Benut belastingvoordeel maatschappelijke beleggingen

Als uw vermogen in box 3 boven een grens (heffingvrij vermogen) komt, betaalt u over het meerdere een vermogensrendementsheffing van 1,2 %. Als u echter geld stopt in maatschappelijke beleggingen kunt u (tot een bepaald vrijgesteld bedrag) deze belastingheffing ontlopen. Van de fiscus krijgt u dan zelfs ook een heffingskorting van 1,3 %, zodat het mogelijke belastingvoordeel oploopt tot 2,5 %.

Vermogensrendementsheffing

Als uw vermogen in box 3 hoger is dan het zogenaamde heffingvrij vermogen, moet u over het meerdere 1,2 % belasting betalen. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing. Het heffingvrij vermogen is 20.661 Euro (2010, niet gewijzigd t.o.v. 2009) per persoon. Dit bedrag wordt verhoogd met 2.762 Euro (2010, niet gewijzigd t.o.v. 2009) per kind. Mensen ouder dan 65 jaar kunnen afhankelijk van hun inkomen een hoger vrijgesteld bedrag hebben.

Wat zijn maatschappelijke beleggingen ?

Er zijn 2 soorten maatschappelijke beleggingen:

• Groene beleggingen: fondsen die investeren in milieubescherming. Denk daarbij bijvoorbeeld aan windmolens, zonne-energie of biologische landbouw.
• Sociaal-ethische beleggingen: fondsen die bijvoorbeeld bijdragen aan de ontwikkeling in derde-wereldlanden.

Voor beide categorieen beleggingen geldt dat ze alleen een belasting-voordeel opleveren als ze door de belastingdienst erkend zijn. Er zijn ook beleggingsfondsen op de markt die zich duurzaam noemen of bepaalde beleggingscriteria hanteren, maar die belastingtechnisch geen maatschappelijke belegging zijn. Weet u niet zeker of het fonds waarin u wilt gaan beleggen als zodanig door de belastingdienst is aangewezen, informeer dan bij het fonds zelf, uw bank of de belastingtelefoon.

Wat is het voordeel van deze maatschappelijke beleggingen ?

Om te stimuleren dat er in duurzame ontwikkeling geinvesteerd wordt, beloont de overheid dat met een belastingvoordeel.

Maatschappelijke beleggingen tot maximaal 55.145 Euro (2010, niet gewijzigd t.o.v. 2009) per persoon hoeven niet aangegeven te worden in box 3. U bespaart daarmee (afhankelijk van uw totale vermogen) een vermogensrendementsheffing van 1,2 %. Daarnaast geldt er een heffingskorting van 1,3 %. Dat betekent dat u van de fiscus geld terugkrijgt ter grootte van 1,3 % van het bedrag dat vrijgesteld is van heffing in box 3. Het totale belastingvoordeel loopt dus op tot 2,5 %.

Daarnaast zullen de beleggingen zelf ook nog een rendement maken. Vaak zal dat bescheiden zijn, omdat het behalen van een zo hoog mogelijk rendement niet het enige doel van het fonds is.

Voor het vergelijken van de rendementen van maatschappelijke beleggingen met die van andere beleggingen moet het behaalde fondsrendement uiteraard eerst verhoogd worden met het belastingvoordeel van 2,5 %.

Waar vind ik groene beleggingen en sociaal-ethische beleggingen ?

Er zijn een aantal aanbieders van groenfondsen en sociaalethische fondsen, zoals ASN Bank en Triodos Bank. Postbank geeft ieder jaar Groenrentecertificaten uit en de Rabobank brengt met enige regelmaat Rabo Groen Obligaties op de markt.

Als u nu bij uw belastingaangifte een vermogensrendementsheffing betaalt, kan het dus interessant zijn om het belastingvoordeel van maatschappelijke beleggingen te gaan benutten. © 2007 - 2010 Marcel68, gepubliceerd in Beleggen (Financieel) op 02-09-2007, laatst gewijzigd op 01-01-2010. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Marcel68 is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Heeft groen beleggen voordelen?: Groen beleggen wint enorm aan populariteit. Is het een hype of kun je op een maatschappelijk en ethisch verantwoorde manier toch nog geld verdienen? Heeft het zin om voor dee…
• Spaarbank & Groensparen is fiscaal zeer voordelig: Sparen en dan van de Belastingdienst meerdere spaar bonussen ontvangen. Dat kan tegenwoordig eenvoudig met groen sparen. De belastingvrijstelling, om bij bi…
• Belastingheffing over spaargeld: Binnen ons belastingstelsel moet u belasting betalen over vermogensbestanddelen in box III. Onder andere over uw belegd vermogen en uw spaargeld moet u boven de vrijstelling…
• Duurzaam beleggen levert steeds meer op: Bij duurzaam beleggen, ook wel maatschappelijk verantwoord beleggen of ethisch beleggen genoemd, wordt het geld in fondsen van bedrijven geïnvesteerd die een zo groot…
• Vermogensrendementsheffing is te hoog: De belastingheffing gaat er in de kader van het vermogensrendementsheffing vanuit dat u over uw vermogen jaarlijks een rendement bereikt van vier procent, maar in de me…