Spaardeposito opnemen bij overlijden

Bij het overlijden van de rekeninghouder van een spaarrekening of spaardeposito gaat de rekening met spaardeposito in beginsel als erfenis over naar de erfgenamen, maar kunnen die dan direct het spaartegoed van het spaardeposito opnemen? Kosteloos wel te verstaan, zonder boete, of loopt het spaardeposito automatisch door en is een voortijdige opname niet mogelijk? Wordt dit deposito dan automatisch boetevrij verlengd en tegen welke voorwaarden gebeurt dit?

Een spaardeposito betekent sparen met vele voorwaarden

Wie wil sparen bij een bank heeft de keuze tussen een spaarrekening waarvan het spaargeld direct opneembaar is of het sparen met een spaardeposito. De direct opneembare rekening heeft natuurlijk het voordeel dat u altijd direct aan uw geld kunt komen en geen boete hoeft te betalen als u uw geld opneemt. De variabele rente is relatief laag. Een deposito is een ander verhaal. Met een spaardeposito gaat u een soort van contract met de bank aan. U belooft het spaargeld voor de afgesproken looptijd op de rekening te laten staan en wordt daarvoor beloond met een hogere en vaste rente. De spaarrekening van een deposito is geblokkeerd tijdens de looptijd: u kunt er niet tussentijds bij. Dat zijn de hoofdregels, maar sommige banken laten bij calamiteiten zoals een echtscheiding, schuldsanering of werkloosheid een tussentijdse geldopname toe. Soms met een boete, soms zonder een boete. Het loont dus de moeite om altijd goed naar de voorwaarden van de bank te kijken en niet alleen maar de hoogte van de spaarrente te vergelijken.

Spaardeposito en overlijden

Het overlijden van de rekeninghouder is voor de bank ook een uitzonderingsgeval, maar het overlijden betekent niet automatisch dat het deposito komt te vervallen of voortijdig kan worden opengebroken. Het spaardeposito loopt, als de erfgenamen geen actie ondernemen, ook na het overlijden gewoon door totdat de looptijd volbracht is. Een spaardeposito door laten lopen kan ook voor de erfgenamen gunstig zijn, omdat de spaarrente vaak relatief hoog is, maar vaak bestaat toch de behoefte om het spaargeld op te kunnen nemen en te verdelen. Als u over het spaardeposito wilt beschikken, moet u als erfgenaam ook niet te lang wachten met uw besluit. De maximale termijn verschilt eveneens per bank. Zo geven ABN Amro en de Rabobank u tot een jaar na overlijden de tijd om het geld kosteloos op te nemen. Daarna is een opname ook mogelijk, maar betaalt u een boete. Een ander voorbeeld is de Credit Europe Bank waar u slechts 180 dagen de tijd krijgt. Bij de ASN Bank en Nationale Nederlanden (NN) is de termijn eveneens maximaal één jaar. In de meeste gevallen moet uw besluit ter beoordeling aan de bank worden voorgelegd met daarbij een akte van overlijden en vaak ook een verklaring van erfrecht of executele. Als u het deposito laat doorlopen wordt na afloop van de looptijd het geld op de tegenrekening gestort, maar ook dan moet u opletten. Soms worden deposito's namelijk automatisch verlengd. Ook een gezamenlijke rekening kan een probleem vormen, omdat de andere rekeninghouder (indien nog in leven) dan officieel beschikt over de rekening. De erfgenamen zijn dan niet tot een opname bevoegd.

Deposito overledene en de Belastingdienst

Een deposito van een overledene kan ook aan de orde komen bij de aangifte inkomstenbelasting namens de overledene en de aangifte erfbelasting. Hiervoor maakt het niet uit of het spaargeld door de erfgenamen in het jaar van overlijden wordt opgenomen of niet. Voor de inkomstenbelasting is het deposito vermogen in box 3 en als het totale vermogen boven de vrijstellingen in box 3 uitkomt, is hierover belasting verschuldigd. Voor de erfbelasting wordt het spaargeld onder de erfgenamen verdeeld en fiscaal belast.

Conclusie geld opnemen van deposito bij overlijden: wel of geen boete betalen

Een spaardeposito kan een hoge spaarrente geven, zeker als het deposito een looptijd heeft van vele jaren. Dat is prettig, want u ontvangt een hoog spaarrendement. Maar een deposito kent ook nadelen, waarvan de belangrijkste waarschijnlijk is dat u het tegoed bij veel banken niet voortijdig kunt opnemen en als er geen bijzondere omstandigheden zijn, kan dit zeker niet zonder boete. Wanneer een rekeninghouder tijdens de looptijd van een deposito voortijdig komt te overlijden, is het de vraag wat met geld gaat gebeuren en of dan wel het geld kosteloos voortijdig kan worden opgenomen. Bij de meeste banken kan dat, maar ook dit is weer onderhevig aan een aantal voorwaarden. De hoge rente is mooi, maar de bijkomende voorwaarden van een deposito kunnen minstens zo belangrijk zijn.

Lees verder

• Top deposito rente 2021