Kapitaalverzekering eigen woning in 2019, 2020 en 2021

Vrijstelling kapitaalverzekering voor de eigen woning
Wanneer we spreken over een kapitaalverzekering eigen woning bedoelen we ook banksparen of een beleggingsverzekering eigen woning. Het zijn verschillende manieren om kapitaal op te bouwen. Dat kan in box 1, maar ook in box 3. Onder een aantal voorwaarden kunt u met een kapitaalverzekering fiscaal voordelig bouwen aan de aflossing van uw hypotheek:- De woning met kapitaalverzekering is uw hoofdverblijf of dat van uw fiscale partner;
- De verzekering loopt bij een levensverzekeringsmaatschappij, het banksparen bij een bank;
- In de voorwaarden staat dat u de uitkering gebruikt om de hypotheek af lossen;
- U betaalt minimaal 15 jaar premies, elk jaar weer;
- De hoogste jaarpremie is maximaal tien maal de laagste jaarpremie;
- U of uw partner krijgt een eenmalige kapitaaluitkering.
Wat is het voordeel van de Belastingdienst bij een kapitaalverzekering in box 1?
Het grote voordeel van sparen voor uw huis in box 1 van de inkomstenbelasting is dat u per persoon recht hebt op vrijstellingen en dat die vrijstellingen elk jaar toenemen. Let er wel op dat de vrijstelling nooit hoger kan zijn dan de resterende hypotheek op uw woning.Vrijstellingen kapitaalverzekering eigen woning 2019, 2020, 2021 en 2022
Sinds 1 april 2017 zijn er geen tijdklemmen meer, de eis van 15 en 20 jaar premie betalen is vervallen. Sinds 1 april 2017 geldt alleen nog de hoge vrijstelling. Dat betekent voor 2019 en 2020 de volgende vrijstellingen per persoon:Vrijstellingen kapitaalverzekering en banksparen 2019, 2020, 2021 en 2022, maximaal bedrag per persoon:
Premie betaald gedurende: | Vrijstelling |
---|---|
2019 | 166.000 euro |
2020 | 168.500 euro |
2021 | 171.000 euro |
2022 | 173.500 euro |
Dubbele vrijstelling is altijd mogelijk
Niet altijd staan beide partners op de polis van de kapitaalverzekering vermeld en dan was het tot 2016 zo dat de Belastingdienst maar eenmaal de vrijstelling gaf en de uitkering volledig plaatste bij de persoon die op de polis stond. Vanaf 2016 en 2017 is dit anders. Dan kunnen de partners de kapitaaluitkering voor 50% bij zichzelf plaatsen met daarbij elk een vrijstelling. Dat kan veel geld schelen. Wie na 31 december 1991 een kapitaalverzekering heeft afgesloten en toch is benadeeld doordat eenmaal de vrijstelling is afgegeven, kan tot vijf jaren terug de Belastingdienst om een correctie vragen via een ambtshalve vermindering van belasting.De kapitaalverzekering betaalt uit in 2020, 2021 of 2022
Betaalde uw kapitaalverzekering uit vóór 1 april 2017, dan hebt u nog te maken met de oude voorwaarden voor het verkrijgen van de beoogde belastingvrijstelling en moet u 15 of 20 jaar gespaard hebben. Later in 2017 en in de jaren erna (ook in 2021) is kapitaal laten uitbetalen fiscaal veel gunstiger. Immers ook als u niet de volle15 of 20 jaar premies hebt betaald, kunt u voor de vrijstellingen in aanmerking komen (oplopend tot € 342.000 in 2021 als u een fiscale partner hebt en € 347.000 in 2022). U moet dan op het moment van de kapitaaluitkering wel aan onderstaande voorwaarden voldoen:- U hebt elk jaar alle premies betaald in een bandbreedte waarbij de hoogste betaling niet meer mag bedragen dan 10 maal de laagste betaling.
- Het betreft uw eigen woning box 1.
- U gebruikt de uitbetaling van de kapitaalverzekering volledig voor de aflossing van de eigenwoningschuld (hypotheek).
- De hoogste premie die u op jaarbasis betaalde, was niet meer dan tien keer de laagst betaalde premie op jaarbasis.
Voldoet u niet aan deze voorwaarden, maar wordt er toch uitbetaald dan betaalt u inkomstenbelasting over de uitbetaling minus de betaalde premies. Gebruikt u de uitbetaling voor een deel van de aflossing van de hypotheek, bijvoorbeeld omdat de hypotheek inmiddels lager is, dan betaalt u over het meerdere minus de premies inkomstenbelasting. Is de uitbetaling lager dan de vrijstelling en voldoet u aan de voorwaarden, dan is de uitbetaling belastingvrij.