De belastingdienst, zwart geld bij een buitenlandse bank

Zwart geld hebben in het buitenland in 2017, 2018 of 2019 en de Belastingdienst gaan slecht samen. Een vrijwillige inkeer van zwart geld in 2010 ging nog gepaard met een boete van 15 procent tot 1 juli 2010, in 2016 en 2017 is dit bedrag opgelopen tot 120 procent. Inmiddels geven steeds meer landen, waaronder België en andere lidstaten van de EU, al uw bankgegevens door aan de fiscus. De Belastingdienst jaagt op u en ontvangt in 2017, 2018 en 2019 van weer meer landen de bankgegevens. De pakkans wordt groter.

Spaarbank in Liechtenstein

Regelmatig worden door de Belastingdienst successen geboekt bij het betrappen van mensen met zwart geld. Vaak komt dat niet door de onvoorzichtigheid van de bezitter van zwart geld, maar doordat boze ex medewerkers van een bank in een land met bankgeheim, de Belastingdienst inseinen. Zo ook nu recent in Liechtenstein, waar vooral rijke Duitsers de klos zijn. Het lijkt zeer onwaarschijnlijk dat het alleen bij deze vermogende Duitsers blijft, want zwart sparen is een internationale affaire. Bovendien worden met enige regelmaat en soms tegen betaling gegevens van klanten aan de Belastingdienst doorgegeven.

Wat is zwart geld?

Er is veel zwart geld dat zwart wordt verdiend en uitgegeven of gespaard, maar ook wit geld dat plotseling de status van zwart geld krijgt. Bijvoorbeeld doordat de bezitter van het geld het geleidelijk van zijn rekening afhaalt, en cash vervoert naar een land met bankgeheim zonder het bedrag nog aan de fiscus op te geven. Cash, omdat anders allerlei bellen gaan rinkelen en men al door de Belastingdienst en FIOD in de kraag gevat is, voordat men het weet. En dat is natuurlijk niet de bedoeling.

Wat is het risico van zwart geld?

Zwart geld zit vol risico’s. Wat moet u bijvoorbeeld doen, als de bank waar u uw geld geplaatst hebt, failliet gaat. Bekend zijn de Slavenburg Bank in de jaren tachtig van de vorige eeuw, de Femis bank in Baarle Nassau eind jaren negentig. Er zijn geen wettige bankgaranties. Bovendien lijkt aangifte doen van het verdwijnen van zwart geld geen begaanbare route. Zwart geld kan eigenlijk alleen maar zwart worden uitgegeven. En dan nog. Belastingdiensten fotograferen nummerborden bij de bekende banken en de Belastingdienst treft steeds meer in internationaal verband allerlei beperkende maatregelen. Ook zijn vele speurders in het kader van het bestrijden van het terrorisme op zoek naar zwart geld. De pakkans neemt steeds verder toe. Toenmalig staatssecretaris Jan Kees de Jager, na de val van het kabinet Balkenende minister geworden, liet niet na om te herhalen dat zwart geld voor hem een big issue is. Dat is bij staatssecretaris Wiebes niet veel anders.

Spaarrichtlijn als voorheffing in het buitenland

Waarom kleinere spaarders toch nog uitwijken naar de zogenaamde belastingparadijzen is niet geheel duidelijk. Zowel in Europa met zijn Spaarrichtlijn, als in landen buiten de EU, heffen overheden een zogenaamde bronheffing die de komende jaren geleidelijk oploopt zodat u er niet veel voordeliger uit bent. Ook de OESO zet steeds meer belastingparadijzen onder druk om de herkomst van het geld aan te geven.

Nederlandse spaarbank

Wit geld omzetten in zwart geld, is voor Nederlanders nauwelijks rendabel. Zeker niet voor de kleinere spaarder. De spaargelden uit box 3 zijn al sinds 2007 speerpunt van controle. Grote naheffingen liggen op de loer. Sparen in Nederland is in 2017 nauwelijks een optie door de lage spaarrente en hoge vermogensbelasting.

Tax havens, welke buitenlandse bank dan?

Overigens zijn er voldoende veilige havens voor geld op buitenlandse rekeningen. En dat zal nog wel even zo blijven, ook al doet de fiscus nog zo zijn best. Zie ook het artikel banken, off-shore bankieren en tax havens voor wat mogelijkheden.

Laatste kans belastingontduiker met zwart geld

Voor wie zijn zwarte geld voor 1 juli 2014 vrijwillig meldde bij de Belastingdienst, volgde er een lagere of zelfs helemaal geen boete. Een laatste kans dus? Vele zaken uit die tijd lopen nog door in 2017. Na 1 juli 2014 kunnen weer boetes tot 300% worden uitgedeeld door de fiscus. Beklemmend is dat steeds meer gegevens van zwartspaarders openbaar worden gemaakt, via de Panama Papers en Paradise Papers, belastingdiensten onderling veel meer belastinggegevens uitwisselen (CRS) en er ook veel diefstal van gegevens plaatsvindt. Wie nog zwart geld in het buitenland heeft staan, doet er goed aan om dit te heroverwegen.

Lees verder

• Edelweissroute: Edelweissroute en zwart geld (special)