Twee banen en twee inkomens: veel belasting in 2020 en 2021

Betaalt u in 2021, 2022 en 2023 nou echt meer belasting als u twee banen en twee inkomens hebt? Twee banen betekent in de meeste gevallen meer inkomen, u verdient immers meer geld. Maar als het zo is dat u ook veel meer belasting gaat betalen en netto nauwelijks wat overhoudt, dan is een tweede baan erg onaantrekkelijk. Hoe zit dat dus met de loonbelasting en de inkomstenbelasting, loopt de Belastingdienst met uw geld weg of ligt het allemaal wat genuanceerder?

Twee banen en de Belastingdienst

• Twee banen en twee inkomens in 2021, 2022 en 2023
• Loonbelasting op een tweede inkomen
• Meer belasting betalen op een tweede inkomen, navordering voorkomen
• Breng uw werkgevers op de hoogte
• Belastingschijven en belastingtarieven
• Lagere heffingskorting bij een hoger inkomen
• Belastingaangifte inkomstenbelasting biedt uitkomst
• Conclusies meer belasting betalen over een tweede loon of inkomen

Twee banen en twee inkomens in 2021, 2022 en 2023

Als de tweede baan geen vrijwilligersbaan is, betekent twee banen ook dat u twee inkomens hebt. Gedurende het jaar wordt een tweede inkomen veel zwaarder belast dan wanneer er één inkomen is. Dat komt door de hogere loonbelasting die u bij de tweede werkgever betalen moet. Hoe zit dat?

Loonbelasting op een tweede inkomen

Een heffingskorting is een belastingteruggave die ervoor zorgt dat u minder belasting betaalt. Wanneer de tweede werkgever weet dat u ook een andere baan hebt waarbij loonbelasting wordt ingehouden, zal de tweede werkgever geen rekening houden met de heffingskortingen waarop uw mogelijk recht hebt. Logisch, want een heffingskorting is meestal aan een maximum gebonden en op is op.

Meer belasting betalen op een tweede inkomen, navordering voorkomen

Het bedrag aan heffingskortingen kan in een jaar oplopen tot een paar duizend euro. Anders gezegd, als werkgever 1 met alle heffingskortingen rekening houdt en werkgever 2 (dus) niet, dan betaalt u bij werkgever 2 veel meer loonbelasting en houdt u van uw tweede inkomen veel minder geld over. Dat lijkt erg onrechtvaardig en er is ook geen goede remedie voor want als beide werkgevers met alle heffingskortingen rekening zouden houden is de kans groot dat u gedurende het jaar te weinig loonbelasting betaalt en u later van de Belastingdienst een navordering krijgt. En die navordering wilt u uiteraard ook niet.

Breng uw werkgevers op de hoogte

Wat dus geen goede oplossing is, is de tweede werkgever niet laten weten dat u nog ander loon ontvangt. Daarmee hebt u alleen uzelf. U hoeft de tweede werkgever niet te zeggen wie de eerste werkgever is, maar kunt de salarisadministratie van de tweede werkgever wel laten weten dat u niet wilt dat ook zij met de loonheffingskortingen rekening houden. Daarmee doet u zichzelf niet te kort, maar voorkomt u dat u op een later moment veel belasting moet bijbetalen.

Belastingschijven en belastingtarieven

De twee belastingschijven In ons belastingstelsel zijn vrij lang, de eerste schijf loopt in 2020 en 2021 tot een inkomen van € 68.507, de tweede schijf is alles daar boven:

Tarieven en belastingschijven loonbelasting in 2020, geen recht op AOW:

Tarieven en belastingschijven loonbelasting in 2021, geen recht op AOW:

In 2022 ligt de grens bij € 69.398 en in 2023 bij € 73.031:

Tarieven en belastingschijven loonbelasting in 2022, geen recht op AOW:

Tarieven en belastingschijven loonbelasting in 2023, geen recht op AOW:

Pas als uw twee inkomens samen in 2022 of 2023 meer dan € 69.398 of € 73.031 bedragen, betaalt u over het meerdere het hoogste belastingtarief van 49,5%. Verdient u bij beide werkgevers bijvoorbeeld € 20.000, dan worden beide inkomens afgerekend tegen een tarief van ongeveer 37%. Er kan dus wel een extra probleem ontstaan als u bij de eerste werkgever bijvoorbeeld € 60.000 verdient en bij de tweede € 20.000. Immers beide werkgevers rekenen dan met een belastingtarief van 37%, terwijl over het deel dat hoger is dan € 73.031 (2023) een tarief van 49,50% zou moeten worden berekend, wat tot een navordering zal leiden.

Lagere heffingskorting bij een hoger inkomen

Nog een complicatie is dat bijvoorbeeld de algemene heffingskorting inkomensafhankelijk is. Bij een jaarloon hoger dan ongeveer 20.000 euro wordt deze heffingskorting lager. Maar wat betekent dat voor u? Stel dat werkgever 2 geen rekening houdt met de heffingskortingen (u hebt de werkgever ingeseind), maar werkgever 1 weet dat niet. Dan kan het gebeuren dat werkgever 1 u te veel belastingkorting in de vorm van de algemene heffingskorting heeft gegeven en u later alsnog belasting zult moeten bijbetalen.

Belastingaangifte inkomstenbelasting biedt uitkomst

Het moment dat u belastingaangifte inkomstenbelasting doet is het moment dat u over een jaar alle inkomens en fiscale zaken nog eens goed op een rij zet. De Belastingdienst maakt op dat moment ook geen verschil meer tussen het loon van baan 1 en het loon van baan 2. De Belastingdienst veegt al het inkomen bij elkaar, bekijkt welke belastingschijven, belastingtarieven en heffingskortingen hierbij horen. Vervolgens wordt dit vergeleken met hoeveel loonbelasting er al betaald is en volgt het verdict: u moet een bepaald bedrag bijbetalen of u krijgt een bepaald bedrag terug.

Conclusies meer belasting betalen over een tweede loon of inkomen

Enkele conclusies kunnen worden getrokken uit dit alles:

• Eén volledige baan maakt het administratief een stuk eenvoudiger, uw weet eerder waar u aan toe bent, de salarisadministratie doet zijn werk.
• Bij een tweede baan, tweede loon of inkomen betaalt u in veel gevallen over het tweede loon meer loonbelasting dan u verwacht en gehoopt had. Dat komt door het wegvallen van de heffingskortingen.
• Twee inkomen kunnen apart in de eerste belastingschijf zitten, maar samen gedeeltelijk in de tweede belastingschijf. In dat geval is de kans groot dat u te weinig loonbelasting hebt betaald.
• Hebt u twee banen, dan is het moment dat u belastingaangifte inkomstenbelasting een mooi moment om alles op een rij te zetten. Bij de inkomstenbelasting wordt al het inkomen in een vergaarbak gedaan en wordt opnieuw berekend hoeveel belasting u betalen moet. Het resultaat kan dan zijn dat u geld terug krijgt omdat er te veel loonbelasting is ingehouden, maar het kan ook zijn dat u moet bijbetalen. Veel voorkomende fouten die leiden tot een forse bijbetaling zijn dat beide werkgevers met alle heffingskortingen rekening houden en dat uw totale inkomen dusdanig hoog was, dat een deel in het hoge belastingtarief afgerekend had moeten worden.
• Bij de belastingaangifte inkomstenbelasting wordt achteraf de rekening opgemaakt en kan de conclusie zijn dat u toch nog veel belasting moet bijbetalen. Probeer dat dus te voorkomen.