Belastingheffing over uw vermogen voorkomen (box 3)

Over uw spaargeld en andere vermogensbestanddelen kunt u vermogensrendementsheffing verschuldigd zijn. Er zijn diverse manieren om deze heffing te voorkomen of te verlagen. Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling. Over bedragen boven deze vrijstelling bent u een belastingheffing verschuldigd. De heffing bedraagt 30 procent over een verondersteld rendement van 4 procent. Uitgedrukt in een percentage moet u dus 1,2 procent heffing betalen over het meerdere. Niet al het vermogen telt mee, en door slim om te gaan met uw vermogen, kunt u de heffing laag houden.

Wat wordt er gezien als vermogen volgens de Belastingdienst?

In de eerste drie maanden van het jaar ontvangt u van de banken en verzekeraars opgaven over de hoogte van uw vermogen. Deze bedragen moet u bij elkaar optellen en meenemen in uw jaarlijkse belastingaangifte. Daarnaast kunnen bepaalde andere vermogensbestanddelen ook verplicht meegenomen moeten worden. Hierbij kunt u bijvoorbeeld denken aan een boot of een tweede auto, maar ook beleggingen en kunstvoorwerpen die u als belegging bezit.

Spaargeld niet opgeven bij de Belastingdienst

U bent verplicht om bij uw jaarlijkse aangifte op te geven hoe hoog uw vermogen is. Frauderen kan u duur komen te staan. De Belastingdienst zal gaan naheffen en de naheffing eventueel vermogen met een boete. Vervolgens hebben ze de mogelijkheid om ook eerdere jaren opnieuw te controleren. Ook over deze jaren kunt u een naheffing en een boete krijgen.

Belastingheffing over uw vermogen voorkomen - uitvaartverzekering

U hebt de mogelijkheid om een deel van uw geld te reserveren als een uitvaartverzekering. U kunt maximaal € 6.859 (2012) storten op een geblokkeerde bankspaarrekening. Doordat dit geld gezien wordt als een reservering voor uw uitvaart, hoeft u dit bedrag niet mee te tellen in de bepaling van de hoogte van de vermogensrendementsheffing in box drie (inkomen uit sparen en beleggen).

Belastingheffing over uw vermogen voorkomen - vermogen op 1 januari laag houden

De hoogte van uw vermogen per 1 januari is bepalend voor de hoogte van de belastingheffing. Het is echter niet toegestaan om met trucjes het vermogen op deze peildatum lager te houden. U kunt bijvoorbeeld eind december een groot bedrag opnemen, maar dit verlaagd het vermogen niet, want contant geld moet u ook meenemen in de bepaling van uw vermogen. U kunt bijvoorbeeld wel kort voor de peildatum een grote betaling verrichten om op deze manier het vermogen te verlagen. U koopt bijvoorbeeld een nieuwe auto, en u gaat het geld nog overmaken vóór 1 januari.

Belastingheffing over uw vermogen voorkomen - hypotheekrente vooruit betalen

Huiseigenaren met een hypotheek hebben de mogelijkheid om hypotheekrente vooruit te betalen. U gaat bijvoorbeeld in december alvast de hypotheekrente voor de eerste zes maanden vooruit betalen. Het vooruitbetaalde bedrag kunt u in het oude jaar aftrekbaar maken, en u verlaagd op deze manier het vermogen op uw peildatum. Het gevolg is wel dat u eind volgend jaar weer met hetzelfde probleem zit.

Belastingheffing over uw vermogen voorkomen - vermogen doorschuiven naar de kinderen

Helaas is dit niet mogelijk. Vermogen van minderjarige kinderen moeten de ouders bij hun vermogen optellen. In het verleden gold er nog wel een extra vrijstelling voor belastingplichtigen met kinderen, maar deze is komen te vervallen per 1 januari 2012. De vrijstelling over 2011 bedroeg € 2.779.