Hypotheek – Spaarhypotheek afkopen
Met een spaarhypotheek bouwt u na verloop van jaren een flinke spaarpot op. U kunt de spaarhypotheek ook afkopen en beschikt dan eerder over het opgebouwde vermogen. Maar of het afkopen van een spaarhypotheek wel verstandig is nog maar de vraag. U moet allerlei kosten maken, ook fiscaal. Anderzijds zijn de vrijstellingen bij een dergelijke kapitaalverzekering hoog na 15 of 20 jaar. Het afkopen van een spaarhypotheek wordt u hier uitgelegd. Koop op het juiste moment af.Wat is de spaarhypotheek
Het beginsel van een spaarhypotheek is dat u en een hypotheek heeft en bovendien heeft gekozen voor fiscaal slim sparen via een spaarrekening. Dit sparen doet u op een geblokkeerde rekening, waar het ingelegde geld jaarlijks groeit met de rente. Deze rente is gelijk aan uw hypotheekrente. Dit geeft het grote voordeel dat als de hypotheekrente stijgt, u weliswaar meer rente betaalt op de hypotheek, maar tegelijkertijd meer rente ontvangt op het opgebouwde vermogen. Van een stijging van de hypotheekrente, die fiscaal bovendien nog eens aftrekbaar is, heeft u bij een spaarhypotheek minder last dan bij een doorsnee hypotheek. Extra is nog, dat u een levensverzekering afsluit, waarvoor u premie betaalt.Sparen met een spaarhypotheek
Het gespaarde bedrag bij een spaarhypotheek kan flink oplopen, en dat kan bij u de vraag oproepen hoe u wat sneller aan dit spaargeld kunt komen. Het is immers een geblokkeerde rekening. Dus is de vraag relevant of het überhaupt wel kan. Bovendien is van belang, om te weten wat de belastingdienst hiervan vindt.De hypotheekbank
U zult in overleg met de hypotheekverstrekker moeten gaan, om te zien hoe hij bereid is, om u uit te betalen. De meeste zullen u wel voortijdig willen uitbetalen, maar u daarvoor natuurlijk ook kosten in rekening brengen. Met andere woorden: vraag het de hypotheekverstrekker gewoon, en kijk welk bedrag hij wil vrijgeven.De belastingdienst
De belastingdienst zal, zodra een polis wordt open gebroken, kijken naar de periode dat de polis heeft gelopen en de belastingvrijstellingen, die daar bij horen. Immers als de polis al 15 tot 19 jaar loopt, heeft u in 2009 recht op een belastingvrijstelling van maximaal € 33.500 per persoon, en als de polis minimaal 20 jaar heeft gelopen, heeft u recht op een vrijstelling van maximaal € 147.500 per persoon. In 2010 is dat maximaal € 34.100 en € 150.500 per persoon. Maximaal, want de vrijstelling van de belastingdienst is nooit hoger dan de eigenwoningschuld op uw huis en ook niet hoger dan de aflossing, die u doet op de eigenwoningschuld. Wat u overigens van deze vrijstelling niet opmaakt, kunt u tijdens uw leven meenemen naar een andere spaarhypotheek, als u dat zou willen. Een vrijstelling is echter niet overdraagbaar op een andere persoon. Een kapitaalverzekering die is gesloten vóór 14 september 1999 heeft een gunstiger fiscaal regime met een extra vrijstelling in box 3 van 123.428 euro per belastingplichtige tot uiterlijk 14 september 2029.Looptijd van de spaarhypotheek
Dat betekent dus dat de looptijd van de hypotheek belangrijk is: duurt het nog even voordat de polis 15 respectievelijk 20 jaar heeft gelopen, dan doet u er goed aan om even af te wachten. Bij een kortlopende polis is dat natuurlijk veel minder het geval, maar daar staat tegenover dat het openbreken van een kortlopende polis nauwelijks rendabel zal zijn: er is te weinig opgebouwd, de kosten zijn hoog en er is geen belastingvrijstelling. Tot slot geldt voor polissen van voor het jaar 1992 dat de uitkering volledig is vrijgesteld, als de polis meer dan 12 jaar loopt en is voldaan aan de eisen van de gespreide betaling van premies.Spaarhypotheek afkopen
Dit alles betekent niet altijd dat het voortijdig uitbetaalde spaarbedrag volledig onbelast is. Het rentebestanddeel van wat u meer dan de vrijstelling krijgt uitgekeerd, is namelijk wel belast. Niet in box 3 voor spaargeld en vermogen, maar in box 1. En, ook daar is een bekende formule voor:R= ((U-B)/U)*S
Hierbij is:
- R= Het belaste rentebestanddeel.
- U= Uitkering.
- B= Belastingvrijstelling
- S= U minus de betaalde premies.
Als dus R positief is, moet u dat bijtellen bij uw inkomen in box1. Het belastingtarief is daar maximaal 52%, afhankelijk van de hoogte van uw inkomen.
Rekenvoorbeeld
Stel de uitkering bedraagt 36.000 euro en u heeft 22.600 euro aan premies betaald. Stel de belastingvrijstelling= 30.000 euro dan betekent dat dat:
- U= 36.000
- B= 30.000
- S= 36.000-22.600= 13400
Hieruit volgt dat R= (6000/36000)* 13400= 2233 euro.
Slot
Wie vervroegd zijn spaarhypotheek wil openbreken, doet er goed aan om bovengenoemde som te maken, en zo nodig extra hypotheekadvies in te winnen. Het is niet onmogelijk, om een spaarhypotheek open te breken, maar ook weer niet altijd rendabel genoeg.Gerelateerde artikelen
Woekerpolis afkopen Als u de woekerpolis afkoopt, beëindigt u de verzekering en verzoekt de verzekeraar om de afkoopwaard…De Spaarbeter Hypotheek is de betere Spaarhypotheek Banksparen is het nieuwe slimme sparen. Nu is er een nog voordeliger…
Combinatiehypotheek: vorm de ideale hypotheek De meeste mensen kiezen voor een combinatie van hypotheken. Zo heeft vrijwe…
Hypotheken zonder aflossing tijdens looptijd Er is een aantal hypotheekvormen waarbij u niet of slechts beperkt aflost ti…
Hybride hypotheek: uitleg en voordelen De hybride hypotheek is een flexibele hypotheekvorm. En dat is een voordeel. Een u…
Reageer op het artikel "Hypotheek – Spaarhypotheek afkopen"
John, 20-09-2011 10:44
Wij (fiscale partners) hebben een spaarhypotheek van 192000 euro. Deze loopt sinds jan 2004 met een rentevaste periode van 10 jaar (4,9%). Het spaardeel is inmiddels ong 95000 euro waard (in het begin hebben we hoge stortingen gedaan). Wij willen de hypotheek het liefst oversluiten in een aflossingsvrije hypotheek met mogelijkheid tot versneld aflossen, zodat we een hypotheek overhouden van ong 100000 euro en kunnen aflossen. Is dit voor de fiscus toelaatbaar of zullen er hoge aanslagen volgen? De bank gaat geen boeterente rekenen omdat voor 10 jaar vast nu een hogere rente geldt.
Reactie infoteur, 20-09-2011
Beste John,
Uw hypotheek loopt ruim 7 jaar en nog niet minimaal 15 jaar. Bij het deblokkeren van uw spaarrekening loopt u dus de fiscale vrijstelling mis en is het opgebouwde vermogen minus ingelegde stortingen volledig fiscaal belast.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jan, 31-08-2011 23:40
Zeemeeuw, Bedankt voor de reactie. Wat ik verzuimd heb te vermelden is dat het denk ik gaat om een zg. kapitaalverzekering brede herwaardering, ingegaan op 1 dec. 1996. De hoofdsom van de hypotheek bedraagt nu nog (maar) € 35.000,-
Op de site http://www.berekenhet.nl/hypotheek-en-wonen/kapitaalverzekeringen.html staat onder kapitaal verzekering eigen woning, eerste bulllet, dat de uitkering aangewend moet worden voor aflossing van de hypotheek.
Onder kapitaalverzekering brede herwaardering wordt dit niet vermeldt.
Leid deze info tot een andere conclusie?
Alvast bedankt.
Reactie infoteur, 01-09-2011
Beste Jan,
Ja, zeer waarschijnlijk gaat het dan niet om een kapitaalverzekering eigen woning met de voorwaarde dat het geld gebruikt moet worden ter aflossing van de hypotheek en niet om een kapitaalverzekering eigen woning, waar ik vanuit ging. Daarvoor moet u even naar de voorwaarden van de polis kijken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jan, 31-08-2011 22:00
Wij hebben een spaarhypotheek met een hypotheekverzekering. Hypotheek en verzekering lopen op 1 december 2011 15 jaar. Volgens opgave van de verzekeraar betreft het een kapitaalverzekering, box 3. De afkoopwaarde van de polis blijft ruim binnen de vrijstelling. Wij zijn van plan met de afkoopwaarde € 34.000 en met een kleine door ons te doen aanvulling de hypotheek volledig af te lossen. Vraag: is het noodzakelijk dat de verzekeraar de afkoopsom rechtstreeks overmaakt ten gunste van de hypotheekverstrekker of is het toegestaan om eerst met eigen middelen de hypotheek af te lossen waarna de afkoopsom op onze rekening wordt gestort? Of leid het laatste tot het vervallen van de vrijstelling.
Reactie infoteur, 31-08-2011
Beste Jan,
De afkoopwaarde moet gebruikt worden voor het aflossen van de hypotheek. Als u eerst volledig aflost met eigen middelen, is er geen hypotheek meer en vervalt de belastingvrijstelling. Ten dele aflossen, maar zo dat er minimaal een hypotheek van 34000 euro aan hypotheek resteert die daarna met de afkoopwaarde wordt voldaan, kan natuurlijk wel.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Bezooijen, 08-07-2011 13:22
In het geval van fiscaal partnerschap (ik ben getrouwd), geldt dan de dubbele belastingvrijstelling (B = 2 * € 30.000) bij afkoop van 1 spaarpolis? Waarbij aangetekend dat de belastingvrijstelling nooit hoger kan zijn dan de uitkering (U)?
Dit betekent dan toch dat in de meeste gevallen (van afkoop spaarpolis binnen 15 jaar) er geen belaste uitkering is?
Reactie infoteur, 08-07-2011
Beste Bezooijen,
Het dan inderdaad 2x en of dat genoeg is hangt helemaal af van het moment van afkopen en de verkregen rente. Na 14 jaar kan het gespaarde toch aardig oplopen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Bezooijen, 04-07-2011 12:37
Is het mogelijk om het belaste rentebestanddeel ("R") voor de inkomstenbelasting toe te wijzen aan de fiscale partner met de laagste belastingdruk? Of is dit afhankelijk van de polis? Of moet in de belastingaangifte gesaldeerd worden met de betaalde hypotheekrente (wat aan de hoogste belastingdruk wordt toegewezen).
Reactie infoteur, 04-07-2011
Beste Bezooijen,
Het belaste rentebestanddeel wordt opgevoerd bij wie ook de hypotheekrenteaftrek wordt opgevoerd.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Flush, 06-05-2011 23:17
Wij hebben ons huis verkocht en zijn van plan om een huurhuis te betrekken voor minimaal 1 jaar. Onze hypotheekverstrekker, van onze spaarhypotheek (afgesloten in 2004) heeft een overzicht gestuurd, waaruit blijkt dat de afkoopsom iets lager ligt dan de reeds betaalde premie. Wat is wijsheid: afkopen of doorlaten lopen?
Reactie infoteur, 07-05-2011
Beste Flush,
Als het huis met de hypotheek is verkocht, vervalt als het goed is per direct ook de hypotheek, als u de hypotheek niet meeneemt naar een ander koophuis.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Rie, 05-04-2011 12:43
Hoe komen we aan het bedrag van de totaal betaalde premies? Onze spaarhypotheek van 1995 is in 2008 wegens verkoop woning omgezet in een kapitaalverzekering die de fiscale spelregels waarborgt van de spaarhypotheek. Nu is de polis 16 jaar oud en we overwegen afkoping. Waarde € 40.000, betaalde premies onbekend. Hoeveel is de vrijstelling in 2010? Welk bedrag wordt er belast en in welke box?
Reactie infoteur, 05-04-2011
Beste Rie,
1. Zie voor de vrijstellingen artikel:
http://www.financieel.infonu.nl/hypotheek/16055-hypotheekrente-sluit-kapitaalverzekering-niet-over.html
2. Als u jaarlijks geen overzicht krijgt, zou ik die opvragen bij de verzekeringsmaatschappij plus de cumulatief betaalde premies.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Christel, 21-10-2010 20:42
Wij willen eventueel onze spaarhypotheek afkopen welke nu al 16 jaar loopt. Onze uitkering bedraagt € 26.000. Volgens u is de belastingvrijstelling € 33.500 per persoon omdat onze spaarhypotheek al 16 jaar loopt. Wij hebben € 20.928 aan premies betaald. Wat dus uitkomt dat R dus negatief is. Is het nu dan wel of niet gunstig om hem af te kopen en moeten we dan nog een flink gedeelte betalen aan de belasting of helemaal niets?
Reactie infoteur, 21-10-2010
Beste Christel,
Een negatieve R betekent in ieder geval dat je over de uitkering geen extra belasting hoeft te betalen. Of de uitkering hoog genoeg is of dat er meer uit te halen is, kan ik echter zo niet beoordelen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Pedrovic, 22-09-2010 10:45
Mijn partner en ik zijn voornemens om per eerstvolgende renteherzieningsdatum 1 december 2010 onze volledige hypotheek af te lossen (dan loopt de hypotheek 10 jaar). Een spaarhypotheek waaraan op dit moment een "box 1 KEW" product is gekoppeld.
Eind 2009 was het opgebouwde vermogen ca. 82.000 waarvan wij zelfca. 61.000 hebben geïnvesteerd. Tot eind 2009 moet er dus in totaal 21.000 aan rente opgebouwd zijn over de ingelegde bedragen.
Als ik mijn bedragen in uw formule stop, dan wordt de forumule uiteindelijk simpel R=S omdat B=Belastingvrijstelling=0 (vanwege kortere looptijd dan 15 jaar). En om nu eventjes 52% InkomstenBelasting te gaan betalen over 21.000... wow, da's eventjes een forse tegenvaller!
Dan is "de verzekering laten doorlopen in box 3" waarschijnlijk een betere optie. Hoewel mij niet duidelijk is, of ik dan jaarlijk 1,2% over (nu nog) 82.000 moet gaan betalen of dat ik ook nog moet gaan afrekenen over de afgelopen 10 jaar?
Reactie infoteur, 22-09-2010
Beste Pedrovic,
1. Ik zou de spaarhypotheek gewoon laten doorlopen in box 1.
2. Als u eerder afkoopt, betaalt u inderdaad in box 1 maximaal 52% over het rentedeel.
3. Als u de hypotheek aflost, is er geen eigen woning schuld die met de kew kan worden afgelost en dus nog steeds geen vrijstelling.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
F. Wassenaar, 11-04-2010 22:51
In de formule ontbreken m.i. haakjes om (U-B). De formule moet zijn:
R = ( (U-B)/U ) * S
Reactie infoteur, 12-04-2010
Beste F. Wassenaar,
Helemaal correct en aangepast
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw.
H. Rozeboom, 01-03-2010 12:45
Ik begrijp de formule niet. Mijn Uitkeringsbedrag is 36000, mijn betaalde premie 22600. De polis loopt in Juni af en dan wil ik hem afkopen. Over welk bedrag moet ik nu belasting in Box1 betalen en hoeveel in Box3?
Reactie infoteur, 01-03-2010
Beste H. Rozeboom,
De uitkomst hangt af van uw belastingvrijstelling. Als die groter is dan de uitkering hoeft u niets in box 1 op te nemen omdat dan R uit de formule negatief is. Ik heb in het artikel een voorbeeld met uw gegevens opgenomen, als de vrijstelling bij u 30.000 euro bedraagt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jj Vos, 21-02-2010 22:16
Is het voor mij interessant om mijn spaarhypotheek af te lossen ; Hypotheek van 52000 euro met spaar saldo van 28000 euro. loop tijd nog 7 jaar bij ING.
Reactie infoteur, 22-02-2010
Beste J.J. Vos,
Dat kan ik op grond van deze twee cijfers niet nagaan. Belangrijk is hoe lang de spaarhypotheek al loopt, welke kosten er in rekening worden afgebracht als u de spaarhypotheek vervroegd aflost, of vervroegde aflossing wel kan, en of u hiermee de belastingvrijstelling misloopt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw