Afschaffen hypotheekrenteaftrek, hoeveel stijgen de kosten?

Een huis kopen wordt mede aantrekkelijk gemaakt door de gunstige fiscale regeling van de hypotheekrenteaftrek. De regeling is te kostbaar voor de Nederlandse schatkist, dus moeten er beperkingen doorgevoerd worden. Hoeveel stijgen uw hypotheeklasten als de regeling van de hypotheekrenteaftrek wordt afgeschaft? Het is een illusie om er vanuit te gaan dat de regeling van de hypotheekrenteaftrek in één keer wordt afgeschaft. Geleidelijk zal dit wel gaan gebeuren, maar daar gaat jaren duren. Tot 2012 was het in de politiek onbespreekbaar om de fiscale regeling te beperken, maar mede door economische tegenslag is toch besloten om te gaan bezuinigen op de regeling. In dit artikel maak ik inzichtelijk wat de gevolgen zijn van het in één keer afschaffen van de hypotheekrenteaftrek. Dit zal waarschijnlijk gepaard gaan met een volledige hervorming van het fiscaal stelsel, maar om de gevolgen inzichtelijk te maken ga ik uit van het huidige fiscaal stelsel. Het eigenwoningforfait wordt buiten beschouwing gelaten.

Fiscaal voordeel afhankelijk van het inkomen

De hypotheekrente die u moet betalen voor de hypotheek gevestigd op uw eigen huis is aftrekbaar van het inkomen. U betaalt de rente vanuit uw netto loon en vervolgens kunt u de betaalde hypotheekrente van uw inkomen aftrekken. Via de Belastingdienst krijgt u na de jaarlijkse belastingaangifte een deel van de betaalde hypotheekrente retour. De hoogte van het fiscaal voordeel is afhankelijk van de hoogte van uw inkomen. Het fiscaal voordeel kan variëren van 33,1 procent tot 52 procent.

Afschaffen hypotheekrenteaftrek, hoeveel stijgen de lasten?

Bij het afschaffen van de hypotheekrenteaftrek vervalt de teruggave van de Belastingdienst. Dit zal een aanzienlijke lastenverzwaring betekenen, want huiseigenaren kunnen niet meer profiteren van een teruggave die kan oplopen tot 52 procent. Veel huiseigenaren met een hypotheek op hun huis, hebben een voorlopige teruggave afgesproken met de Belastingdienst. Maandelijks verstrekt de Fiscus een voorschot in verband met het recht op teruggave.

Rekenvoorbeeld

Een gezin heeft een huis gekocht waarvoor een hypotheek benodigd was van €225.000. Man en vouw werken beide. De man heeft jaarlijks een inkomen van €50.000 en de vrouw werkt parttime en verdient €10.000 per jaar. Per maand moet er aan hypotheekrente betaald worden €925. Per jaar betaalt het stel dus €11.250 aan hypotheekrente. Ze hebben geen voorlopige teruggave aangevraagd, dus krijgen ze de teruggave in juni of juli van het opvolgende jaar (na de jaarlijkse belastingaangifte). Om optimaal te profiteren van de hypotheekrenteaftrek wordt de hypotheekrente afgetrokken van het inkomen van de man. Hierdoor kunnen ze profiteren van een fiscaal voordeel van 42 procent.

Van de Belastingdienst krijgen ze terug: €11.250 x 42 procent = €4.725. In het geval ze er wel voor gekozen hadden om maandelijks een voorlopige teruggave te ontvangen, konden ze hun maandelijkse inkomen aanvullen met maximaal €393,75.

Hypotheek wordt voor veel gezinnen onbetaalbaar bij afschaffen hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek zal in de toekomst afgeschaft of in ieder geval sterk beperkt worden. Dit kan mogelijk nog tientallen jaren duren, maar het gaat zeker gebeuren. Voor huiseigenaren is er echter geen reden tot paniek want de beperkingen zullen niet van de één op de andere dag doorgevoerd worden. Het is de bedoeling om in de toekomst de regeling te beperken zonder onnodig huiseigenaren in de problemen te brengen. U doet er wel verstandig aan om rekening te houden met deze beperking. Dit doet u bijvoorbeeld door een aflossingsvrije hypotheek jaarlijks voor een deel af te lossen.