InfoNu.nl > Financieel > Geld > Belastingvrij erven 2016 & 2017

Belastingvrij erven 2016 & 2017

Belastingvrij erven 2016 & 2017 Belastingvrij erven in 2016 en 2017, minder belasting over een erfenis betalen, kan dat en hoe voorkomt u zelfs successierechten? Belastingvrij erven in 2016 of 2017 is voor betrokkenen veel aantrekkelijker dan dat de erfgenamen veel erfbelasting moeten betalen. Denk aan het zorgcompliment. Omdat de erfbelasting en successierechten ook in 2017 nog hoog zijn, loont het om zo veel mogelijk van de vrijstellingen bij erfenis en nalatenschap gebruik te maken. Benut ook het belastingvrij schenken en stel een slim testament op. Wie bijvoorbeeld in december 2016 en januari 2017 geld schenkt, maakt tweemaal gebruik van de vrijstelling. Een erfenis van een oom of tante, broer of zus houdt in dat u veel erfbelasting betaalt, omdat u door de belastingdienst gelijk wordt gesteld aan een vreemde. Belastingvrij erven dus (ook in 2016 en 2017) en belastingvrij geld verdienen.

Een belastingvrij inkomen 2016 of 2017 is mogelijk

Een belastingvrij inkomen willen we allemaal wel. En tot een inkomen van grofweg 6200 euro is dat ook de realiteit. De hoogte van het inkomen is dan zodanig dat de belasting die u moet betalen wordt gecompenseerd door de heffingskortingen waar u ongetwijfeld recht op hebt. Hebt u recht op meer belastingkortingen, dan kun u nog meer in ons land belastingvrij verdienen. Maar hoe zit dat met belastingvrij erven?

Belastingvrij erven 2016 en 2017

Een erfenis wordt niet gezien als inkomen waarover inkomstenbelasting moet worden betaald. Daarom betaalt u over een erfenis geen inkomstenbelasting, maar erfbelasting of successierechten. Hoeveel belasting u moet betalen, hangt af van de hoogte van de erfenis. Verder is het zo geregeld dat hoe dichter uw relatie tot de overledene is, hoe minder belasting u betaalt. Een zoon betaalt dus beduidend minder belasting dan een verre neef. De grootste belastingvrijstelling bij een nalatenschap heeft de langstlevende partner. Tenminste als er al erfbelasting moet worden betaald, want sommige bedragen zijn belastingvrij:

Zorgcompliment en belastingvrij erven

Wie mantelzorger is voor bijvoorbeeld zijn ouders en een zorgcompliment aanvraagt, kan in 2016 en 2017 niet meer voor de hoge vrijstelling van ruim 636.000 euro in aanmerking komen. Wat door de vrijstellingen nog wel kan om belastingvrij te erven is het volgende:

Successierechten 2015, de vrijstellingen van erfbelasting en successierechten voor een belastingvrije erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte vrijstelling
Echtgenoot, partner 633.014
Kind, kleinkind 20.047
Ouder en ouders 47.477
Gehandicapt kind 60.138
Andere erfgenaam, oom, tante en zo verder 2.111

Dus als de echtgenote de langstlevende erfgenaam is, betaalt ze over een erfenis tot 633.000 euro geen erfbelasting in 2015. De verre neef heeft maar een vrijstelling van ruim 2100 euro.

Successierechten 2016, de vrijstellingen van erfbelasting en successierechten voor een belastingvrije erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte vrijstelling
Echtgenoot, partner 636.180
Kind, kleinkind 20.148
Ouder en ouders 47.715
Gehandicapt kind 60.439
Andere erfgenaam, oom, tante en zo verder 2.122

Successierechten 2017, de vrijstellingen van erfbelasting en successierechten voor een belastingvrije erfenis:

Uw relatie met overledene Hoogte vrijstelling
Echtgenoot, partner 638.089
Kind, kleinkind 20.209
Ouder en ouders 47.859
Gehandicapt kind 60.621
Andere erfgenaam, oom, tante en zo verder 2.129

Erfbelasting, successierechten, tarieven en schijven 2015, 2016 en 2017

De vrijstellingen vormen een belastingvrije voet. Als de hoogte van de nalatenschap hoger is, gaat u wel erfbelasting betalen volgens een twee schijven systeem:

Schijven successierechten 2015:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkinderen en verdere afstammelingenAndere personen
0 - 121.29610%18%30%
121.296 en meer20%36%40%

De eerste schijf is in 2015 ongeveer 4000 euro langer gemaakt, waardoor langer een lager tarief mogelijk is:

Schijven successierechten 2016:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkinderen en verdere afstammelingenAndere personen
0 - 121.90310%18%30%
121.903 en meer20%36%40%

Wederom is de eerste schijf wat verlengd.

Dan de schijven voor de schenkingsbelasting 2017:

Schijven successierechten 2017:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkinderen en verdere afstammelingenAndere personen
0 - 122.26910%18%30%
122.269 en meer20%36%40%

Belastingvrij erven kan ook in 2016 en 2017

Ook in 2016 en 2017 is belastingvrij erven mogelijk, bijvoorbeeld door tijdens uw leven geld te schenken en gebruik te maken van de mogelijkheden tot belastingvrij schenken in 2016 en 2017.

Geen erfbelasting betalen

U betaalt geen erfbelasting in de volgende gevallen:
  • De erfenis is lager dan de vrijstelling;
  • De overleden Nederlander woonde bij overlijden meer dan 10 jaar in het buitenland;
  • Een erfgenaam overlijdt zelf binnen 30 dagen;
  • U betaalt geen erfbelasting over het nabestaandenpensioen, ANW- of AOW-uitkering;
  • U ontvangt de erfenis door een morele verplichting of een eenmalige uitkering van de werkgever van de overledene;
  • U bent een ANBI instelling of een SBBI instelling.

Erfbelasting die de belastingdienst oplegt is hoog, zeker als u erft van een oom of tante

De erfbelasting is nog steeds hoog bij een nalatenschap. Het is immers geld waarover in het verleden al een keer belasting betaald is. Maar u kunt tijdens u leven invloed hebben op de belasting die later over uw vermogen betaald moet worden. Zo kunt u een testament opstellen en tijdens uw leven belastingvrij geld schenken. Vooral een schenking aan een kind is interessant, omdat dat onder voorwaarden tot een bedrag van ruim 53.000 euro belastingvrij mag en in 2017 zelfs tot 100.000 eyro als de begiftigde het geldt uitgeeft voor de eigen woning (hypotheek, aankoop, restschuld betalen).

Conclusie belastingvrij erven zonder successierechten te betalen

Zijn erfenis of nalatenschap niet zo hoog, dan zal al snel sprake zijn van belastingvrij erven als u een echtgenoot of echtgenote bent. In andere gevallen doet u er goed aan om tijdens uw leven te zorgen voor belastingvrije schenkingen.

Lees verder

© 2011 - 2017 Zeemeeuw, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Vrij van recht erven of vrij van recht schenkenVrij van recht erven of vrij van recht schenkenOver een erfenis, nalatenschap of legaat moet u erfbelasting betalen, maar u kunt ook vrij van recht erven. In dat geval…
Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij?Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij?Hoeveel erfbelasting betaalt u in 2017 en 2018 over een erfenis of nalatenschap? Kind, kleinkind, een ander? De successi…
Wat is nog belastingvrij in 2017 en 2018, sparen?Wat is nog belastingvrij in 2017 en 2018, sparen?Belastingvrij sparen in 2016, 2017 en 2018 voor uw eigenwoningschuld, sparen met fiscaal voordeel, belastingvrij geld bi…
Hoeveel erf ik van een oom, tante, suikeroom, broer of zus?Hoeveel erf ik van een oom, tante, suikeroom, broer of zus?Hoeveel geld erf ik in 2015, 2016 of 2017 netto na belasting als bijvoorbeeld mijn oom, tante, een broer of zus komt te…
Erfbelasting: successierechtErfbelasting: successierechtSuccessierecht heet sinds 2010 erfbelasting. De wet, die in 1956 is ingetreden, kenden zoveel moeilijkheden en sterk ver…

Reageer op het artikel "Belastingvrij erven 2016 & 2017"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Reacties

Tineke de Wilde, 25-10-2017 18:31 #18
Als ik aangifte erfbelasting ga doen voor mij en mijn 2 zussen, is er dan sprake van 3 keer de vrijstelling? Of is het dan voordeliger om elk apart de aangifte te doen? Reactie infoteur, 26-10-2017
Beste Tineke de Wilde,
De Belastingdienst zal, ook als u ook voor uw zussen belastingaangifte erfbelasting doet, vragen wat elke erfgenaam erf en wat de relatie tot de overledene is. Elk van hen heeft een eigen vrijstelling. U moet dus niet de gehele erfenis achter uw eigen naam zetten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Peggy, 12-10-2017 13:53 #17
Als mijn vader komt te overlijden is er enkel en alleen geld te erven, hoeveel successierechten moet ik daar op betalen als het bedrag waarschijnlijk minder bedraagt dan 50.000 euro? Reactie infoteur, 12-10-2017
Beste Peggy,
U betaalt dan 10% over 30.000 euro minus enkele kosten (de uitvaart bijvoorbeeld).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Nina, 19-06-2017 12:30 #16
Hallo. Ik ben een dochter van een Nederlandse moeder die woont in Nederland. Ik woon in Italië en heb Italiaanse nationaliteit. Mocht zij overlijden, moet ik dan ook een hogere belasting betalen omdat ik geen Nederlandse ben? Dank je wel, Nina Reactie infoteur, 20-06-2017
Hallo Nina,
Als uw moeder op het moment van overlijden in Nederland woont, wordt de erfenis afgewikkeld naar Nederlands recht, ook fiscaal. Daarbij is van belang dat u een dochter bent en niet van belang dat u elders woont.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marielle Eppinga, 25-03-2017 13:59 #15
Hallo, in 2016 heb ik een erfenis van mijn vader ontvangen. Ik ben woonachtig in Groot Brittannie. Het geld heb ik tot nu toe op mijn Nederlandse rekening laten staan. Mijn zus die in Zweden woont vertelde me dat er 'dingen gaan veranderen in Nederland mbt vermogen' en dat ik het geld van de erfenis op een andere manier moet wegzetten. Ik weet nog niet wat ik met het geld wil doen. Ik ben onzeker of ik het geld nu naar de UK moet halen of niet. Bij voorbaat dank Reactie infoteur, 27-03-2017
Hallo Marielle Eppinga,
Wat er in 2017 is veranderd is dat voor Nederlands belastingplichtigen met een klein vermogen de belasting iets omlaag gaat en voor grotere vermogens iets omhoog. Het is nog maar de vraag of u hiervan in de UK last hebt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ria Peeters, 24-08-2016 22:26 #14
Ik woon sinds 2003 in Duitsland, ben weduwe, mijn zoon en kleinkinderen wonen ook in Duitsland. We hebben allemaal de Nederlandse Nationaliteit. Hoe gaat het met de erfbelasting. Aangezien ik 10 jaar in het buitenland woon? Wat is gunstiger in mijn geval een Nederlands of een Duits testament. Bij voorbaat mijn dank. Reactie infoteur, 26-08-2016
Beste Ria Peeters,
Als u niet in uw testament voor een bepaald erfrecht kiest en dus een rechtskeuze maakt, geldt het Duitse erfrecht. Wat voor de erfgenamen voordeliger is, hangt van de persoonlijke situatie af. Voor uw kinderen geldt een veel hogere vrijstelling dan in Nederland ( 400.000). Betreffende notaris kan het beste bezien wat voor u voordelig is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Merel, 18-05-2016 17:02 #13
Beste Zeemeeuw,
het zit mij toch niet helemaal lekker, het onterfde kind in deze is overleden en hebben we te maken met een nazaat waar niet zoveel contact mee is. Na vaders overlijden hebben we het huis laten taxeren. Dit bedrag komt ongeveer overeen met de wozwaarde. Nu is het verkocht voor beduidend meer, de legitieme portie is toch de economische waarde op het moment van overlijden? we willen ons graag aan de wettelijke voorschriften houden, maar stel dat we zelf in het huis gingen wonen, dan telt toch ook alleen de wozwaarde?
Met vriendelijke groet,
Merel Reactie infoteur, 19-05-2016
Beste Merel,
Voor de legitieme portie wordt de WOZ-waarde op het moment van overlijden genomen. De erfgenamen daarentegen kunnen delen in de verkoopwaarde van de woning.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Merel, 09-05-2016 11:40 #12
Beste zeemeeuw,
onze vader is overleden en er is alleen een huis. voor de erfbelasting telt de wozwaarde, hoe wordt de verdeling gemaakt na verkoop van het huis als de waarde hoger ligt? daarbij rekenhoudend dat er een kind is onterfd?
met vriendelijke groet,
merel. Reactie infoteur, 19-05-2016
Beste Merel,
Voor de belastingdienst maakt een hogere verkoopwaarde niet uit. Met welke waarde rekening wordt gehouden bij de verdeling van de erfenis, hangt af van de onderlinge afspraken. Als het huis vlak na overlijden is verkocht, ligt het voor de hand om die verkoopwaarde te nemen in plaats van de WOZ-waarde. Voor de de legitieme portie daarentegen is de waarde op het moment van overlijden uitgangspunt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Piet Boomsma, 04-05-2016 04:14 #11
Ik vraag me af of ik als belasting plichtige in Australië erfbelastingplichtig ben nu een van mijn ouders, woonachtig in NL, is overleden. Ik ben 16 jaar geleden in NL uitgeschreven. Bedankt voor uw aandacht. Met vriendelijke groet. Piet Reactie infoteur, 04-05-2016
Beste Piet Boomsma,
Als een ouder in Nederland woont en overlijdt, gelden de regels van de Nederlandse erfbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Edith Hermans, 17-04-2016 19:53 #10
Ik heb van mijn moeder volgens testament geërfd, maar omdat mijn vader nog leefde nog niets uitgekeerd gekregen. Mijn vader heeft mij onterfd, daarom krijg ik nu na zijn overlijden de legitieme portie en het deel van mijn moeder. Nu moet ik van mijn broer en zussen wachten op het deel van mijn moeder totdat het huis verkocht is omdat ik geen afstand heb gedaan van de legitieme portie. Maar moet wel over het hele bedrag meedelen in de erfbelasting, terwijl ik eigenlijk onder de vrijstelling zou blijven. Kan dit? Of moeten ze al het deel van mijn moeder beschikbaar stellen? Hier staat n.l. niets over in het testament van mijn ouders. Ik hoor het graag, met vriendelijke groet E.Hermans Reactie infoteur, 18-04-2016
Beste Edith Hermans,
Neen, sterker nog uw kindsdeel is direct opeisbaar en gaat van de erfenis af. Over dit kindsdeel is al belasting betaald. Ook uw legitieme portie is direct opeisbaar. U betaalt alleen erfblasting over wat u meer krijgt dan de vrijstelling. Of de erfgenamen het huis kunnen verkopen is hun probleem. Let wel u hoeft geen afstand te doen van uw legitieme portie, want als u nergens om vraagt krijgt u niets. U moet dan juist een beroep doen op uw legitieme portie.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sabina, 08-03-2016 11:25 #9
Mijn zusje en ik zijn van Italiaanse Nationaliteit, maar hebben een Nederlandse moeder; wij wonen beiden in Italië en betalen daar belasting. Onze moeder woont nog in Nederland, mocht zij overlijden, dienen wij dan Erfbelasting in Nederland te betalen over haar huis, of in Italië?
En dient de Erfbelasting en/of successierechten betaald te worden over de gehele WOZ waarde, of over het resterende bedrag na aftrek van de Hypotheek? (WOZ waarde 380k, Hypotheek 175k) Hartelijk dank voor uw toelichting.
Met vriendelijke groeten, Sabina Reactie infoteur, 08-03-2016
Beste Sabina,
Als uw moeder bij overlijden in Nederland woont, wordt de erfenis afgehandeld naar Nederlands recht en de Nederlandse erfbelasting. Het gaat dan om alle vermogen minus alle schulden. Bij een woning betaalt u dus belasting over de WOZ-waarde minus de hypotheek op de woning.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Nozzie, 02-03-2016 17:28 #8
Beste Zeemeeuw,

Bedankt voor uw antwoord op mijn vorige vraag. Klopt het dat mijn broer wel schenkbelasting moet betalen wanneer hij het vrucht deel verkrijgt?
Ik heb ergens gelezen dat, omdat er dan dubbel belasting over hetzelfde geheven wordt (schenkbelasting en overdrachtsbelasting), de overdrachtsbelasting in mindering kan worden gebracht op de schenkbelasting.
Klinkt dat logisch?

Alvast bedankt,
Nozzie Reactie infoteur, 23-09-2017
Beste Nozzie,
Als het vruchtgebruik wordt geërfd is daarover erfbelasting verschuldigd. De samenloopregeling maakt het mogelijk dat er minder belasting betaald moet worden:

https://financieel.infonu.nl/belasting/8368-schenkingsrecht-en-samenloopregeling.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Nozzie, 26-02-2016 17:36 #7
Ik heb een vraag m.b.t. erfbelasting en vruchtgebruik van de woning.

Ik woon al m eer dan 5 jaar samen met mijn vriendin (als ik het goed heb komt ze dan in aanmerking voor de hoge partner vrijstelling, ook zonder samenlevingscontract). Ik heb een huis met een WOZ waarde van 230k,
Ik wil bij mijn overlijden dat mijn broer het huis krijgt, maar dat mijn vriendin het vruchtgebruik krijgt.
Stel mijn vriendin is 41 jaar oud bij mijn overlijden, De waarde van het vruchtgebruik is dan 13 x 0.06 x 230000 = 179400
Dit valt binnen haar vrijstelling. Mijn broer erft 230000 - 179400 = 50600 bloot eigendom en moet 14543 erfbelasting betalen,

Mijn vraag is het volgende:
Stel mijn vriendin besluit na een paar maanden het vruchtgebruik te beeindigen, wat gebeurd er dan? Moet mijn broer dan alsnog erfbelasting over 179400 betalen? Of overdrachts belasting?
Is er een minimale termijn voor het vruchtgebuik?

Alvast bedankt,
Nozzie Reactie infoteur, 27-02-2016
Beste Nozzie,
U stelt dus een testament op. Daarin kunt u ook aangeven hoe met het vruchtgebruik moet worden omgegaan, wanneer die vervalt, of die overdraagbaar is en dergelijke. Over het vrijgekomen vruchtgebruik moet door uw broer overdrachtsbelasting worden betaald (het is een zaaksvervanging), geen erfbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Leo, 26-02-2016 00:10 #6
Als ik in Amerika woon, nog steeds Nederlander ben, en mijn vader in Nederland overlijdt, hoe zit het dan met de erfenis belasting (in Nederland en in Amerika)? Reactie infoteur, 26-02-2016
Beste Leo,
De erfbelasting wordt naar Nederlands recht afgehandeld.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Els Teekman, 13-01-2016 17:39 #5
Ik woon al 34 jaar in Nieuw Zeeland. Ik ben nog wel Nederlandse. Val ik onder de erfenis belasting in Nederland?
Zo niet, weet u of ik in Nieuw Zeeland een erfenis moet opgeven en/of erf belasting moet betalen?

Met vriendelijke dank Reactie infoteur, 14-01-2016
Beste Els Teekman,
Uw latere nalatenschap valt onder de erfbelasting van uw woonland, Nieuw Zeeland. Bij mijn weten heft Nieuw Zeeland echter geen erfbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Willem Thissen, 11-03-2013 14:27 #4
Reactie op Joke de Bruyn 27-06-2012.
Partners ven erfgenamen hebben toch geen vrijstelling van 19000? Reactie infoteur, 11-03-2013
Beste Willem Thissen,
Partners hebben zelfs een vrijstelling tot 603.600 in 2012 (samenwonenden niet).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Chrisje Emans, 08-01-2013 16:33 #3
7 jaar heb ik na de dood van mijn vader voor moeder gezorgd, zij wilde geen gebruik maken van haar persoonsgebonden budget, noch van verpleging of thuishulp terwijl zij bijna blind en nit meer mobiel was. 4 dagen per week reed ik met mijn vrouw vanuit Den Bosch naar Bennekom om haar te verzorgen. Zij laat mij 90.000 euro na. Ben ik nu zo'n erfgenaam met zorgcompliment en zo ja wat moet ik dan regelen. Reactie infoteur, 08-01-2013
Beste Chrisje Emans,
1. Tijdens het leven van een zieke kan een zorgcompliment worden aangevraagd, daarna niet meer.
2. Om bij een erfenis de hoge vrijstelling te hebben, is niet alleen een zorgcompliment nodig, maar ook dat u samenwoont met de zieke en een gezamenlijke huishouding voert.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Joke de Bruijn, 27-06-2012 13:45 #2
Dus als iemand een erfenis van in totaal 200.000 euro per testament nalaat aan 5 kleinkinderen, 2 kinderen en de 2 partners daarvan (ieder 19.000 euro = 171.000 euro), moet er over de resterende 19.000 euro 10% successierecht worden betaald door de kinderen? Reactie infoteur, 27-06-2012
Beste Joke de Bruijn,
Over de resterende 29.000 euro moet minimaal 10% worden betaald. Het hangt van de status van de partners af wat die betalen en wat hun vrijstelling is. Immers als men getrouwd is of als er sprake is van een geregistreerd partnerschap, worden de bedragen van de partners opgeteld en in andere gevallen is de vrijstelling van de partner slechts 2.012.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

W. Udink, 20-11-2011 14:50 #1
Ik lees hierboven langstlevende erfgenaam geen erfbelasting over 603.600 euro in 2011, dit heet vrijstelling. Daarna staat belaste deel van erfenis van 0 tot 118.708 euro moet er 10% betaald worden aan erfbelasting door partner/kind. Boven dit bedrag moet 20% betaald worden, hoe kan dit. Ook wordt er gesproken dat er 50.000 euro belasting vrij geschonken kan worden aan kind, ik dacht dat dit tot 35 jaar rond de 40.000 euro is. Hoe zit dit nu eigenlijk allemaal? Reactie infoteur, 23-09-2017
Beste W. Udink,
1. Dat betekent dat als, zoals in de tekst is aangegeven, de erfenis hoger is dan de vrijstelling u erfbelasting betaalt.
2. Als in uw voorbeeld de erfenis 400.000 euro is, is dat belastingvrij. Als de erfenis 653.600 euro is, dus 50.000 meer dan de door u genoemde vrijstelling, betaalt u 10% belasting over 50.000 euro.
3. Die ruim 50.000 euro is correct en is om precies te zijn 50.300 euro. Dit is het maximaal toegestane bedrag dat eenmalig mag worden geschonken voor studie of huis.
4. Zie voor meer uitleg ook:

https://financieel.infonu.nl/belasting/23715-belastingdienst-slim-schenken-doet-u-dus-zo.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Laatste update: 08-02-2017
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Geld
Special: Belasting 2016
Reacties: 18
Schrijf mee!