Wat moet ik met de aan het spaarloon gekoppelde verzekering?

Aan de spaarloonregeling zijn in het verleden vaak lijfrenteverzekeringen gekoppeld. De spaarloonregeling bestaat niet meer sinds 1 januari 2012, maar de levensverzekering blijft doorlopen. De spaarloonregeling was een interessante methode om brutoloon te sparen. Jaarlijks kon een bedrag van ruim zeshonderd euro gereserveerd worden op een geblokkeerde rekening. Het geld moet vier jaar blijven staan en kon vervolgens weer opgenomen worden zonder dat erover afgerekend moest worden. U kon dus een brutobedrag sparen en het netto weer opnemen. Ondanks het relatief geringe bedrag heeft de overheid de regeling ingetrokken omdat het te kostbaar was. Hiermee stopt ook de premiebetaling aan de gekoppelde levensverzekering.

Spaarloon reserveren op een spaar- of beleggingsrekening of doorstorten in een levensverzekering

De door de werkgever ingehouden bedrag aan spaarloon kon op diverse manieren gespaard worden. De meest gangbare manier was om het bedrag te laten staan op een geblokkeerde spaarloonrekening. Om een hoger rendement te realiseren, kon u er ook voor kiezen om het bedrag te gaan beleggen via een beleggingsrekening. Daarnaast kon u de premie ook nog gebruiken voor een fiscaal gunstige lijfrenteverzekering. Het voordeel van deze optie was dat het gestorte bedrag aan spaarloon ook nog fiscaal aftrekbaar was.

Wat is een lijfrenteverzekering?

Een lijfrenteverzekering wordt afgesloten ter aanvulling op het pensioen. De jaarlijkse premie kan van de inkomsten worden afgetrokken en zodra er bedragen uitgekeerd worden zullen deze weer belast gaan worden. De lijfrenteverzekering mag niet afgekocht worden en wordt onder voorwaarden weer uitgekeerd. Eén van de voorwaarden is bijvoorbeeld dat de uitkering niet in één keer mag plaatsvinden maar in periodieke uitkeringen vanaf een bepaalde leeftijd.

Spaarloonregeling stopt, lijfrenteverzekering loopt door

Op januari 2012 is de spaarloonregeling gestopt, maar de lijfrenteverzekering loopt gewoon door. De verzekeraar kan de premie niet meer incasseren van het spaarloon, dus zal de verzekeraar de premie op een andere manier moeten incasseren. Voor u als verzekeringnemer is een deel van de gunstige regeling komen te vervallen. U moet de premie nu voldoen met het netto loon. Een andere optie is om de premiebetaling stop te zetten.

Verzekering afkopen

Er is een waarde in de polis opgebouwd die u niet eenvoudig weer kunt opnemen. Er is een uitzondering gemaakt voor relatief kleine bedragen. De grens hiervoor lag in 2012 op €4.242. Indien de polis een hogere waarde heeft kan deze niet worden afgekocht. Polissen met een lagere waarde kunnen in één keer worden afgekocht. U moet er wel rekening mee houden dat de belastingheffing wel gaat plaatsvinden tegen een belastingtarief die hoger kan zijn dan het tarief waar het bedrag tegen afgetrokken kon worden. Dit kan het geval zijn bij een gestegen inkomen waardoor u in een hogere belastingschijf komt.

Verzekering premievrij voortzetten

U kunt de verzekering ook door laten lopen zonder een premiebetaling. U moet er wel rekening mee houden dat de verzekeraar jaarlijks kosten gaat onttrekken aan de polis. Daardoor kan de waarde jaarlijks dalen. Daarnaast moet u er ook op letten in hoeverre het kapitaal is belegd. De waarde in de polis zal in dat geval afhankelijk blijven van de ontwikkelingen op de beurs. Een aantrekkelijke optie is om de verzekering om te zetten naar een bankspaarrekening.