Benut belastingvoordeel maatschappelijke beleggingen

Als uw vermogen in box 3 boven een grens (heffingvrij vermogen) komt, betaalt u over het meerdere een vermogensrendementsheffing van 1,2 %. Als u echter geld stopt in maatschappelijke beleggingen kunt u (tot een bepaald vrijgesteld bedrag) deze belastingheffing ontlopen. Van de fiscus krijgt u dan zelfs ook een heffingskorting van 0,7 % (in 2012), zodat het mogelijke belastingvoordeel oploopt tot 1,9 %.

Vermogensrendementsheffing

Als uw vermogen in box 3 hoger is dan het zogenaamde heffingvrij vermogen, moet u over het meerdere 1,2 % belasting betalen. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing. Het heffingvrij vermogen is 21.139 Euro (2012) per persoon. Mensen ouder dan 65 jaar kunnen afhankelijk van hun inkomen een hoger vrijgesteld bedrag hebben.

Wat zijn maatschappelijke beleggingen ?

Er zijn 2 soorten maatschappelijke beleggingen:

• Groene beleggingen: fondsen die investeren in milieubescherming. Denk daarbij bijvoorbeeld aan windmolens, zonne-energie of biologische landbouw.
• Sociaal-ethische beleggingen: fondsen die bijvoorbeeld bijdragen aan de ontwikkeling in derde-wereldlanden.

Voor beide categorieen beleggingen geldt dat ze alleen een belasting-voordeel opleveren als ze door de belastingdienst erkend zijn. Er zijn ook beleggingsfondsen op de markt die zich duurzaam noemen of bepaalde beleggingscriteria hanteren, maar die belastingtechnisch geen maatschappelijke belegging zijn. Weet u niet zeker of het fonds waarin u wilt gaan beleggen als zodanig door de belastingdienst is aangewezen, informeer dan bij het fonds zelf, uw bank of de belastingtelefoon.

Wat is het voordeel van deze maatschappelijke beleggingen ?

Om te stimuleren dat er in duurzame ontwikkeling geinvesteerd wordt, beloont de overheid dat met een belastingvoordeel.

Maatschappelijke beleggingen tot maximaal 56.420 Euro (2012) per persoon hoeven niet aangegeven te worden in box 3. U bespaart daarmee (afhankelijk van uw totale vermogen) een vermogensrendementsheffing van 1,2 %. Daarnaast geldt er een heffingskorting van 0,7 % (in 2012). Dat betekent dat u van de fiscus geld terugkrijgt ter grootte van 0,7 % van het bedrag dat vrijgesteld is van heffing in box 3. Het totale belastingvoordeel loopt dus op tot 1,9 %.

Daarnaast zullen de beleggingen zelf ook nog een rendement maken. Vaak zal dat bescheiden zijn, omdat het behalen van een zo hoog mogelijk rendement niet het enige doel van het fonds is.

Voor het vergelijken van de rendementen van maatschappelijke beleggingen met die van andere beleggingen moet het behaalde fondsrendement uiteraard eerst verhoogd worden met het belastingvoordeel zoals hierboven genoemd.

Waar vind ik groene beleggingen en sociaal-ethische beleggingen ?

Er zijn een aantal aanbieders van groenfondsen en sociaalethische fondsen, zoals ASN Bank en Triodos Bank. ING geeft Groen Spaardeposito's uit en de Rabobank brengt met enige regelmaat Rabo Groen Obligaties op de markt.

Als u nu bij uw belastingaangifte een vermogensrendementsheffing betaalt, kan het dus interessant zijn om het belastingvoordeel van maatschappelijke beleggingen te gaan benutten.

Geleidelijke afschaffing heffingskorting

In de Financieel kader bijlage van het op 30 september 2010 gepresenteerde Concept Regeerakkoord VVD-CDA staat: "In box 3 worden de diverse vrijstellingen (van de 1,2% rendementsheffing) behouden. De extra heffingskortingen die 1,3% van deze vrijstelling bedragen komen te vervallen, het gaat hierbij om: heffingskortingen voor groen beleggen, sociaal-ethisch beleggen, cultureel beleggen en beleggingen in durfkapitaal".

Op 18 november 2010 werd bekend dat een voorstel van de ChristenUnie door de Tweede Kamer is aangenomen om de 1,3 % heffingskorting voor groen, sociaal-ethisch en cultureel beleggen niet ineens te stoppen op 1 januari 2011. In plaats daarvan wordt het nu in 4 jaar tijd geleidelijk afgebouwd. Concreet betekent het dat de heffingskorting in 2011 nog 1,0 % bedraagt, in 2012 0,7 %, in 2013 0,4 % en vanaf 2014 0 %.
Omdat de vrijstelling van de vermogensrendementsheffing wel blijft bestaan, blijft er uiteindelijk dus een belastingvoordeel over van 1,2 % (afhankelijk van uw totale vermogen en het bedrag dat u in maatschappelijke beleggingen geinvesteerd heeft).

Lees verder

• Geniet ook van het belastingvoordeel voor durfkapitaal
• Beleggen in aandelen of beleggingsfondsen
• Wat is het juiste moment om aandelen te kopen?