Met lijfrente hypotheek aflossen

Stel u hebt een lijfrente volgens het nieuwe regime die tot uitbetaling gaat komen, kunt u daarmee uw hypotheek vervroegd aflossen of is dat onverstandig en duur? Het alternatief kan immers zijn een verzekering of bankproduct dat periodiek vijf jaar of langer een klein bedrag uitkeert en dat is ook niet erg aantrekkelijk. Lijfrente afkopen of uitbetalen, afkoopsom ineens of jaarlijks een klein bedrag? Wat zijn de regels, wat is wijs?

Hypotheek extra aflossen met lijfrentekapitaal

Zeker als u nog een hypotheek hebt en binnenkort met pensioen gaat of als u nog en hoge hypotheekrente betaalt, is het zinvol om de mogelijkheden te bekijken om uw hypotheek extra af te lossen. Een lagere hypotheek betekent lagere maandlasten en dat is vaak mooi meegenomen. Tegelijkertijd kan het zijn dat u nog een lijfrentepolis hebt die op het punt van uitbetalen staat. Kunt u dat lijfrentekapitaal dan niet wegstrepen tegen een deel van de hypotheek?

U hebt een lijfrente nieuw regime die in 2020 of 2021 expireert

Een lijfrentepolis kent een periode waarin kapitaal wordt opgebouwd door middel van premiebetalingen, beleggingsresultaten of rente. Het is de bedoeling dat het zo opgebouwde kapitaal over een aantal jaren tot uitbetaling komt en een aanvulling is op uw inkomen. Een mooi plan dat door de Belastingdienst fiscaal wordt ondersteund als er een pensioentekort is. De betaalde premie is dan aftrekbaar en over de de lijfrente die later wordt uitbetaald, betaalt u inkomstenbelasting. Het is een vorm van sparen voor later. Maar deze manier van sparen is de laatste jaren met steeds meer regels omgeven. Zo wil de overheid voorkomen dat te veel mensen een fors lijfrentekapitaal opbouwen en eerder ophouden met werken dan fysiek mogelijk zou zijn. De trend is immers een latere AOW, een latere uitbetaling van het pensioen en langer doorwerken. Althans, zo ziet de overheid dat graag.

Lijfrente gebruiken voor de hypotheek, wat zijn de regels?

Bij een nieuw regime polis kan de uitbetaling van het opgebouwde kapitaal in de veel gevallen pas beginnen in het jaar dat u 65 jaar wordt en dan moet de uitbetaling ook nog minimaal vijf jaar doorgaan. Dat kan ook nog een betekenen dat de uitkering verwatert omdat u het geld niet in één keer uitbetaald krijgt. Wat zijn de regels en mogelijkheden? Ik heb er een paar op een rij gezet:

• Voordat de expiratie van uw polis daar is, overlegt u met bank of verzekeringsmaatschappij of de uitbetaling nog even kan worden uitgesteld waardoor het kapitaal nog kan aangroeien en de jaarlijkse uitbetaling straks wat hoger kan zijn. Dat kan zeker als u een beleggingspolis hebt, nog veel verschil maken. Uitstel kan tot maximaal vijf jaar na de AOW-leeftijd.
• U grijpt in voordat de polis expireert en koopt de lijfrentepolis af. Met de afkoopsom betaalt u een deel van de hypotheek terug aan de bank. Maar let op. Bij afkoop komt ook de fiscus weer om de hoek kijken. De afkoopsom is met 52% belast (inkomstenbelasting) en deze heffing kan worden verhoogd met 20% aan revisierente. Dat zou betekenen dan u van uw afkoopsom maar 28% overhoudt. Als het om een kleine polis gaat en het kapitaal kleiner is dan € 4.404 (2019), € 4.475 (2020) en € 4.547 (2021) betaalt u geen revisierente, maar wordt wel een hoog tarief aan inkomstenbelasting ingehouden.
• U wacht totdat de lijfrentepolis uitkeert en betaalt met het netto ontvangen bedrag elk jaar een deel van de hypotheek af.

Nadeel van extra aflossen met lijfrente

Uw hypotheek extra aflossen heeft ook een nadeel. Al uw geld gaat zo in stenen zitten en dat geld krijgt u er pas weer uit als u de woning verkoopt of een nieuwe hypotheek aangaat. Is uw hypotheek hoog of is de hypotheekrente hoog dan jan het extra aflossen wel weer voordelig zijn, omdat zo ook uw maandlasten lager worden.

Conclusie lijfrente wegstrepen tegen hypotheek

Van het wegstrepen van het opgebouwde lijfrentekapitaal tegen een opgebouwde hypotheekschuld is geen sprake. De lijfrente, of u die nu afkoopt of niet, is voor een inkomstenbelasting inkomen en daarom belast. De 52% die wordt ingehouden kan op een later moment lager uitpakken als bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting blijkt dat uw totale inkomen in het jaar dit hoge belastingtarief niet rechtvaardigt. U krijgt dan een deel van de ingehouden belasting terug, waardoor u minder belasting betaalt. Zeker als u in een jaar 65 jaar wordt, kan dat nogal eens gebeuren. Anderzijds kan het zijn dat u 20% revisierente moet betalen en dat maakt een vervroegde afkoop om daarmee vervroegd de hypotheek af te lossen ook niet erg aantrekkelijk.