Hoge rente restschuld fiscaal aftrekbaar

Is uw huis nog met een restschuld verkocht en financiert u de restschuld, dan is de rente op de schuld wellicht aftrekbaar. Onder voorwaarden is de rente op een restschuld 15 jaar fiscaal aftrekbaar. Hoe betaalt u de restschuld terug, hoe gaat u dit financieren, hoe gaat u aflossen? De rente op de lening ter financiering van de restschuld of een doorlopend krediet is fiscaal aftrekbaar als hypotheekrente, ook als u de schuld niet in een hypotheek mee financiert maar met een gewone lening bij de bank. Nadeel van een nieuwe lening ter financiering is de hoge rente wanneer sprake is van een consumptieve lening. Voordeel is de aftrekbaarheid van de rente waardoor de Belastingdienst meebetaalt en uw betaalde rente netto wat lager is. De aftrekbaarheid van de rente maakt de restschuld beter betaalbaar. Ook als u gaat verhuizen is in een aantal gevallen het meefinancieren van de restschuld in de nieuwe hypotheek mogelijk.

Woning verkopen met een restschuld in 2020 0f 2021

Goed nieuws voor wie een woning bezit: de huizenprijzen gaan omhoog en dus is de kans op een restschuld bij verkoop kleiner geworden, de kans op een overwaarde groter. Soms levert de verkoop van een woning ook minder op dan gedacht en gehoopt of hebben huishoudens een restschuld die in eerdere jaren werd opgelopen en nog moet worden afbetaald. Huizenprijzen zijn na de prijsdaling in eerdere jaren nog niet overal goedgemaakt. De hypotheek is dan hoger dan de waarde van het huis en bij verkoop blijft u zo zitten met een restschuld. Omdat wordt verwacht dat de huizenprijzen verder zullen stijgen zal de kans op een restschuld bij verkoop zal afnemen.

Financiering van de restschuld van uw woning, ook rente doorlopend krediet aftrekbaar als hypotheekrente

Dan de financiering van de restschuld die moet worden terugbetaald. De wijze waarop u een krediet afsluit om de restschuld terug te betalen is van een aantal factoren afhankelijk:

• Hebt u een Nationale Hypotheekgarantie, dan wordt de schuld wellicht kwijtgescholden;
• Gaat u een nieuw huis kopen dan kan de restschuld misschien worden meegenomen in de nieuwe hypotheek;
• Gaat u huren, dan moet u wel een consumptieve lening afsluiten, een persoonlijke lening of een doorlopend krediet als financiering;
• Als u gaat kopen en de bank wil de restschuld niet meefinancieren, dan moet u ook op zoek naar een consumptieve lening. De bank mag de restschuld met een nieuwe hypotheek meefinancieren, maar is daartoe niet verplicht.

De rente op de restschuld van uw eigen woning

De hoogte van de rente op een restschuld is sterk afhankelijk van de manier waarop u een lening kunt afsluiten. Ik zeg met opzet kunt afsluiten, omdat de bank wel moet meewerken. In de praktijk zijn banken echter niet happig meer om een restschuld mee te financieren in de hypotheek als u een nieuw huis koopt. Niet geheel onlogisch want tegenover de restschuld staat in beginsel geen onderpand, waardoor een bank meer risico loopt. Dat betekent in de praktijk dat u genoodzaakt kunt worden om de restschuld consumptief te financieren en een consumptieve lening is duurder.

Rente restschuld fiscaal aftrekbaa

Normaliter mag u de rente op een consumptieve lening niet fiscaal aftrekken in box 1 van de inkomstenbelasting. Het kabinet heeft een uitzondering gemaakt voor de rente op de restschuld. De komende 10 jaar mag u die rente toch als hypotheekrente voor de eigen woning opvoeren als aftrekpost en vanaf 2015 is dat 15 jaar. Dat betekent ook dat u een deel van de rente via de fiscus terugkrijgt. Deze teruggave kan oplopen tot maximaal 52%. Gelukkig maar, want zo wordt de rente toch beter betaalbaar. U krijgt niet alles terug, maar als u een hoog inkomen hebt, wel meer dan de helft. Wie een lager inkomen heeft, krijgt minder terug, maar nog altijd grofweg een derde deel.

Restschuld 2021 en 2022

De belangrijkste voorwaarde is dat de restschuld niet pas in 2021 of 2022 mag zijn ontstaan. Een woning die u in 2017 bijvoorbeeld met een restschuld verkocht zal 15 jaar een aftrekbare rente hebben, maar een pas in de periode 2018 - 2021 met restschuld verkochte woning niet.

Hoeveel restschuld hebt u eigenlijk?

Een rekenvoorbeeld. Stel u verkocht uw woning in 2017 voor 200.000 euro met aan verkoopkosten 1500 euro. Stel de hypotheek bedraagt 225.000 euro. Dan is uw restschuld gelijk aan 225.000 - 198.500 euro = 26.500 euro. De rente die u betaalt om dit bedrag te financieren is fiscaal aftrekbaar.

Lening restschuld hoeft niet annuitair te zijn, de financiering van de restschuld

Aan de wijze van financiering van de restschuld worden door de Belastingdienst een aantal eisen. Zo moet een nieuwe hypotheek minimaal annuitair worden afgelost. Bij de lening die u sluit voor uw restschuld bestaat die verplichting niet. Overigens is het ook bij een persoonlijke lening zo dat u door de bank wordt verplicht af te lossen, maar die verplichting bestaat niet voor een doorlopend krediet. Hoe u de restschuld ook financiert, de komende tien jaar is de rente aftrekbaar bij uw aangifte inkomstenbelasting. En daarbij kunt u het beste op zoek gaan naar de goedkoopste lening en meerdere offertes aanvragen.

Conclusie fiscale aftrek rente restschuld eigen woning 2021 en 2022

Een restschuld is een forse tegenvaller bij de verkoop van uw huis, de fiscale aftrek van de rente een meevaller. Wordt de schuld niet door de NHG kwijtgescholden en is een hogere hypotheek niet mogelijk, dan zal de rente van de lening hoger zijn. Laat het daar niet bij zitten, maar zoek ook dan naar de goedkoopste lening, ook al betaalt de fiscus u een deel terug.

Lees verder

• Is rente herfinanciering restschuld in 2021 nog aftrekbaar?