Welke hypotheekkosten zijn fiscaal aftrekbaar?

U heeft een koophuis, of bent van plan er een te kopen. Dan is het handig te weten wat u allemaal kunt aftrekken van de belasting, en wat niet, zodat u een beter overzicht krijgt van de kosten die dit met zich meebrengt. Alleen al doordat u uw hypotheekrente, van uw eerste woning, kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting, zijn uw netto hypotheekkosten een stuk lager. Zo zijn er nog meer kosten en rentes die u kunt aftrekken van de belasting. Uw eerste woning valt in box 1, samen met uw salaris. Voor uw eerste woning kunt u allerlei kosten aftrekken van de inkomstenbelasting. Voor een eventuele tweede woning geldt dit niet, deze valt namelijk in box 3.

Er dient onderscheidt gemaakt te worden van kosten die gemaakt zijn en rente over leningen ten behoeve van de eigen woning. In sommige gevallen kunt u zowel de kosten als de rente aftrekken van de belasting.

Fiscaal partnerschap en eigen woning

De belastingdienst ziet gehuwden en geregistreerd partners automatisch als fiscale partners. Als samenwonenden kunt u er ook voor kiezen u samen als fiscale partners op te geven. U kunt hierdoor kiezen wie welke aftrekposten van de ‘eigen woning’ opgeeft aan de belasting. Als bijvoorbeeld een persoon niet of weinig verdient, kan het gunstig zijn om alles bij de meest verdienende op te geven omdat er anders weinig van de belasting af te trekken is. U zult dan ook de eigenwoningforfait in dezelfde verhouding moeten opgeven. Hoe veel u precies overhoudt aan aftrekposten heeft te maken met de belastingschijf waar u in valt.

Kosten eigen woning

Een aantal kosten die te maken hebben met de koop of verbouwing van uw huis kunt u (eenmalig) aftrekken van de inkomensbelasting in box 1. Hieronder een overzicht van welke kosten wel of niet aftrekbaar zijn.

Kosten aftrekbaarKosten niet aftrekbaar
  • Periodieke betaling erfpacht
  • Bouwrente
  • Kosten aanvraag NHG
  • Taxatiekosten in verband met financiering
  • Bereidstellingsprovisie
  • Afsluitprovisie
  • Boeterente
  • WIA aanvullende verzekering
  • Notariskosten hypotheekakte
  • Koopsom
  • Overname kosten roerende zaken
  • Overdrachtsbelasting
  • Kosten bankgarantie
  • Verbouwingskosten
  • Afkoopsom erfpacht
  • Financieringsvergoeding aan bouwer
  • Makelaarskosten
  • Notariskosten eigendomsakte

Hypotheekrente aftrek

Indien niet meegefinancierd in (hypothecaire) lening dan valt de schuld in box 3 en is de rente niet aftrekbaar!
Max. looptijd hypotheekrenteaftrek is max. 30 jaar fiscaal aftrekbaar.

Rente aftrekbaar Rente niet aftrekbaar
  • Koopsom
  • Overdrachtsbelasting
  • Verbouwingskosten
  • Afkoopsom erfpacht
  • Financieringsvergoeding aan bouwer
  • Makelaarskosten
  • Taxatie kosten in verband met financiering
  • Bereidstellingsprovisie
  • Afsluitprovisie
  • Kosten aanvraag NHG
  • Notariskosten eigendomsakte
  • Notariskosten hypotheekakte
  • Overnamekosten roerende zaken
  • Periodieke betaling erfpacht
  • Bouwrente
  • Boeterente
  • Kosten bankgarantie
  • WIA aanvullende verzekering

Als u de kosten in de eerste kolom heeft meegefinancierd in uw hypotheek, dan is de rente daarover aftrekbaar, zo niet, dan is de rente daarover niet aftrekbaar en valt de schuld in box 3.

Daarnaast dient u erop te letten dat de rente voor maximaal 30 jaar mag worden afgetrokken.

In geval van een bijleenregeling of kapitaalverzekering eigen woning kan de renteaftrek beperkt worden.

Bij oversluiten hypotheek rente niet aftrekbaar

Indien u kosten meefinanciert voor het oversluiten van uw hypotheek is de rente van een aantal kosten niet fiscaal aftrekbaar:

Rente niet aftrekbaar bij oversluiten
  • Notariskosten hypotheekakte
  • Taxatiekosten i.v.m. financiering
  • Afsluitprovisie
  • Kosten NHG

Lees verder

© 2010 - 2020 Vissies, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Welke rente voor een woning is fiscaal aftrekbaar?Welke rente voor een woning is fiscaal aftrekbaar?Bij de aankoop van een woning in 2019 of 2020 is veel meer rente bij uw belastingaangifte fiscaal aftrekbaar dan alleen…
Aftrekbare kosten bij aankoop van een woningAftrekbare kosten bij aankoop van een woningWanneer u een woning koopt heeft dat gevolgen voor de belasting. Omdat u een eigen woning hebt moet er jaarlijks een bed…
Hypotheek en inkomstenbelasting bijleenregelingHypotheek en inkomstenbelasting bijleenregelingIn hoeverre de hypotheekrente op uw hypotheek fiscaal aftrekbaar is, hangt onder andere af van de overwaarde van de eerd…
Lening, schulden en belasting betalenLening, schulden en belasting betalenEen lening, een hypotheek of andere schulden kunnen ook een grote fiscale aftrekpost zijn bij uw aangifte inkomstenbelas…

Rentevaste periode hypotheek loopt af. En dan?Rentevaste periode hypotheek loopt af. En dan?Bij het aflopen van een rentevaste periode van de hypotheek schrikken veel mensen vaak wat ze moeten betalen als ze hun…
Vergelijk hypotheken op belangrijke punten en voorwaardenEen hypotheek afsluiten is een van de grootste financiële beslissingen die u in uw leven maakt. Om de juiste hypotheek u…
Bronnen en referenties
  • Belastingdienst
  • Vereniging Eigen Huis

Reageer op het artikel "Welke hypotheekkosten zijn fiscaal aftrekbaar?"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Reacties

P. de Vries, 25-03-2013 14:40 #2
Mijn zoon heeft een Aflossingsvrije hypotheek met een gedeelte leven. Nu heeft hij voor allebei rente betaald, is dit aftrekbaar of alleen de rente van de hypotheek?

Frans van Beek, 17-01-2012 20:31 #1
Indien ik mijn bestaande hypotheek verhoog voor aanschaf zonnepanelen voor mijn huis, is de hypotheekrente daarvan aftrekbaar? Reactie infoteur, 18-01-2012
Als u dit via een bouwdepot financieert waarschijnlijk wel. Vraag het voor de zekerheid na bij uw hypotheekadviseur.

Infoteur: Vissies
Laatste update: 04-06-2011
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Hypotheek
Bronnen en referenties: 2
Reacties: 2
Schrijf mee!