De belastingdienst, zwart geld bij een spaarbank

Zwart geld en de Belastingdienst gaat slecht samen. Een vrijwillige inkeer van zwart geld per 1 januari 2010 ging gepaard met een boete van 15 procent tot 1 juli 2010 en inmiddels 30 procent na 1 juli 2010. Inmiddels geven België en andere lidstaten van de EU al uw bankgegevens door.

Spaarbank in Liechtenstein

Regelmatig worden door de Belastingdienst successen geboekt bij het betrappen van mensen met zwart geld. Vaak komt dat niet door de onvoorzichtigheid van de bezitter van zwart geld, maar doordat boze ex medewerkers van een bank in een land met bankgeheim, de Belastingdienst inseinen. Zo ook nu recent in Liechtenstein, waar vooral rijke Duitsers de klos zijn. Het lijkt zeer onwaarschijnlijk dat het alleen bij deze vermogende Duitsers blijft, want zwart sparen is een internationale affaire. Bovendien worden met enige regelmaat en soms tegen betaling gegevens van klanten aan de belastingdienst doorgegeven.

Wat is zwart geld

Er is veel zwart geld dat zwart wordt verdiend en uitgegeven of gespaard, maar ook wit geld dat plotseling de status van zwart geld krijgt. Bijvoorbeeld doordat de bezitter van het geld het geleidelijk van zijn rekening afhaalt, en cash vervoert naar een land met bankgeheim zonder het bedrag nog aan de fiscus op te geven. Cash, omdat anders allerlei bellen gaan rinkelen, en men al door de belastingdienst en FIOD in de kraag gevat is, voordat men het weet. En dat is natuurlijk niet de bedoeling.

Risico van zwart geld

Zwart geld zit vol risico’s. Wat moet je bijvoorbeeld doen, als de bank waar je je geld geplaatst hebt, failliet gaat. Bekend zijn de Slavenburgse Bank in de jaren tachtig van de vorige eeuw, de Femis bank in Baarle Nassau eind jaren negentig. Er zijn geen wettige bankgaranties. Bovendien lijkt aangifte doen van het verdwijnen van zwart geld geen begaanbare route. Zwart geld kan eigenlijk alleen maar zwart worden uitgegeven. En dan nog. Belastingdiensten fotograferen nummerborden bij de bekende banken en de Belastingdienst treft steeds meer in internationaal verband allerlei beperkende maatregelen. Ook zijn vele speurders in het kader van het bestrijden van het terrorisme op zoek naar zwart geld. De pakkans neemt steeds verder toe. Toenmalig staatssecretaris Jan Kees de Jager, na de val van het kabinet Balkenende minister geworden, laat niet na om te herhalen, dat zwart geld voor hem een big issue is.

Spaarrichtlijn als voorheffing in het buitenland

Je kunt je ook afvragen waarom kleinere spaarders toch nog uitwijken naar de zogenaamde belastingparadijzen. Zowel in Europa met zijn Spaarrichtlijn, als in landen buiten de EU, heffen overheden een zogenaamde bronheffing, die de komende jaren geleidelijk oploopt naar 35% in 2011. Ook de OESO zet steeds meer belastingparadijzen onder druk om de herkomst van het geld aan te geven.

Nederlandse spaarbank

Wit geld omzetten in zwart geld, is voor Nederlanders nauwelijks rendabel. Zeker niet voor de kleinere spaarder. De spaargelden uit box 3 zijn al sinds de belastingaangifte 2007 speerpunt van controle. Grote naheffingen liggen op de loer. En daar zal het niet bij blijven. Dat terwijl er in Nederland bij verschillende spaarbanken hoge rendementen zijn te behalen en de vermogensrendementsheffing van 1,2% mild is.

Tax havens

Overigens zijn er voldoende veilige havens voor geld op buitenlandse rekeningen. En dat zal nog wel even zo blijven, ook al doet de fiscus nog zo zijn best. Zie ook het artikel off shore bankieren en tax havens voor wat mogelijkheden.

Laatste kans belastingontduiker met zwart geld

Voor wie zijn zwarte geld voor 1 december 2011 vrijwillig meldt bij de Belastingdienst, volgt er een lagere of zelfs helemaal geen boete. Laatste kans dus.