Restschuld hypotheek fiscaal aftrekbaar in 2020 en 2021?

Uw verkoopt uw woning met een restschuld in 2022 of 2023. Een restschuld is helaas niet altijd te voorkomen. U kunt een restschuld op uw hypotheek misschien beperken door uw restschuld door te rollen of overhevelen. Ook bij een papieren restschuld kan een bank u verplichten om eerder een deel van de hypotheek af te lossen. Bij een volgende hypotheek mag de restschuld volgens de regels worden meegefinancierd, maar banken werken daar niet altijd aan mee. Banken bekijken vooral of er genoeg inkomen is om de restschuld mee te verhuizen naar een ander huis. U mag u de restschuld meefinancieren met de Nationale Hypotheekgarantie, maar Is de rente op een nieuwe restschuld of een oude restschuld nog fiscaal aftrekbaar in 2022 en 2023?

Aftrek oude en nieuwe restschuld in 2022 en 2023

• Wat is een restschuld op een hypotheek?
• De goedkoopste hypotheek afsluiten
• Meerdere hypotheken combineren, deels aflossingsvrij en deels niet
• Restschuld voorkomen of doorrollen
• Oude of nieuwe restschuld?
• Nationale Hypotheekgarantie en restschuld, kwijtschelden van restschuld
• Hypotheekadviseur om advies vragen
• Hoeveel risico lopen met hypotheek?
• Restschuld 2022 en 2023 en de Nationale hypotheekgarantie NHG

Wat is een restschuld op een hypotheek?

Een restschuld op uw hypotheek houdt in dat uw huis met verlies is verkocht waardoor de hypotheek hoger is dan de verkoopprijs van de woning. Uw woning had geen overwaarde, maar een onderwaarde. Bij de restschuld moet u de hypotheek in ruime zin nemen, dat wil zeggen inclusief de kosten die u gemaakt hebt om de hypotheek af te sluiten. Dat is inclusief:

• Kosten van de notaris;
• Kosten van de hypotheekakte;
• Taxatiekosten huis;
• De overdrachtsbelasting.

Gelukkig zijn dit voor een deel aftrekbare kosten hypotheek in 2022 en 2023, maar dan nog is een deel toch altijd voor eigen rekening.

De goedkoopste hypotheek afsluiten

Iedereen is op zoek naar de goedkoopste hypotheek en de laagste maandlasten. Bij een deels aflossingsvrije hypotheek betaalt u zonder de maandelijkse aflossing minder aan maandelijkse woonlasten. Maar daar zit ook een keerzijde aan. Wie kiest voor een aflossingsvrije hypotheek, loopt meer risico om op enig moment zijn huis met een restschuld te moeten verkopen. Goedkoop kan daarom ook duurkoop zijn als u niet in staat bent om vrijwillig extra af te lossen of uw woning met verlies moet verkopen.

Meerdere hypotheken combineren, deels aflossingsvrij en deels niet

Wie minder risico op een restschuld wil lopen, lost wel maandelijks zijn hypotheek af of kiest voor een combinatie van hypotheken. Een deel aflossingsvrij en een deel met verplichte maandelijkse aflossing. De tijden dat de stijging van de huizenprijzen zorgde voor een verkoopwinst zijn voorlopig voorbij. Dat betekent ook dat u er goed aan doet om uw keuze voor de financiering wat aan te passen.

Restschuld voorkomen of doorrollen

Als uw inkomen voldoende is, bestaat de mogelijkheid om uw restschuld door te rollen naar de nieuwe hypotheek. U neemt een hogere hypotheek op het nieuwe huis om de restschuld daarmee af te lossen. Dat is een elegante oplossing, maar heeft wel fiscale gevolgen. De hypotheekrente op de doorgerolde schuld is niet altijd aftrekbaar. Het maakt verschil of u een oude restschuld hebt of een nieuwe.

Oude of nieuwe restschuld?

Hebt u een restschuld opgelopen in de periode van 29 oktober 2012 tot en met 31 december 2017, dan mag u de rente van die schuld nog 15 jaar aftrekken. Dus ook in 2022 en 2023. Is de restschuld pas na 31 december 2017 ontstaan, dan mag u de rente op de restschuld niet aftrekken. Wat wel mag, is de restschuld in mindering brengen op uw spaargeld en vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. U maakt dan gebruik van de voordelen van het hebben van een lening, schulden en minder belasting betalen.

Nationale Hypotheekgarantie en restschuld, kwijtschelden van restschuld

Ook troost is er voor wie zijn huis gedwongen heeft gekocht met de Nationale Hypotheekgarantie. In dat geval laat de NHG u niet met de restschuld zitten, maar neemt de restschuld van u over.

Hypotheekadviseur om advies vragen

Vraag uw bank of hypotheekadviseur om voor u een paar scenario’s door te rekenen, zodat vooraf duidelijk is na hoeveel jaar het risico op een restschuld geweken is. Overigens is een restschuld slechts op papier een restschuld zolang u uw woning niet verkoopt. Vergelijk het met de koerswinsten op de beurs die pas geld opleveren als u verkoopt en anders niet meer zijn dan een papieren winst.

Hoeveel risico lopen met hypotheek?

Overigens maakt niet iedereen zich even druk over zijn hypotheek. Zeker niet in 2022, omdat de woningmarkt goed draaide. Maar het kan verkeren, corona en een hogere rente kunnen ook de woningmarkt verstoren en leiden tot prijsdalingen. Zeker wie dan op de top van de markt een woning heeft gekocht of de vraagprijs heeft overboden loopt dan een extra risico.

Restschuld 2022 en 2023 en de Nationale hypotheekgarantie NHG

Als uw restschuld voortkomt uit de verkoop op een huis dat een hypotheek met Nationale Hypotheekgarantie had, dan mag u die volledig meefinancieren onder de NHG garantie. Althans voor zo ver u onder de maximaal toegestane kostengrens blijft. Het deel dat daar bovenuit komt is anders zonder NHG garantie. De kostengrens bedraagt per 1 januari 2023 € 405.000.

Lees verder

• Fiscale aftrekposten eigen woning 2020 en 2021