InfoNu.nl > Financieel > Sparen > Vermogensrendementsheffing 2012 & 2013 & 2014

Vermogensrendementsheffing 2012 & 2013 & 2014

Vermogensrendementsheffing 2012 & 2013 & 2014 Vermogensrendementsheffing, bij uw aangifte inkomstenbelasting moet u direct 1,2% belasting over uw spaargeld afrekenen met de belastingdienst. Een spaarheffing op basis van een renteforfait van 4%, of u nou wel of niet een hoog rendement in 2012 of 2013 hebt gemaakt op uw spaargeld. Om dit terug te verdienen moet u dus op zoek naar het hoogste rendement en de hoogste spaarrente in 2012, 2013 of 2014. De vermogensrendementsheffing kwam met het nieuwe belastingstelsel in 2001. De heffing is in feite een straf van de belastingdienst voor wie spaart en vermogen opbouwt, waarover al een keer belasting is betaald, maar gelukkig zijn er vrijstellingen. Zie ook de waardering van het vruchtgebruik en het blote eigendom van een woning.

De vermogensbelasting in de inkomstenbelasting

Nog niet zo lang geleden werd u geacht aan de belastingdienst op te geven hoeveel vermogen u bezat en hoeveel rendement u maakte. Als dank daarvoor moest u hierover vervolgens vermogensbelasting betalen en werd het gemaakte rendement opgeteld bij uw inkomen. Dat betekende ook dat veel mensen hun vermogen niet of slechts ten dele opgaven.

Wat is de vermogensrendementsheffing 2012, 2013 en 2014?

Sinds 2001 hebben we als vervanging voor de vermogensbelasting de vermogensrendementsheffing gekregen. Bovendien werd ervoor gezorgd dat wat u op een spaarrekening hebt staan via de bank automatisch via de bank bij de belastingdienst bekend is. Het maakt voor de belastingdienst niet uit hoeveel rendement u werkelijk maakt. Er wordt door de fiscus altijd een fictief rendement van 4% verondersteld op uw vermogen, exclusief uw huis. Over dit fictieve rendement betaalt u, bij een vermogen dat hoger is dan de vrijstellingen, 30% belasting. Dat is 30% van 4% spaarrente ofwel 1,2% belasting over uw spaargeld en belegd vermogen.

Tarief vermogensrendementsheffing is te hoog

De belastingdienst is hiermee blij, want alles wordt automatisch doorgegeven en er hoeft weinig meer te worden gecontroleerd. Voor de burger ligt dat geheel anders. Wie bijvoorbeeld 2% spaarrente krijgt op zijn spaargeld houdt hiervan 0,8 procent over wat minder is dan de inflatie in ons land. En voor alle duidelijkheid: 1,2% betalen terwijl de rente maar 2% is, is een heffing van 60%. Deze heffing wordt alleen maar hoger als u minder rendement maakt. Hebt u een rente van 1,2% op uw spaarrekening dan betaalt u in feite 100% belasting op uw rendement.

Boxenstelsel in de inkomstenbelasting

Voor de inkomstenbelasting hebben we een boxenstelsel. Uw vermogen waarover de vermogensrendementsheffing wordt geheven zit in box 3 van de inkomstenbelasting en bestaat uit:
  • Uw aandelen, beleggingen, obligaties, opties en andere beleggingsvormen;
  • Onroerend goed zoals een tweede huis of vakantiehuis;
  • Uw tegoed op uw bankrekening;
  • Spaartegoeden in het buitenland;
  • Uw vorderingen.

Vrijstellingen box 3 inkomstenbelasting

De hoogte van de vrijstellingen in box 3 zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Bent u alleen en hebt u geen kinderen dan bedraagt de vrijstelling ruim 20.000 euro. Bezit u 100.000 euro dan betaalt u dus 1,2 procent over 80.000 euro aan vermogensrendementsheffing, ofwel bijna 1000 euro.

Maar er zijn dus ook vrijstellingen die belastingvrij sparen in box 3 van de inkomsten mogelijk maken.

Vermogensrendementsheffing 2010

Belastingvrij sparen, de vrijstellingen op sparen en vermogen 2010:
Wievrijstellingen 2010
Volwassene alleenstaande zonder kinderen20.661 euro
Volwassene met fiscale partner met overdracht vrijstelling en zonder kinderen41.322 euro
Elk minderjarig en inwonend kind2.762 euro
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning lager dan 13.978 euro27.350 euro extra
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning tussen 13.978 euro en 19.445 euro13.675 euro extra

Vermogensrendementshefiing, 2011,2012, 2013, 2014

Belastingvrij sparen, de vrijstellingen op sparen en vermogen 2011 & 2012 en 2013 en 2014:
Wievrijstellingen 2011vrijstellingen 2012, 2013 en 2014
Volwassene alleenstaande zonder kinderen20.785 euro21.139 euro
Volwassene met fiscale partner met overdracht vrijstelling en zonder kinderen41.570 euro42.278 euro
Elk minderjarig en inwonend kind2.779 euro-
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning lager dan 14.062 euro27.516 euro extra 27.984 euro extra tot 14.302 euro inkomen
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning tussen 14.062 euro en 19.562 euro13.758 euro extra13.992 euro extra tot 19.895 euro inkomen

Let wel: onder inkomen wordt verstaan een inkomen uit werk en woning vóór toepassing van de persoonsgebonden aftrek. De persoonsgebonden aftrek bestaat uit posten als:
  • De betaalde partneralimentatie;
  • Verliezen op durfkapitaal;
  • Ziektekosten en studiekosten;
  • De giften;
  • De uitgaven voor een rijksmonument in Nederland

Vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen en voor beleggingen in durfkapitaal

Het gaat hier om twee extra vrijstellingen in box 3. De vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen, een investering in fiscaal erkende groene fondsen of sociaal-ethische fonds, is nog eens € 55.476 per persoon. In geval van durfkapitaal, investeringen in durfkapitaalfondsen of in leningen aan startende ondernemers, is de extra vrijstelling € 55.476 per persoon. Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag aan vrijstellingen. Sinds 2012 gaat dit iets omhoog naar maximaal € 56.420. De vermogensrendementsheffing is sinds 2012 niet veranderd.

Hoe sparen en beleggen?

De inflatie plus de belasting op vermogen en spaargeld zorgen ervoor dat u minimaal 2,5% rendement in een jaar moet maken om er niet op achteruit te gaan. Dan zit ik nog relatief laag. Als u kiest voor beleggen doet u er goed aan om te kiezen voor bedrijven die een hoog dividendrendement hebben. Dat is het rendement gegeven de koers van een aandeel. Dit dividendrendement verandert dus als de koers verandert, maar natuurlijk ook als het rendement verandert. Bekende voorbeelden van bedrijven die regelmatig een hoog dividendrendement hebben zijn:

Hoog dividendrendement nastreven:
Bedrijf AEX, MidkapDividend als percentage
BAM Groep 11,63 %
KPN 6,52 %
Wereldhave 6,47 %
Corio 5,64 %
Unibail-Rodamco5,16 %
Royal Dutch Shell 4,93 %
Reed Elsevier4,19 %
Akzo Nobel4,18 %
SBM Offshore 4,08 %
Wolters Kluwer 4,03 %
Boskalis3,44 %
Unilever3,29 %
Philips3,17 %
DSM 3,09 %
Fugro 2,57 %

Deze rendementen zullen in 2014 weer anders zijn.

Waardering vruchtgebruik woning

U kunt ook alleen het blote eigendom van een woning bezitten waarbij uw ouders het vruchtgebruik hebben. In dat geval heeft het vruchtgebruik voor uw ouders een waarde in box 3 van de inkomstenbelasting en geldt voor u de economische waarde minus de waarde van dit vruchtgebruik. De waarde van het vruchtgebruik is 4% maal een factor, afhankelijk van de leeftijd van de ouders die het vruchtgebruik hebben.

Hoge spaarrente op spaargeld

Maar beleggen op de beurs brengt natuurlijk ook risico’s met zich mee. Daarom is het altijd verstandig om uw geld te spreiden over meerdere beleggingen. Het is sterk afhankelijk van uw persoonlijke situatie of u veel of weinig risico kunt nemen, maar in het algemeen blijft het zeer verstandig om ook een aanzienlijk deel op een spaarrekening te zetten of op een spaardeposito. De spaarrente op een direct opneembare rekening is momenteel maximaal 1,85% bij de Nationale Nederlanden bank.

Slot vermogensrendementsheffing

Omdat de vermogensrendementsheffing relatief hoog is ten opzichte van het rendement dat momenteel werkelijk gemaakt wordt, bent u haast wel gedwongen om meer risico met uw spaargeld te nemen dan u lief is. Een actueel overzicht met de hoogste spaarrente vindt u in het artikel: hoogste rente sparen bij Nederlandse banken.

Lees verder

© 2010 - 2014 Zeemeeuw, gepubliceerd in Sparen (Financieel) op . Het auteursrecht van dit artikel en antwoorden op reacties ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Belastingdienst & verlaag zo de belasting op sparen van geldBelastingdienst & verlaag zo de belasting op sparen van geldDe belasting op sparen van geld en vermogen in box 3, de vermogensrendementsheffing, is hoog en ook nog eens een dubbele…
Belastingen - moet ik over kunst en antiek belasting betalenBelastingen - moet ik over kunst en antiek belasting betalenHoeveel belasting en btw betaalt u over kunst en antiek in 2013 en 2014? Kunst en antiek kunnen een vermogen waard zijn,…
Vermogensrendementsheffing is te hoogVermogensrendementsheffing is te hoogDe belastingheffing gaat er in de kader van het vermogensrendementsheffing vanuit dat u over uw vermogen jaarlijks een r…
Belasting spaargeld 2014 omlaag?Belasting spaargeld 2014 omlaag?Over uw spaargeld 2014 en uw vermogen betaalt u belasting, de vermogensrendementsheffing box 3. Maar die belasting is ge…
Wat is de vermogensrendementsheffing?Al jarenlang is belasting betalen één van de minst populaire maatregelen die de overheid heeft ingesteld. In 2001 wordt…

Reageer op het artikel "Vermogensrendementsheffing 2012 & 2013 & 2014"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reacties

C. Prins, 15-11-2012 21:59 #8
Omdat ik gescheiden ben krijg ik eind november 2012 een bedrag van mijn ex uitbetaald. Dit bedrag is hoger 21.139 Wat is de peildatum voor de belastingaangifte over 2012 box 3? 1 januari 2012 of 1 januari 2013?
met vriendelijke groet Reactie infoteur, 16-11-2012
Beste C. Prins,
De peildatum voor het vermogen in uw belastingaangifte 2012 is 1 januari 2012.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Elisabeth de Jong, 16-10-2012 15:10 #7
Geachte mijnheer/mevrouw,
Verlaagt 'groen sparen' het vermogen in box 3 met de extra vrijstelling, zodat het drempelinkomen voor de specifieke zorgkosten lager wordt? Alvast dank voor uw antwoord. E. de Jong Reactie infoteur, 16-10-2012
Beste Elisabeth de Jong,
Groen beleggen verhoogt de vrijstelling in box 3 van de inkomstenbelasting en verlaagt daarmee de bijtelling bij uw inkomen. Uw drempelinkomen wordt dan lager dan zonder de extra vrijstelling:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/67483-drempelinkomen-en-verzamelinkomen-inkomstenbelasting.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Fjscholte, 27-09-2012 10:58 #6
Ik vraag mij af, in hoeverre dit artikel echt zorgvuldig is opgesteld. De kon. BAM groep is al ruim een jaar niet meer in de AEX te vinden en haalt al jaren niet het gewenste rendement. Reactie infoteur, 27-09-2012
Beste Fjscholte,
Bam zit in de Midkap en het dividendrendement varieert. Vandaag komt die voor BAM uit op 9,26 %. Nog steeds een mooi rendement, zou ik zeggen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

A. Evengroen, 18-06-2012 16:09 #5
Heffingsvrij vermogen kinderen 2012 vervalt. Onze dochter wordt dit jaar in September 18. Ieder jaar vallen we boven de vrijstelling dus betalen hierover belasting
Is het raadzaam om dan op haar spaarrekening het saldo (per 01-01-2013) Euro 21139, - aan te vullen en zij daarover dan geen belasting hoeft te betalen. Reactie infoteur, 18-06-2012
Beste A. Evengroen,
Uw dochter krijgt inderdaad haar eigen vrijstelling van ruim 21.000 euro over het saldo per 1-1-2013 waarover zij geen belasting betaalt. Het moet dan wel een rekening op haar naam zijn, zodat u er zelf niet zo maar meer aan kunt komen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P. Meisters, 15-06-2012 15:54 #4
Ben gehuwd, beiden zijn wij 65 jaar en ouder. Inkomen voor overdracht in 2012 lager dan 14.062 euro voor een der partners. Vraag; Wij hebben per persoon bij een bank vaststaand gereserveerd van ons spaargeld 6500 euro voor crematie. Wordt het bedrag van 2x 6500 euro als vermogen beschouwd door de belastingdienst? Of kunnen wij dit als vrijstelling beschouwen? Graag bericht bvd Reactie infoteur, 15-06-2012
Beste P. Meisters,
Als u dit geld op de rekening hebt staan om er later een crematie mee te financieren, is dat gewoon eigen vermogen. Als het een resultante is van uitvaartsparen, een vorm van banksparen, is hiervan in 2012 maximaal per persoon € 6.859 vrijgesteld:

http://www.financieel.infonu.nl/sparen/75181-uitvaartsparen-of-uitvaartverzekering-afsluiten.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Johan, 23-02-2012 10:07 #3
Beste Zeemeeuw.
Ik heb een opdracht wat gaat over box 3 alleen kom ik er niet uit. Zou u mij misschien hierbij kunnen helpen? Het gaat om de volgende vragen:
18. Geef de vrijstellingen(=heffingsvrije voet = heffingsvrij vermogen)
in box 3 over 2012 voor een volwassene en een minderjarig kind.

19. Bij een gezin met 3 minderjarige kinderen, hoeveel vrijstelling heb je
dan in 2012?
20. Een gezin, met 3 minderjarige kinderen, heeft op 01-01-2012
€ 80.000,- op hun spaarrekening staan. Hoeveel belasting moet dit gezin betalen in 2012. Gebruik de vrijstellingen die je bij vraag 19 hebt uitgerekend. De te betalen belasting gaat natuurlijk over box 3. De heffingskortingen nog niet gebruiken.

Ik zou het prettig vinden als u me hierbij zou kunnen helpen! Alvast bedankt voor u hulp.
Mvg Reactie infoteur, 23-02-2012
Beste Johan,
Johan toch. Een gezin van twee volwassenen en met kinderen heeft een heffingsvrij vermogen in 2012 van tweemaal 21.139 euro (voor kinderen is het nul). Dit bedrag trek je af van het vermogen en doet dat maal 1,2% om de verschuldigde vermogensrendementsbelasting te berekenen. Daarbij veronderstel ik dat iedereen jonger is dan 65 jaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jp Jansen, 16-07-2011 21:38 #2
Is het niet zo dat er een recente wetswijziging bestaat die het voordeel van groene fondsen in enkele jaren wordt afgebouwd zodat het voordeel daar zal omslaan in slechte rendementen? Reactie infoteur, 17-07-2011
Beste Jp Jansen,
Dat klopt. Het voordeel was in 2010 nog 1,3%, is in 2011 nog maar 1% en wordt jaarlijks in stappen afgebouwd. Om het zelfde rendement te maken zullen de fondsen beter moeten presteren.
Met vriendelijk groeten,
Zeemeeuw

Willem, 09-03-2011 16:17 #1
Ik heb een vraag over de extra vrijstelling 2010 belastingvrij sparen voor 65+:
Het inkomen dat hiervoor staat uit werk en inkomen is zeker het totale inkomen van het huishouden of is dit per persoon? Reactie infoteur, 09-03-2011
Beste Willem,
Het inkomen is het individueel inkomen voordat de persoonsgebonden aftrek, zoals de ziektekosten, eraf zijn gehaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Sparen
Special: Inkomstenbelasting 2014
Reacties: 8
Schrijf mee!