorrang bij het innen van hun vorderingen.
    • De lening minimaal € 2.269 bedraagt.
    • De geldgever niet zelf een lening heeft afgesloten om betreffende lening te financieren.
    • De lening ook daadwerkelijk wordt gebruikt ter financiering van delen van het verplichte ondernemingsvermogen.
    • De looptijd van de lening.
    • De afgesproken rente die maximaal gelijk mag zijn aan de wettelijke rente.
    • Naam en het BSN nummer van geldgever en ondernemer.
    • Beide handtekeningen.

De aftrekpost verliezen kwijtschelding durfkapitaal is vanaf 1 januari 2011 voor nieuwe leningen vervallen. Alleen voor de leningen die voor 1 januari 2011 zijn verstrekt, bestaat deze aftrek nog. De korting voor directe beleggingen in durfkapitaal wordt ook afgebouwd:
  • 1,2% in 2010;
  • 1% in 2011;
  • 0,7% in 2012;
  • 0,4% in 2013;
  • 0 vanaf 2014.

Dus ook in 2012 en 2013 bestaat de aftrekpost kwijtschelding van durfkapitaal nog voor oudere leningen. In 2013 mag u in totaliteit per ondernemer niet meer dan € 46.984 aftrekken in de acht jaar nadat u het geld hebt geleend.

Belastingvrije schenking in 2014

Tijdelijk bestaat er de mogelijkheid om een ander, en dus ook uw kind, 100.000 euro belastingvrij te schenken voor de aankoop van een eigen huis of de aflossing van hypotheek of lening van een eigen huis.

Slot

Voor uw kind is lenen bij de familiebank in casu de ouders aantrekkelijk. Let wel goed op de voorwaarden van de lening, want anders komt de belastingdienst alsnog langs. Uw kind renteloos wat geld lenen dat het kind op een spaarrekening zet, kan dus niet meer ongestraft bij een direct opeisbare lening.
© 2008 - 2014 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde links
De Beste Lening.
Gerelateerde artikelen
Geld lenen of sparen bij de belastingdienstGeld lenen of sparen bij de belastingdienstU kunt met de lage heffingsrente goedkoop geld lenen bij de belastingdienst. De rente op leningen is vaak hoog, maar nie…
Geld lenen van ouders en familieGeld lenen van ouders en familieKinderen lenen regelmatig geld bij hun ouders of andere familieleden. Zij kiezen voor deze familiebank, zodra de gebruik…
Goedkoop geld lenen, kan dat wel?Goedkoop geld lenen, kan dat wel?Kan goedkoop geld lenen eigenlijk wel in 2014? Het antwoord is dat dat inderdaad kan, maar dat u daarvoor leningen en aa…
Snel geld lenen per SMS bij VoorschotjeSnel geld lenen per SMS bij VoorschotjeWie eenvoudig en snel geld wil lenen, kiest voor de flitslening of minilening van Voorschotje. Direct geld lenen met een…
Goedkoop snel geld lenenGoedkoop snel geld lenenGoedkoop snel geld lenen kan zeker bij aanbieders als Betaaldag en vooral Ferratum. Extra krediet door goedkoop lenen me…

Reageer op het artikel "Goedkoop lenen & lenen aan je eigen kind"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reacties

Liesbeth, 19-11-2014 16:32 #45
Mij zoon wil een huis kopen. Ik wil hem daarbij helpen door een lening ter beschikking te stellen. Als mijn zoon hierover de rente wil aftrekken dient de rente minimaal 6% te zijn. Maar kan dit een direct opeisbare lening zijn, kan dit aflossingsvrij of dient mijn zoon maandelijks of jaarlijks verplicht af te lossen. Reactie infoteur, 20-11-2014
Beste Liesbeth,
Als uw zoon de rente wil aftrekken als hypotheekrente, moet het om zijn eigen woning gaan en moet het een lening zijn met een annuïteit (aflossing en rente). Als hij de rente niet wil aftrekken, bent u vrij om al dan niet een (reguliere) aflossing af te spreken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Paul, 11-07-2014 13:29 #44
Mijn vader wil mij een onderhandse lening geven voor de aankoop van een (tweede) woning in het buitenland. Hoe zit dit voor de Nederlandse belastingdienst? Ik neem aan dat ik niet in aanmerking kom voor hypotheekrente aftrek (dit krijg ik al voor mijn woning in NL). Kom ik wel in aanmerking voor de Eur 100.000 schenkingsvrijstelling voor de buitenlandse woning? Reactie infoteur, 11-07-2014
Beste Paul,
Uw buitenlandse woning is een tweede woning en daarmee fiscaal gezien niet een eigen woning in box 1. Dat betekent dat er voor die woning geen hypotheekrenteaftrek is maar ook geen 100.000 euro vrijstelling.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M. Romen, 30-05-2014 16:49 #43
Beste Zeemeeuw,
Ik heb in 2005 een direct opeisbare lening ontvangen van mijn ouders van 65000 euro die ik heb gebruikt voor de financiering van een hypotheek. Mag deze lening nu als schenking worden gedaan, gezien de nieuwe wetsbepaling dat ouders hun kinderen dit jaar 100.000 euro belasting vrij mogen schenken voor aanschaf van een huis/hypotheek?

Vriendelijke groet,
M.Romen Reactie infoteur, 07-08-2014
Beste M. Romen,
Als de lening als hypotheek fungeerde, mogen uw ouders de lening doorhalen en het geschrapte bedrag bestempelen als schenking waarbij gebruik wordt gemaakt van de extra verhoogde eenmalige vrijstelling. Als eerder al gebruikt is gemaakt van een eenmalige vrijstelling bij schenken komt dat deel in mindering op de maximaal toegelaten 100.000 euro:

http://financieel.infonu.nl/belasting/118517-schenking-2014-verhoogde-vrijstelling-en-schenkbelasting.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

F. Broeders, 06-03-2014 15:29 #42
Ik wil mijn zoon helpen met het kopen van zijn huis, ik wil hem 150 K lenen,
welk percentage mag ik maximaal rekenen…? hoe hoger hoe gunstiger voor beiden…
Wat wordt er door de belasting geaccepteerd?

Alvast bedankt Reactie infoteur, 06-03-2014
Beste F. Broeders,
De rente is afhankelijk van de vraag of de lening direct opvraagbaar (6% rente) is of niet (maximaal marktrente plus 25% van deze rente).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Andreas, 02-03-2014 08:54 #41
Beset Zeemeeuw,

Wat kan je doen als je kind een door mij verstrekte lenig niet meer terug betaald. het gaat om een groot bedrag. Er is wel een overeenkomst gesloten. Ik denk aan kwijtschelden etc. Ik ben vooral geinteresseerd in de fiscale afhandeling daarvan.

Met vriendelijke groet,
Andreas Reactie infoteur, 07-08-2014
Beste Andreas,
Kwijtschelden wordt als een schenking gezien. Als u denkt aan kwijtschelden kunt u dat het slimste doen door gebruik te maken van de vrijstellingen bij het schenken. De eenmalige vrijstelling is nog vrij hoog als uw kind of partner jonger is dan 40 jaar. Als het om een hypotheek gaat, is er tijdelijk een vrijstelling van 100.000 euro. Met de jaarlijkse vrijstelling van schenken kan het vele jaren duren. Anders moet uw kind schenkbelasting betalen (indien de lening bekend is):

http://financieel.infonu.nl/belasting/118517-schenking-2014-verhoogde-vrijstelling-en-schenkbelasting.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Joop, 23-01-2014 00:03 #40
Beste zeemeeuw,

Mijn zoon kan obv zijn inkomen maximaal euro 135,000 lenen bij de bank. Kan ik hem onderhands een veel hoger bedrag lenen voor de aankoop van een huis? Ik kan me voorstellen dat de fiscus de lening dan als niet-zakelijk ziet waardoor de rente niet aftrekbaar is voor mijn zoon. Is er ook risico dat de lening als en schenking wordt gezien? Reactie infoteur, 23-01-2014
Beste Joop,
1. U mag uw zoon onderhands geld lenen, maar moet daarvoor een rente vragen. Als deze rente aftrekbaar moet zijn, is sinds 2013 een lening met een maandelijkse aflossing vereist. Zie voor meer details het artikel:

http://financieel.infonu.nl/lenen/19976-een-modelovereenkomst-voor-onderhands-lenen-aan-uw-kind.html

2. Overigens is in 2014 een schenking tot 100.000 euro belastingvrij toegestaan:

http://financieel.infonu.nl/belasting/120291-schenking-vrijstelling-eigen-woning-100000-euro.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frank, 07-01-2014 17:21 #39
Beste Zeemeeuw,

Wauw! Hartelijk dank voor uw reactie. Ik wil voor nu de lening 'direct opeisbaar' maken omdat er omstandigheden zich voor kunnen doen waardoor ouders plots het geld nodig hebben. Mocht die situatie zich voordoen dan zal ik dan alsnog geld uit de 'markt' lenen. Moet ik uit uw 2e opmerking concluderen dat dit geen juiste constructie is om gebruik te kunnen maken van de renteaftrek?

Mvg Frank Reactie infoteur, 07-01-2014
Beste Frank,
Een direct opeisbare lening is een lening die binnen enkele maanden met zekerheid moet kunnen worden terugbetaald, iets wat bij een hypotheek niet gebruikelijk is. Bovendien moet op een hypotheek sinds 2013 worden afgelost om voor hypotheekrenteaftrek in aanmerking te komen. Als in de lening staat dat de lening direct opeisbaar is en er maandelijks wordt afgelost, voldoet u wel aan de regels voor 6%, maar het is niet gebruikelijk.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frank, 07-01-2014 12:45 #38
Beste Zeemeeuw,

Voor een direct opeisbare lening geldt dus een minimale rente van 6%. Maar geldt er ook een maximale rente? Ik wil de lening gebruiken voor aflossen restschuld en kan de rente dus 10 jaar aftrekken (mits annuïtair). Mijn ouders kunnen de rente via een aparte geldstroom terugschenken. Zo wordt het voor mijn ouders dus interessant een hoge rente te vragen. Ik kan dan tegen dat rentepercentage aftrekken en mijn ouders kunnen deels weer terugschenken.

Mvg Frank Reactie infoteur, 07-01-2014
Beste Frank,
1. De wet spreekt alleen over ten minste dit percentage voor een direct opeisbare lening.
2. Als u het geld gebruikt voor een restschuld, lijkt de lening me niet direct opeisbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marc, 28-09-2013 11:26 #37
Beste Zeemeeuw,

Dit jaar heb ik 12.000,- geleend van mijn ouders, en reeds weer terug betaald.
Als ik het goed begrijp moet ik nu nog 6% rente betalen. (720,-)
Dit bedrag kunnen mijn ouders dan direct weer terug storten als schenking?
Of is het verstandig dit bedrag in het volgend belastingjaar te schenken?

Heb ik dan juist gehandeld zonder verdere gevolgen voor mijn ouders of mijzelf?

Mvg,

Marc Reactie infoteur, 29-09-2013
Beste Marc,
Uw ouders moeten dan ook een aparte storting doen en erbij zetten dat het een schenking is. Dat kan dit jaar nog. Om zich wat in te dekken kunnen ze ook een iets ander bedrag schenken en ik zou het niet op dezelfde dag doen. Wachten kan natuurlijk ook.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans, 20-09-2013 11:02 #36
Hallo Zeemeeuw,
Daar ben ik weer. Ik weet niet of ik inmiddels al een limiet heb bereikt met het stellen van vragen. Ik probeer het daarom nog maar een keer. In uw reactie van vandaag zegt u m.b.t. opeisbaarheid (zie punt 4) dat de opeisbaarheid weliswaar ontbreekt in de onderhandse leningsovereenkomst, maar omdat het geld voor de woning is, gaat het wel om een hypotheek voor dit huis.
Mijn vraag:
Wij hebben de onderhandse lening niet via de notaris onder verband van hypotheek laten registreren. Had dat wel moeten gebeuren?. Reactie infoteur, 20-09-2013
Hallo Hans,
Uw onderhandse lening is gewoon geldig. Wat ik bedoel is dat de lening ook volgens uw dochter als hypotheek is verstrekt, uw dochter trekt immers de rente als hypotheekrente af.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans, 19-09-2013 17:50 #35
Hallo Zeemeeuw,
Nog bedankt voor uw eerdere antwoorden op mijn gestelde vragen. Nu ik er weer induik komen er ook weer vragen.
In de onderhandse lening aan mijn dochter (maart 2010) staat dat:
1. ik aan haar een bedrag leen voor de aankoop van een woning;
2. over de hoofdsom jaarlijks 5% rente is verschuldigd en dat 1/12 per maand achteraf moet worden betaald;
3. de looptijd voor onbepaalde tijd is;
4. dat mijn dochter te allen tijde zonder boeterente vervroegd mag aflossen.

Ik heb destijds een modelovereenkomst gebruikt. Van wie weet ik niet meer. Na lezing van dergelijke zaken op internet bekruipt mij nu het gevoel, dat ik iets vergeten ben op te nemen; met name ten aanzien van opeisbaarheid van de lening door mij. Klopt dat?. Zo ja, hoe luidt dat artikel dan.
Nb.
(Ik heb de overeenkomst overigens (nog) niet gemeld bij de belastingdienst; wel natuurlijk vermeld in de aangiftes van mijn dochter en mijzelf). Moet ik de lening wel melden?.
M.b.t. schenking:
1. De rente die mijn dochter aan mij verschuldigd is (zie lid 2) schenk ik haar weer terug. Moet je dat ook (jaarlijks) melden aan de belastingdienst? Dat doe ik nu niet.
2. Mijn dochter wordt volgende maand 35 jaar. Klopt het dat ik voor het schenken/kwijtschelden van de onderhandse lening nog even bedenktijd heb tot haar 40ste jaar?. Reactie infoteur, 20-09-2013
Hallo Hans,
1. De lening melden in uw belastingaangifte is tegenwoordig genoeg. De belastingdienst kan de overeenkomst desgewenst bij u opvragen. Voorheen werden deze leningen wel nog geregistreerd (het bestaan ervan, niet de inhoud):

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/109501-registratie-belastingdienst-van-onderhandse-akte-of-lening.html

2. Zolang een schenking lager is dan de vrijstelling, hoeft deze niet gemeld te worden.
3. U hebt tot haar 40e tijd voor een eenmalig verhoogde schenking van ruim 51.000 euro als het geld voor de woning is en vanaf 1 oktober 2013 en in 2014 tot 100.0000 euro.
4. De opeisbaarheid in strikte zin ontbreekt bij u inderdaad, maar omdat er wel staat dat het geld voor de woning is en zij de rente aftrekt, gaat het wel om een hypotheek voor dit huis. Er staat niet dat het geld bij verkoop bewaard mag worden of kan worden meegenomen naar een andere woning. Er staat ook niet dat het een schenking is.
5. U kunt eisen dat de schuld met voorrang opeisbaar is, zodra er andere schuldeisers zijn. U kunt eisen dat de openstaande hypotheek bij verkoop van het huis direct aan u wordt afgelost (is normaal bij een hypotheek). Vele clausules zijn denkbaar. Zie ook het artikel:

http://financieel.infonu.nl/lenen/19976-een-modelovereenkomst-voor-onderhands-lenen-aan-uw-kind.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans, 19-09-2013 11:30 #34
Hallo Zeemeeuw,
Ik heb in 2010 aan mijn dochter een niet aflosbare onderhandse lening (5%) verstrekt voor mede-financiering van haar woning. Zij trekt de rente van de lening af en ik schenk de door haar betaalde rente weer terug. Bij mij staat de lening in box 3 als vordering op haar.
Ik sta nu in dubio. Moet ik de constructie van onderhandse lening doorzetten (tot mijn overlijden, zodat de lening deel uitmaakt van de erfenis) of moet ik nu gebruik maken van de eenmalige belastingvrije schenkingsmogelijkheid voor je 40e (was €50.000 en wordt nu €100.000). Wat verdient volgens jou aanbeveling.
Bij voor baat dank voor je reactie. Reactie infoteur, 19-09-2013
Hallo Hans,
1. Uw vordering levert u geen rendement op, u kunt er niet bij en u betaalt er 1,2% vermogensbelasting over.
2. Uw dochter zit wel goed, want die heeft daarmee hypotheekrenteaftrek.
3. Die aftrek wordt minder als de lening wordt afgelost.
4. Als u het geld niet nodig hebt, is belastingvrij schenken voor u een voordeel (minder vermogensrendementsheffing). Uw dochter heeft pas een voordeel na uw overlijden (minder erfbelasting te betalen).
5. Het is maar net wat hiervan voor u het zwaarste weegt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marc, 25-07-2013 11:55 #33
Goedemorgen,

Ik heb een drietal vragen over een onderhandse lening in combinatie met de vernieuwde regels m.b.t. De hypotheekrente aftrek.
1. Heb je bij een onderhandse lening, die je gebruikt voor de aankoop van een huis, recht op hypotheekrente aftrek?
2. Is het daarom mogelijk om een annuiteiten hypotheek bij je ouders af te sluiten?
3. Verlangt de belastingdienst in dat laatste geval ook van een rente van 6%?

Ik hoop dat u me kunt helpen!

Vriendelijke groet,
Marc Reactie infoteur, 25-07-2013
Beste Marc,
1. Als het een nieuwe lening is voor uw huis (2013) is de rente aftrekbaar op voorwaarde dat het een lening met een annuïtaire dan wel lineaire aflossing is.
2. Een hypotheek is geen direct opeisbare lening en daarom mag de marktrente worden genomen plus of min 25%. Dat kan nu minder zijn dan een rente van 6%.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Stefan, 30-01-2013 22:11 #32
Goedemiddag,

is het mogelijk om mezelf 10.000 euro renteloos te lenen vanuit mijn eigen zaak?
en dat dus renteloos in 4 jaar terug te betalen? (zzp gestart met inmiddels personeel.)

Met vriendelijke groet,
Stefan Reactie infoteur, 31-01-2013
Beste Stefan,
Als u vanuit de zaak geld leent, moet dat een zakelijke lening zijn en die is niet renteloos.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

R. Lester, 12-12-2012 17:33 #31
Mag je naast de belastingvrije schenking van een ouder van 5030, - euro in hetzelfde jaar ook een belastingvrije schenking van je zus ontvangen van 2012, - euro?
en
volstaat een rente van 5% op een lening van een ouder aan een kind (zelfstandig ondernemer met een eenmanszaak) met betaling hoofdsom einde looptijd, voor de belastingdienst of raadt u in dit geval een rente van 6% aan.

Hartelijk dank en vriendelijke groet,
R. Lester Reactie infoteur, 13-12-2012
Beste R. Lester,
Als uw zus niet bij haar ouders woont, mag zij u belastingvrij 2.012 euro schenken bovenop de 5.030 euro belastingvrij van uw ouders.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Petra, 09-10-2012 09:52 #30
Hallo,

Wat is nu 1 okt 2012, juiste % bij de zogezegd 'tante Agaat ofwel durfkapitaal' wat je met diegene, die de lening verstrekt, moet rekenen? 8% of 3% conform wettelijke rente per 1 juli 2012? Waarbij tevens de vraag of durfkapitaal onder de hogere of lagere wettelijke rente valt? Of 6%, zoals hierboven in jullie stuk gesteld?

Alvast dank!
Petra Reactie infoteur, 09-10-2012
Beste Petra,
Voor durfkapitaal geldt ook met ingang van oktober 2012 een wettelijke rente van 3% (niet handelstransactie). Durfkapitaal kent aanvullende en andere eisen dan een gewone onderhandse lening.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

E., 25-09-2012 22:44 #29
Beste mensen,

Zijn ouders uitgesloten van een lening als durfkapitaal? Tevens vroeg ik mij af of een jaarlijkse vergoeding van een bepaald percentage over de behaalde winst (in jaren van geen winst, ook geen vergoeding) ook als rente wordt gezien? Het gaat hier om een ouder die kind een lening verstrekt. Want als dit niet het geval is wordt het algauw gezien als een schenking lijkt mij.

Groeten,

E Reactie infoteur, 26-09-2012
Beste E,
Een ouder mag ook een lening verstrekken aan een kind als durfkapitaal als aan de voorwaarden uit het artikel is voldaan en het kind niet meer tot de eigen huishouding hoort. De rente moet echt een rente zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ariana Vis, 27-08-2012 19:48 #28
Wij willen onze zoon een lening geven van 25.000 euro voor de aanschaf van een nieuwbouwhuis, omdat hij zelf niet voldoende kan lenen. De hypotheekverstrekker wil dat we dit als schenking notarieel vast gaan leggen. Dit bedrag willen wij niet schenken, maar aan hem lenen. Kan de bank dit eisen? En Kan dit daarna omgezet worden in een lening?
Alvast bedankt voor uw reactie. Reactie infoteur, 27-08-2012
Beste Ariana Vis,
1. De bank ziet het liefste dat u geld schenkt, want zo is de leencapaciteit van uw zoon groter. Hij betaalt over een schenking immers geen rente.
2. De bank kan u daartoe niet verplichten, maar kan wel aangeven dat uw zoon dan minder bij de bank kan lenen.
3. Een schenking later omzetten in een lening kan niet, want het kenmerk van een schenking is dat het een overdracht is om niet.
4. Al met al niet zo aardig van deze bank.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Peter, 17-08-2012 22:26 #27
Geachte heer,

Drie jaar geleden heb ik een goede vriend een tweetal bedragen geleend van 1500 en 2000 euro welke golden als investering in LEGALE handel. Er is geen contract getekend maar ik heb emailverkeer waarin duidelijk staat verneld om welke bedragen het gaat, welk rendement hij garandeert, op welk nummer ik het kan storten en wanneer ik mijn geld zou kunnen ontvangen. De transacties staan ook duidelijk vermeld op bankafschriften. Mailverkeer waarin hij stelt dat ik bijna mijn geld terugkrijg is aanwezig. Betaling bleef echter uit en slechts 400 euro is terugbetaald, zelfde rekeningnummers en bankafschrift is aanwezig. Na maningen van mij middels mail en telefoon heb ik emailverkeer waarin hij stelt dat hij problemen heeft op het privevlak maar waarin hij stelt dat hij met mij een regeling wil treffen zodat ik mijn geld terugkrijg.

Sinds toen is het stil van zijn kant.

Sta ik machteloos hierin of is er voldoende bewijs aanwezig om mijn gelijk te halen en alsnog mijn geld terug te krijgen (alleen lening, met of zonder rente (niets afgesproken) en met of zonder toegezegd rendement)?

Ik hoop dat u mij van antwoord kunt voorzien wat ik kan mezelf wel voor mijn kop slaan dat ik ooit zo stom ben geweest!

Met vriendelijek groet,
Peter Reactie infoteur, 18-08-2012
Geachte Peter,
1. Steeds vaker wordt in rechtszaken email verkeer als bewijs geaccepteerd. Per email is ook een legaal contract mogelijk:

http://www.zakelijk.infonu.nl/zakelijk/8582-contract-per-email-is-ook-rechtsgeldig.html

2. Dat betekent dat u na uw aanmaningen ook naar een deurwaarder kunt stappen om te zien welke mogelijkheden hij ziet om uw geld te innen:

http://www.financieel.infonu.nl/geld/101545-bankbeslag-loonbeslag-of-boedelbeslag-bij-schulden.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mike, 16-08-2012 07:40 #26
Beste lezer,

Mijn dochter heeft een schuld van 45.000 euro, die ik graag voor haar wil betalen.

De bedoeling is dat ze dit bedrag als het ware van mij zal lenen en tot 2017 maandelijks zal gaan aflossen.

Wij zijn voornemens die op schrift te stellen voor ons zelf. Dienen wij nog ergens rekening mee te houden gelet op de belasting dienst. Ik lees iets over 6% rente per jaar echter zou die 2700 dan toch binnen het bedrag blijven wat ik mag schenken per jaar?

Graag zou ik wat meer duidelijkheid verkrijgen wat handig is om te doen.

Alvast bedankt

grt

Mike Reactie infoteur, 16-08-2012
Beste Mike,
De rente is de belangrijkste voorwaarde. U kunt u tot 5.030 euro jaarlijks schenken of eenmalig tot ruim 24.000 euro als uw dochter of partner jonger is dan 35 jaar:

http://www.financieel.infonu.nl/geld/78547-belastingvrij-schenken-2012-2011.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans, 21-06-2012 11:12 #25
Ik wil mijn dochter een lening verstrekken van 20.000 euro met een rente van 3,75%. Er komt een onderhandse overeenkomst die ik aan wil melden bij de fiscus. Is dit rentepercentage acceptabel voor de fiscus? Reactie infoteur, 21-06-2012
Beste Hans,
1. De wet maakt bij een onderhandse lening aan uw dochter onderscheid tussen een direct opeisbare lening en een niet direct opeisbare lening. Dat bepaalt ook de rente (6% respectievelijk marktconform). U zit daaronder en loopt dus het risico dat de lagere rente door de fiscus cumulatief als schenking wordt gezien.
2. Registratie bij de belastingdienst betekent niet dat de belastingdienst op dat moment het contract ook inhoudelijk bekijkt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wilma, 04-04-2012 15:54 #24
Goededag, in 2011 hebben wij onze zoon financieel geholpen, hij was uit huis gezet door huurachterstand en hij had nog meer schulden in totaal 30.000, -. Deze hebben wij voor hem betaald, met dien verstande dat als hij weer zou werken hij dit terug zou gaan betalen. Hij vond in mei 2011 werk en kwam bij ons wonen zodat hij sneller van zijn schuld af zou zijn. Echter toen het op betalen aankwam in Januari 2012 heeft hij 6000, - euro betaald en is daarna uit huis gegaan sindsdien vragen wij hem regelmatig om af te gaan lossen maandelijks maar hij wordt dan boos en loopt weg. Wij zijn nu bang dat we het restant van de lening wat nu nog 24.000, - is niet meer terug zullen zien. Kunnen wij hier iets op ondernemen? Alle documenten met betalingen hebben wij nog in huis alsmede de rekeningen die wij betaald hebben via de bank. Bij voorbaat dank voor uw reactie. Reactie infoteur, 04-04-2012
Goededag Wilma,
U kunt altijd een incassobureau inschakelen als zachte dwang niet helpt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M. Coenen, 03-03-2012 19:04 #23
Hallo,
Ik zou mijn dochter graag een geldbedrag willen lenen van 20.000 euro voor de verbouwing van haar huis, maar ik weet niet of ze het hiermee redt. Kan ik een overeenkomst laten tekenen met het voorlopige bedrag om het daarna te wijzigen?
Wat is de maximum looptijd voor de terugbetaling van de lening? Reactie infoteur, 03-03-2012
Hallo M. Coenen,
U bepaalt zelf de hoogte van de lening en de duur van de lening. U kunt op een later moment ook een nieuwe lening uitschrijven. Zorg wel dat u een rente afspreekt die wordt betaald, want dan is de rente voor uw dochter aftrekbaar als hypotheekrente. Voorwaarde is dat het beschikbare geld binnen een half jaar voor de verbouwing wordt gebruikt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Siempie, 20-01-2012 09:55 #22
Beste Zeemeeuw, in het verlengde van Leo, indien het een onderhandse lening betreft die gebruikt wordt voor de verbouwing van een huis, hoe zorg je er dan voor dat de betaalde rente aftrekbaar kan worden gesteld? Of kan dit niet? Reactie infoteur, 20-01-2012
Beste Siempie,
Als het geld uit een lening binnen maximaal zes maanden aantoonbaar wordt gebruikt voor de verbetering van een huis, is de rente op dat deel van de lening fiscaal aftrekbaar als hypotheekrente.

Zie ook:

http://www.financieel.infonu.nl/hypotheek/69508-hypotheek-als-verbouwingshypotheek.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Leo Sassen, 11-01-2012 12:09 #21
Beste Zeemeeuw, geweldig bedankt voor onderstaande reactie ; heb nog enkele vraagjes ivm de lening, zoals vermeld in punt 3. :
1. Hoe kan mijn dochter deze aftrekbare hypotheekrente aantoonbaar maken voor de belastingdienst?
2. Moeten wij deze lening ( tegen 6 % ) bij de notaris laten vastleggen?
3. Mag deze lening voor onbepaalde tijd?
4. Deze lening, kan deze geschieden dmv een simpele bankoverboeking? Reactie infoteur, 11-01-2012
Beste Leo Sassen,
1. Als u in de onderhandse lening aangeeft dat de lening een hypotheek is op het huis, is de rente gelijk aan een hypotheekrente.
2. Een hypotheek is (meestal) geen direct opeisbare lening, waardoor u de gangbare marktrente mag berekenen. Voor deze hypotheek hoeft u niet naar de notaris, maar het mag wel.
3. Eerst moet u een contract opstellen, met datum, plaats, handtekeningen en voorwaarden. Daarna kan het geld worden overgemaakt. Als u het contract een kenmerk geeft, kunt u daarnaar in de overboeking als bijschrift verwijzen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Leo Sassen, 10-01-2012 14:13 #20
Mijn dochter gaat een huis kopen van € 200.000,00 ; Door omstandigheden kunnen ze momenteel slechts €152.000,00 lenen en over 5 jaar kunnen ze het volle bedrag lenen ; Derhalve wil ik mijn dochter € 48.000,00 schenken in de vorm van een lening ;
Mag mijn dochter de rente van deze schenking / lening aftrekken van de belasting?
Groetjes en alvast bedankt Reactie infoteur, 10-01-2012
Beste Leo Sassen,
1. Schenken in de vorm van een lening kan niet: het is of een schenking of een lening. En dat maakt uit voor de fiscale gevolgen.
2. Als u het bedrag schenkt en gebruik maakt van de verhoogde eenmalige vrijstelling in verband met de aankoop of verbetering van een huis, is de voorwaarde dat het geld ook voor het huis wordt gebruikt. In dit geval is de rente niet aftrekbaar want er is geen lening anders dan de hypotheek van 152.000 euro.
3. Als u haar het geld leent en later de rente schenkt, en ze gebruikt het geld aantoonbaar voor het huis, dan is de rente wel als hypotheekrente aftrekbaar. De lening is dan namelijk een hypotheek.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

K. Postema, 27-12-2011 19:19 #19
Ik zou mijn zoon de rente van 5.000 kwijt willen schelden dus schenking
hoe omschrijf ik dit voor de belastingdienst
bijvoorbaat mijn dank K.Postema Reactie infoteur, 27-12-2011
Beste K. Postema,
Bij een schenking van 5000 euro aan een kind hoeft u niets aan de belastingdienst te melden. U kunt wel op papier zetten dat u dit jaar 5000 euro aan uw kind schenkt. Dit met handtekening, datum en plaats van ondertekening. Als het een jaarlijkse rente is, kunt u dit beter elk jaar doen en niet in 1 document, omdat de belastingdienst dan alle schenkingen optelt en beschouwt als gedaan in hetzelfde jaar. Dan gaat u over de vrijstelling heen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P. Schriks, 13-08-2011 12:13 #18
Ik en mijn vrouw willen aan onze beide kinderen een onderhandse renteloze lening verschaffen van € 15.000,- welke in 15 jaar dient te worden afgelost. Direct opeisbaar behoeft deze lening niet te zijn; dit kan in de onderhandse lening schriftelijk worden vatgelegd. Wij willen hiermee, samen met onze kinderen een kleine recreatiewoning kopen. Wat voor risico lopen wij dan bij de belastingen? Indien men de rente en zelfs de aflossing als schenking wil zien, dan blijven de betreffende bedragen toch nog ruimschoots binnen de jaarlijkse vrijstelling. Dus toch maar een renteloze lening? Wel laten registreren bij de belastingen? Reactie infoteur, 13-08-2011
Beste P. Schriks,
U mag ook samen maar maximaal 5030 euro per jaar schenken per kind. U en uw vrouw worden als eenheid gezien. Zolang u binnen die marge blijf is er inderdaad weinig aan de hand.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Siempie, 30-07-2011 21:53 #17
Dank je voor je antwoord, nu rest mij de vraag wat is marktconform? Mag je zo denken dat daar het om de financiering van een onroerend goed gaat je de gangbare hypotheekrente neemt? of gelden voor dit soort constructies andere regels? Reactie infoteur, 31-07-2011
Beste Siempie,
U kijkt even op internet bij een bank naar wat de hypotheekrente nu zoal is en gaat daar dichtbij met uw rente zitten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Siempie, 30-07-2011 12:11 #16
Mijn broer wil mij helpen met het financieren van een huis wat ik wil aankopen, daarvoor is hij bereid mij het geld (+/- 100.000 euro) te verstrekken. Wat moeten we doen om geen problemen te krijgen met de belasting en wat te doen zodat er geen schenkingsbelasting om de hoek komt kijken. Rente hoeft voor hem niet, ik ben wel voornemens om indien ik het huis verkoop het geld terug te geven. Gaarne hulp! Reactie infoteur, 30-07-2011
Beste Simpie,
Als uw broer een marktconforme rente berekent, is er niets aan de hand. Hij mag u 2012 euro per jaar schenken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Zottemie, 26-04-2011 16:00 #15
Stel dat je ouders het geld schenken buiten erfdeel.
wilt dit dan zeggen dat het gegeven bedrag een extra voordeel is voor het kind
en dat het kind nog evenveel recht heeft en krijgt op de nalatenschap ten opzichte van het ander kind? Reactie infoteur, 27-04-2011
Beste Zottemie,
Er zijn twee mogelijkheden. Als kinderen worden onterfd, zal een schenking een rol spelen bij de bepaling van de legitieme portie. In andere gevallen hoeft een schenking tijdens het leven geen rol te spelen bij de verdeling van de erfenis, tenzij hij buitensporig groot is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Poppemie, 18-04-2011 19:39 #14
Wat als je ouders zeggen dat je de lening niet verder meer hoef terug te betalen omdat je altijd keurig betaald en je ouders hun vermogen dat toestaan. Stel dat het om 50 000euro gaat dat je niet meer hoef terug te betalen komt dit dan onder de vorm van maximale verhoogde vrijstelling ( 50 000 euro) of hoe gaat dit juist in zijn werk? Reactie infoteur, 19-04-2011
Beste Poppemie,
24.144 euro mag eenmalig belastingvrij als u jonger bent dan 35 jaar. Daar zijn verder geen voorwaarden aan verbonden. Het meerdere tot aan de ruim 50.000 euro is belastingvrij toegestaan als dat geld wordt gebruikt voor een dure studie of de aankoop of verbetering van een eigen huis. Daarvoor moet u naar de notaris.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tania, 15-04-2011 09:31 #13
Wat als je ouders meer schenken dan 5000euro (verhoogde vrijstelling) per jaar?
Je ouders mogen je toch zoveel geven of zij zelf willen? Reactie infoteur, 16-04-2011
Beste Tania,
Uw ouders mogen geven wat ze willen. U als ontvanger betaalt bij een schenking meer dan 5000 euro wel schenkbelasting.
Met vriendelijke groteten,
Zeemeeuw

Rudolf, 02-02-2011 10:26 #12
Vóór 2010 heeft een familielid geld geleend van haar ouders voor de aankoop van een huis. Rente 4,5% destijds marktconform en met de bepaling dat er rente wordt betaald en bij verkoop wordt afgelost. E.e.a. notarieel vastgelegd. Bestaat er een overgangsregeling voor dit soort zaken (het feit deed zich immers voor voor de wetswijziging). Of dient ook in dit geval rekening te worden gehouden met de 6% eis. Ik weet dat 5000 euro per jaar mag worden geschonken. Hoe te handelen? Reactie infoteur, 02-02-2011
Beste Rudolf,
Er is inderdaad een overgangsregeling hiervoor. Zie voor verdere uitleg het artikel:

http://www.leerwiki.nl/Schenkingsrecht_en_wat_is_schenken_op_papier

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Arnold, 18-10-2010 15:02 #11
Ik kan van mijn ouders een bedrag lenen om als durfkapitaal in een nieuwe eigen zaak te steken. Welke vorm is dan fiscaal de beste in de wetenschap dat dit geld is aangewend voor aandelen van het bedrijf te kopen. Reactie infoteur, 18-10-2010
Beste Arnold,
De eisen aan deze achtergestelde lening staan in het artikel onder punt 3 van het kopje
Lening als durfkapitaal.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frank, 05-10-2010 12:13 #10
Ik lees vaak dat de lening direct opeisbaar moet zijn. Ik lees dat er sinds 2010 verschil is in 3 maanden direct opeisbaar of minimaal 1 jaar. Over wat nu precies direct opeisbaar is kan ik niets vinden. Als een ouder hun kind 50.000 leent voor aankoop van een woning, valt het dan onder direct opeisbaar? Theoretisch zouden de kinderen dan hun huis gedwongen moeten verkopen.
Stel dat ouders het oogmerk hebben om het geld toch uiteindelijk in de toekomst aan de kinderen te willen geven, is het dan beter om onderhands te lenen en zo fiscaal voordeel te hebben van renteaftrek, of kunnen ze beter eenmalig 50.000 schenken voor aankoop huis? Reactie infoteur, 05-10-2010
Beste Frank,
1. Een direct opeisbare lening is op korte termijn direct in te lossen. Het gaat dus niet om de looptijd van de lening, maar het vereiste in het contract dat de lening, wanneer hij wordt opgeëist, ook snel kan worden ingelost.
2. Dat betekent ook dat iemand die leent en zelf voldoende vermogen heeft, eerder aan de voorwaarden van directe opeisbaarheid kan voldoen. Wie bijvoorbeeld met het geld een huis koopt, maar voldoende geld achter de hand heeft om snel terug te betalen, kan eerder aan de eisen van een directe invordering voldoen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P., 28-09-2010 19:54 #9
Ik leen een bedrag een een vriendin die een onderneming gestart is, nu staat in de brochure van de belastingdienst dat ik maximaal de wettelijke rente mag rekenen (http://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/als_u_geld_leent_aan_een_startende_ondernemer_pa9951z61fd.pdf), die wettelijke rente is momenteel 3%. Nu lees ik hier dat het wijs is om minimaal 6% te rekenen omdat het anders misschien als schenking gezien wordt, sowieso lijkt mij 3% wel een erg laag maximum. Klopt het dat 3% het maximum is? Reactie infoteur, 29-09-2010
Beste P,
1. De lening waarover u het hebt is een bijzondere lening, namelijk een lening als durfkapitaal voor een startende ondernemer. Die lening moet aan een aantal voorwaarden voldoen, waaronder de wettelijke rente, om als particuliere kredietverstrekker in aanmerking te komen voor de fiscale vrijstelling in box 3 tot een maximum van ruim 55.000 euro. Zie ook het artikel hierover.
2. U bent natuurlijk niet verplicht om een lening als durfkapitaal aan te merken. Dat geeft u meer vrijheden.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jager, 15-05-2010 01:09 #8
Beste Zeemeeuw,
Onze dochter en schoonzoon hebben begin 2005 een huis gekocht en prachtig gerenoveerd. Begin 2008 vonden zij elders hun droomhuis, dat zij toen kochten. Door de economiecrisis konden zij hun eerste huis pas recentelijk (dus na ruim 2 jaar in de verkoop) verkopen helaas met een verlies van ruim 40.000 euro, anderzijds gelukkig op tijd voordat eind dit jaar hun rente-aftrektermijn zou verstrijken. Wij konden ze dat hypotheektekort onderhands lenen, met een maandelijkse aflossing over een termijn van 10 jaar. Wij gebruiken dankbaar uw modelcontract, dat wij bij de belastingdienst zullen voorleggen.
Na het lezen van vele artikelen, zou de rente voor deze lening, waarvoor wij 6% berekenen, als hypotheekrente voor hen aftrekbaar zijn van de belasting, maar de vraag is: hoe lang mogen zij deze rente aftrekken? Ons lijkt dat dat nog gedurende de gehele looptijd van de leningovereenkomst is (dus die 10 jaar).
Wij weten de mogelijkheid van belastingvrij schenken, maar vinden dit niet eerlijk tegenover onze andere twee kinderen, waarvan een mogelijk volgend jaar hetzelfde probleem heeft als hij gaat samenwonen bij zijn vriendin en die wij dan ook willen/kunnen helpen. Zó vermogend zijn wij niet en zullen de aflossingen van onze dochter nodig hebben.
Zie graag antwoord tegemoet.
Dank, Jager Reactie infoteur, 15-05-2010
Beste Jager,
1. Omdat er geen overwaarde was op het oude huis, mag uw dochter de rente op de onderhandse lening volledig als hypotheekrente aftrekken, als dit geld aantoonbaar is gebruikt voor de aanschaf of verbetering van het nieuwe huis.
2. De periode van deze fiscale aftrek bedraagt maximaal 30 jaar, als de lening vernieuwd zou worden na 10 jaar, en anders 10 jaar.
3. Als uw dochter ook jaarlijks aflost, neemt het bedrag aan rente jaarlijks wel af.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M., 19-01-2010 21:19 #7
Beste kenners,

Ik ben een leek op financieel gebied en heb de volgende vraag: wij hebben afgelopen jaar? 6.500,- van mijn schoonouders geleend en ook daadwerkelijk gekregen. Wij zijn direct begonnen met maandelijkse terugbetaling in kleine beetjes (? 100,-). Nu lees ik bovenstaand dat de Bel.dienst datkennelijk als een schenking kan zien. Dit komt mij apart over, omdat we direct zijn begonnen met terugbetalen en het kenmerk van een schenking is dacht ik dat je dat niet hoeft terug te betalen. Of zie ik dit verkeerd? Is in dit geval ook van toepassing om rente over de lening te betalen, zoals bovenstaand verderop beschreven?

Dank,

M. Reactie infoteur, 19-01-2010
Beste M,
Een renteloze lening is wel probleemloos toegestaan, zolang de lening direct opeisbaar is. Dat lijkt me in uw geval zo te zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Anja, 15-12-2009 17:12 #6
Indien een grootouder wil lenen aan zijn kleinkind, wat voor bepalingen/regels zijn hiervoor? Reactie infoteur, 16-12-2009
Beste Anja,
Als u niet wilt dat de totale lening als schenking wordt gezien, gelden voor grootouders de zelfde regels als voor ouders. Aleen hebben ouders een hogere vrijstelling bij schenkingen dan grootouders. Zie hiervoor ook het artikel van Zeemeeuw:

http://financieel.infonu.nl/diversen/23715-belastingdienst-slim-schenken-doet-u-dus-zo.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Moon 24-07-2009, 24-06-2009 12:25 #5
Beste zeemeeuw,
Ik heb een renteloze lening van mijn schoonmoeder dit is bij de notaris vastgelegd. Mijn man is 3,5 jaar geleden gestorven en mijn schoonmoeder heeft daarop een testament laten maken. In dit testament staan mijn beide kinderen vernoemd als enige erfgenamen, ikzelf wordt hierin uitgesloten. Hoe gaat dit in zijn werk indien mijn schoonmoeder komt te overlijden? Heb ik dan een renteloze lening aan mijn eigen kinderen? Hoe kan ik dit het beste oplossen? Reactie infoteur, 24-06-2009
Beste Moon,

Een aantal aspecten speelt hier een rol:
1. Allereerst de leningvoorwaarden. Melden die iets over wat er gebeurt bij overlijden van geldgever dan wel geldnemer? Bijvoorbeeld een directe opeisbaarheid van de geldsom.
2. Is de lening alleen door u afgesloten, of destijds samen met uw man. Het overlijden van uw man, een testament of huwelijkse voorwaarden kunnen bij een gezamenlijke lening toen al gevolgen hebben gehad voor de verdeling van de schuld aan uw schoonmoeder. Het kan zijn dat toen van de helft van de lening al een deel als schuld (!) naar de kinderen is overgegaan. Bij vererving zal deze schuld worden weggestreept tegen de vordering.
3. Staat de lening volledig op uw naam en zijn er geen belemmerende voorwaarden in het contract bij de notaris geformuleerd, dan gaat de renteloze vordering op u, bij overlijden van de schoonmoeder, over naar uw kinderen. Wanneer u zelf op een later moment komt te overlijden, wordt deze vordering automatisch weggestreept tegen de uitstaande renteloze lening. Voor u zie ik niet echt een probleem.

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Diederik, 12-01-2009 14:26 #4
Beste Zeemeeuw, Ik heb een lopende hypotheek van 200.000 euro op basis van flexibele 1-maands euribor. Dit is helaas het afgelopen jaar te duur voor me geworden. Mijn vader wil en kan mij 100.00 euro lenen. Ik heb nu het 1 en ander gelezen over welke constructies mogelijk zijn maar ben er nog niet helemaal uit.

1. indien het een direct opeisbare lening betreft dan mag je het rentevrij doen, maar mij wordt niet duidelijk of financiering daar ondervalt?
2. indien het mogelijk is om geen rente te betalen aan mijn vader dan loopt hij inkomsten mis. Terwijl ik de betaalde rente kan aftrekken van de belasting. Wat is financieel gezien nou handiger?
3. in diverse voorbeeld contracten wordt gesproken over aflossen. Is dat verplicht of kan je het net als bij een bank een aflossingsvrijelening aangaan. Aflossing dan dus bij verkoop huis.
4. ik probeer er achter te komen wat de rente zou moeten zijn die je minimaal als lener moet vragen. Ik kom er niet achter?
5. een ander idee dat ik las is om juist een wat hogere rente af te spreken. Zodat je veel kan aftrekken van de belastingdienst? Is dat een logische redenatie?
6. ik heb wel eens gehoord dat er een grens wordt getrokken bij nieuwe leningen als het gaat om belastingaftrek/ voordeel. Zou dat van toepassing zijn op deze nieuwe onderhandse lening?

Uw advies/ mening wordt zeer op prijs gesteld. Alvast veel dank voor uw moeite.

Vriendelijke groet Diederik Reactie infoteur, 12-01-2009
Beste Diederik,

In feite hebt u het over een herfinanciering van het huis via uw vader. Een aantal zaken spelen een rol:

1. Allereerst is er het schenkingsrecht. Je wilt als ontvanger niet dat de lening als schenking wordt gezien, waardoor je veel schenkingsrecht moet betalen. Als er al sprake is van een schenking wil je beneden de vrijgestelde bedragen blijven. Zie het voor de vrijstellingen het artikel:
http://financieel.infonu.nl/belasting/23715-belastingdienst-slim-schenken-doet-u-dus-zo.html

2. Wanneer geen behoorlijke rente wordt gevraagd, ziet de fiscus de lening al snel als gift. Tenzij de lening direct opeisbaar is, dat wil zeggen binnen een redelijke termijn terug is te betalen. Dat kan bij een hypotheek dus moeilijker zijn, waardoor je niet ontkomt aan het pad van een redelijke rente. In de praktijk is dat een rente, die maximaal 25% hoger of lager mag zijn dan de rente voor een vergelijkbare hypotheek bij een bank of verzekeraar. Een te hoge rente mag dus ook niet.
3. Die rente kan uw vader u later weer schenken, liefst zonder schenkingsrecht te betalen. Gebruik daarbij niet termen als terug storten rente, want dan is er alsnog geen sprake van een marktconforme rente.
4. Omdat de lening dient als hypotheek kunt u de hypotheekrente aftrekken van de belasting
5. Een voorbeeld van een modelovereenkomst voor een onderhandse lening vindt u in het artikel:

http://financieel.infonu.nl/lenen/19976-een-modelovereenkomst-voor-onderhands-lenen-aan-uw-kind.html

6. Het is altijd goed om het onderling opgestelde contract ook vooraf voor te leggen aan het regiokantoor van de belastingdienst. Eenmaal goedgekeurd, kunt u later geen last meer krijgen met de gekozen rente en afspraken.

7. Let ook op eventueel te betalen boeterente bij een vervroegd oversluiten van uw bestaande hypotheek:

http://financieel.infonu.nl/hypotheek/29730-de-boeterente-bij-het-oversluiten-van-een-hypotheek.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Metzemakers, 12-08-2008 16:05 #3
Beste infoteur, Het enige dat in het testament staat is dat de erfenis in gelijke delen onder de kinderen wordt verdeeld. De lening is schriftelijk vastgelegd, daarin is niet over rente gesproken. De ontvanger van de lening gaat er daarom van uit dat nu niet met terugwerkende kracht alsnog rente kan worden opgeeist. Er is geen sprake van een schenking. Vraag is thans of het nominale bedrag van lening kan worden verrekend met het erfdeel zonder dat rekening hoeft te worden gehouden met (vooraf niet overeengekomen) rente. Reactie infoteur, 12-08-2008
Beste Metzemakers,
Wanneer het rentedeel nooit eerder als schenking is aangemerkt, staat degene die dat wel wil doen, niet sterk. De koninklijke weg is dan ook om het nominale bedrag van de lening te verrekenen met de erfenis. Overigens krijgt de ontvanger van de lening daarmee via zijn of haar erfdeel impliciet ook een deel van de lening terug.

Simpel voorbeeld hierbij: stel de lening bedraagt 50.000 euro en het erfdeel bedraagt 1/5 deel, dan ontvangt de lener hiervan weer 10.000 euro terug, en komt dat er in feite op neer dat hij per saldo maar 40.000 euro hoeft te storten. Hierbij ga ik uit van een per saldo positieve erfenis.
Zie ook:
http://financieel.infonu.nl/diversen/5906-erf-geen-schulden.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Metzemakers, 06-08-2008 16:29 #2
Een ouder heeft aan een aantal van haar kinderen een renteloze lening verstrekt. Na haar overlijden claimen andere kinderen dat niet alleen het geleende bedrag moet worden terugbetaald, maar ook rente en inflatiecorrectie. De kinderen die een lening ontvangen hebben voeren aan dat hun moeder bewust ervoor gekozen heeft om geen rente te vragen. Het staat haar vrij om over haar eigen geld te beschikken en om het ene kind te bevoordelen boven het andere. Achteraf kunnen de regels niet worden veranderd en al helemaal niet door anderen dan de uitlener. Wie heeft gelijk? Reactie infoteur, 06-08-2008
Beste Metzemakers,
1. Ik beantwoord uw vraag er vanuit gaande, dat er geen testament is opgesteld en dat er geen langstlevende echtgenoot meer is. In een testament had het helder geregeld kunnen worden. Zie bijvoorbeeld:

http://financieel.infonu.nl/geld/9736-erfenis-de-legitieme-portie-of-het-wettelijke-erfdeel.html

2. Helaas ken ik de leningsvoorwaarden niet, en weet niet of e.e.a. ook bij een notaris is vastgelegd. Zie bijvoorbeeld:

http://financieel.infonu.nl/lenen/18302-lenen-wat-is-onderhands-lenen-en-hoe-doet-u-dat.html

Heeft de overledene iets in de leningvoorwaarden opgenomen voor na haar overlijden?
3. De renteloze leningen gaat normaliter over naar de erfgenamen, waaronder ook de erfgenamen die de leningnemers zijn. Renteloze leningen die direct opeisbaar zijn, worden niet als schenking gezien.
4. Wat iemand met zijn geld tijdens zijn leven doet staat hem of haar vrij, maar schenkingen gedurende het leven kunnen bij de verdeling van de erfenis terugkeren, omdat ze kunnen worden beschouwd als voorschot op de erfenis. Deze worden gewaardeerd tegen de marktwaarde op het moment van overlijden. Een rente plus inflatiecorrectie is dubbelop, omdat in de rente de inflatie verwerkt is.
5. De vraag is dus of we het hier hebben over een schenking en wat de marktwaarde is. Vraag is ook of de niet betaalde rente ooit als schenking bij de belastingdienst is aangemeld of opgenomen in de leningsvoorwaarden? Wellicht is dus van een schenking geen sprake.
6.In dat geval kunnen de leningen wellicht (deels) worden weggestreept tegen de erfdelen van de leners.
7.U kunt altijd ook gratis advies inwinnen bij een notaris of de notaristelefoon raadplegen:
Voor algemene notariële vragen, op werkdagen van 09.00 tot 14.00 uur:
0900 346 93 93 (€ 0,25 ct./p.m.).

Met vriendelijke groet,
Zeemeeuw

W. Hol, 03-06-2008 22:22 #1
Ik heb aan mijn dochter geld geleend zodat ze haar schuld bij de bank van een doorlopend krediet kan aflossen.
(Zo kan ze nu 5 jaar schuldenvrij blijven om de B.K.R. notering teniet te doen.)
Mag ik dat bedrag bij belastingen opvoeren en zo ja bij welk onderdeel?
Ik ben op de hoogte van de rente die mijn dochter in mindering kan brengen bij haar opgave.
Is er ook een standaard formulier om de lening aan mijn dochter schriftelijk vast teleggen? Reactie infoteur, 04-06-2008
Beste W. Hol,
In feite is de lening aan uw kind een onderhandse lening. Zie voor meer info en modelcontracten bijvoorbeeld het artikel:

http://financieel.infonu.nl/lenen/18302-lenen-wat-is-onderhands-lenen-en-hoe-doet-u-dat.html

Wat betreft de belastinggevolgen merk ik het volgende op:
1.Uw vermogenspositie komt tot uitdrukking in Box III van de inkomstenbelasting, waarin 1,2 % vermogensrendementsheffing wordt geheven boven het vrijgestelde bedrag van ruim 20.000 euro per persoon. Door uw dochter geld te lenen, is uw vermogenspositie niet veranderd, omdat u tegelijkertijd een vordering op uw dochter heeft. U heeft dus geen belastingvoordeel.
2. Uw dochter heeft het voordeel dat ze zo van de BKR afkomt. Maar, omdat de lening is gebruikt om een doorlopend krediet in te lossen, is er ook voor haar geen mogelijkheid tot renteaftrek bij de inkomstenbelasting. De renteaftrek geldt alleen als de lening wordt gebruikt voor de aanschaf of verbetering van een huis. De aftrek van consumptieve rente is jaren geleden afgeschaft.

P.S. Ik heb een nieuw artikel toegevoegd, waarin een modelovereenkomst voor onderhandse leningen staat. Zie hiervoor:
http://www.nujij.nl/handige-modelovereenkomst-voor-een-onderhandse.2722725.lynkx

Met vriendelijke groet,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Lenen
Reacties: 45
Schrijf mee!