Welke hypotheekkosten zijn fiscaal aftrekbaar?

U heeft een koophuis, of bent van plan er een te kopen. Dan is het handig te weten wat u allemaal kunt aftrekken van de belasting, en wat niet, zodat u een beter overzicht krijgt van de kosten die dit met zich meebrengt. Alleen al doordat u uw hypotheekrente, van uw eerste woning, kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting, zijn uw netto hypotheekkosten een stuk lager. Zo zijn er nog meer kosten en rentes die u kunt aftrekken van de belasting. Uw eerste woning valt in box 1, samen met uw salaris. Voor uw eerste woning kunt u allerlei kosten aftrekken van de inkomstenbelasting. Voor een eventuele tweede woning geldt dit niet, deze valt namelijk in box 3.

Er dient onderscheidt gemaakt te worden van kosten die gemaakt zijn en rente over leningen ten behoeve van de eigen woning. In sommige gevallen kunt u zowel de kosten als de rente aftrekken van de belasting.

Fiscaal partnerschap en eigen woning

De belastingdienst ziet gehuwden en geregistreerd partners automatisch als fiscale partners. Als samenwonenden kunt u er ook voor kiezen u samen als fiscale partners op te geven. U kunt hierdoor kiezen wie welke aftrekposten van de ‘eigen woning’ opgeeft aan de belasting. Als bijvoorbeeld een persoon niet of weinig verdient, kan het gunstig zijn om alles bij de meest verdienende op te geven omdat er anders weinig van de belasting af te trekken is. U zult dan ook de eigenwoningforfait in dezelfde verhouding moeten opgeven. Hoe veel u precies overhoudt aan aftrekposten heeft te maken met de belastingschijf waar u in valt.

Kosten eigen woning

Een aantal kosten die te maken hebben met de koop of verbouwing van uw huis kunt u (eenmalig) aftrekken van de inkomensbelasting in box 1. Hieronder een overzicht van welke kosten wel of niet aftrekbaar zijn.

Kosten aftrekbaar	Kosten niet aftrekbaar
Periodieke betaling erfpacht Bouwrente Kosten aanvraag NHG Taxatiekosten in verband met financiering Bereidstellingsprovisie Afsluitprovisie Boeterente WIA aanvullende verzekering Notariskosten hypotheekakte	Koopsom Overname kosten roerende zaken Overdrachtsbelasting Kosten bankgarantie Verbouwingskosten Afkoopsom erfpacht Financieringsvergoeding aan bouwer Makelaarskosten Notariskosten eigendomsakte

Hypotheekrente aftrek

Indien niet meegefinancierd in (hypothecaire) lening dan valt de schuld in box 3 en is de rente niet aftrekbaar!
Max. looptijd hypotheekrenteaftrek is max. 30 jaar fiscaal aftrekbaar.

Rente aftrekbaar	Rente niet aftrekbaar
Koopsom Overdrachtsbelasting Verbouwingskosten Afkoopsom erfpacht Financieringsvergoeding aan bouwer Makelaarskosten Taxatie kosten in verband met financiering Bereidstellingsprovisie Afsluitprovisie Kosten aanvraag NHG Notariskosten eigendomsakte Notariskosten hypotheekakte	Overnamekosten roerende zaken Periodieke betaling erfpacht Bouwrente Boeterente Kosten bankgarantie WIA aanvullende verzekering

Als u de kosten in de eerste kolom heeft meegefinancierd in uw hypotheek, dan is de rente daarover aftrekbaar, zo niet, dan is de rente daarover niet aftrekbaar en valt de schuld in box 3.

Daarnaast dient u erop te letten dat de rente voor maximaal 30 jaar mag worden afgetrokken.

In geval van een bijleenregeling of kapitaalverzekering eigen woning kan de renteaftrek beperkt worden.

Bij oversluiten hypotheek rente niet aftrekbaar
Indien u kosten meefinancierd voor het oversluiten van uw hypotheek is de rente van een aantal kosten niet fiscaal aftrekbaar:

Rente niet aftrekbaar bij oversluiten
Notariskosten hypotheekakte Taxatiekosten i.v.m. financiering Afsluitprovisie Kosten NHG

Lees verder

• Een hypotheek via een onafhankelijke hypotheekadviseur
• Bouwkundige keuring