Je hypotheek 100% aflossen – Is dat verstandig?

Er bestaan veel onduidelijkheden over het aflossen van de hypotheek. Wat is fiscaal verstandig en wat moet je juist niet doen. Ten onrechte wordt vaak gedacht dat het volledig aflossen van de hypotheek zorgt voor een fiscale heffing. De betaalde hypotheekrente voor je eigen woning is aftrekbaar van het inkomen. Als je aflost op je hypotheek zakt je fiscaal voordeel. Uitgaande van deze fiscale stimulering van hypotheekschulden is het niet verstandig om extra af te lossen op de hypotheek. Toch doen veel huiseigenaren dat en daar hebben ze een goede redenen voor.

Toch aflossen op de hypotheek

De rente over schulden is hoger in vergelijking met de rente over spaargeld. Door het verschil kan het voor de meeste huiseigenaren uit om een deel van hun spaargeld te gebruiken om extra af te lossen op de hypotheek. De hypotheekrente mag wel aftrekbaar zijn, maar de meeste huiseigenaren betalen het overgrote deel van de lasten zelf. Rekening houdende met de belastingteruggave kan het vaak uit om een deel van het spaarvermogen te gebruiken om extra af te lossen. Dat geldt vooral voor spaargeld waar je vermogensrendementsheffing over moet betalen. In sommige hypotheekvormen (zoals de spaarhypotheek) is het verstandiger om bij te storten in de kapitaalpolis.

Is het verstandig om een kleine hypotheek aan te houden?

In het verleden werd vaak geadviseerd om in ieder geval een kleine hypotheek aan te houden. Dit werd geadviseerd om te voorkomen dat er een bijtelling op het inkomen kwam in verband met eigenwoningforfait (vroeger huurwaardeforfait). Sinds 1 januari 2005 is de Wet Hillen van kracht. Deze wettelijke regeling is ingesteld om het volledig aflossen van de hypotheek te stimuleren. Deze regeling zorgt er voor dat je geen bijtelling in verband met het eigenwoningforfait krijgt bij een geringe hypotheekschuld of bij een volledig afbetaalde hypotheek. De regeling komt er op neer dat je geen bijtelling krijgt als de bijtelling hoger is dan de teruggave uit de regeling van de hypotheekrenteaftrek.

Wordt overwaarde in het huis belast als vermogen?

Nee, zolang de overwaarde in het huis blijft zitten hoef je er geen belastingheffing over te betalen. Pas na verkoop wordt de geïncasseerde overwaarde gezien als vermogen. Als je huis een overwaarde heeft vanaf € 49.400 kan dit wel van invloed zijn bij het aanvragen van een bijstandsuitkering. Het meerdere boven dit bedrag moet je eerst op interen voordat er een bijstandsuitkering wordt verstrekt. Voor de rechten vanuit een WW uitkering heeft de hoogte van de overwaarde in je huis geen invloed.

Voordelen van het volledig aflossen van de hypotheekschuld

Het grootste voordeel is natuurlijk dat je geen maandelijkse hypotheeklasten meer hebt. Dit biedt je de mogelijkheid om minder te gaan werken of om het geld anders te besteden. Daarnaast is het ook een prettige gedachte dat je een hypotheekvrij huis achter de hand hebt. Dit zou je kunnen zien als een stukje pensioenvoorziening.

Wat gebeurt er bij verkoop van het huis?

Overwaarde wordt na realisatie jaarlijks belast als vermogen. Het geld is in principe vrij te besteden, behalve als je een huis weer koopt waar je een hypotheek voor gaat afsluiten. In dat geval moet de gerealiseerde overwaarde weer gebruikt worden om een deel van de nieuwe woning mee te financieren. Doe je dat niet? Dan is de hypotheekrente voor de nieuwe woning niet volledig fiscaal aftrekbaar.