InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Belasting spaargeld 2020

Belasting spaargeld 2020

Belasting spaargeld 2020 Belasting op spaargeld en beleggen is volgens sommigen een jaloezieheffing, volgens anderen meer dan logisch. Tot 2017 betaalde u 1,2% vermogensbelasting, in 2020 hebben we nog steeds te maken met een ingewikkelde vermogensrendementsheffing met verschillende tarieven die zelfs veel hoger kunnen zijn dan 1,2%. Dat terwijl de spaarrente in 2019 vrijwel nihil is ende verwachting is dat dat in 2020 niet veel anders zal zijn. De belasting op spaargeld is daarom onevenredig hoog voor wie spaart. De nieuwe vermogensrendementsheffing is gebaseerd op een verondersteld forfaitair rendement en niet het werkelijke rendement. Pas vanaf 2022 worden er door het kabinet aanzetten gezet om uw vermogen te belasten op basis van het werkelijke rendement. Bij een lage rente van 0,09% kan de vrijstelling voor spaarders dan oplopen tot 440.000 euro. Zover is het in 2020 en 2021 echter nog lang niet.

Vermogensbelasting in 2020 omlaag?


Belastingherziening 2020: de belasting op spaargeld is hoog en complex

Bij een belastingherziening is normaal gesproken het doel om de belastingen te vereenvoudigen. Minder regels, lagere belastingen, minder werklast voor de Belastingdienst. Met een dergelijke belastingherziening is iedereen blij. Maar wat in 2017 is besloten en doorwerkt naar 2018, 2019 en 2020 is dat de vermogensbelasting hoog is en in veel gevallen ingewikkeld. De term jaloezieheffing is al gevallen, maar vooral ook ouderen gaan mogelijk meer belasting betalen.

Belasting op spaargeld en vermogen tot en met 2016

In box 3 van de inkomstenbelasting betaalt u belasting over uw spaargeld en vermogen. Tot en met 2016 betaalt u geen belasting over het behaalde rendement, maar 1,2% over uw vermogen. De Belastingdienst veronderstelt 4% fictief rendement en belast dat met 30% belasting waardoor u 1,2% betaalt. Er is een vrijstelling van ruim 24.000 euro. Die 4% is volgens velen te hoog en dus zou het heel eenvoudig zijn om voor iedereen dit percentage elk jaar te verlagen, bijvoorbeeld:
  • 2017: 3%, waardoor u 1% vermogensrendementsheffing hebt.
  • 2018: 2,4%, waardoor u 0,8% vermogensrendementsheffing hebt.
  • 2019: 1,8%, waardoor u 0,6% vermogensrendementsheffing hebt.
  • 2020: 1,5%, waardoor u 0,5% vermogensrendementsheffing hebt.

Dat is niet gebeurd, het kabinet Rutte heeft de vermogensbelasting gemaakt tot een ingewikkeld schijvensysteem.

Belasting op spaargeld en vermogen vanaf 2017

Er zijn vier vermogensschijven ingevoerd en daarbij gelden vier verschillende tarieven, progressief en die ook nog eens elk jaar anders kunnen zijn. Voor 2017 is het plaatje als volgt:

Tabel 1. Nieuwe vermogensrendementsheffing op spaargeld en vermogen 2017 per persoon
SchijfUw vermogenVerondersteld rendementBelastingtariefVermogensrendementsheffing
Schijf 1:< 25.000 euro2,9%0%0,00%
Schijf 2:25.001 tot 100.000 euro2,9%30%0,86%
Schijf 3:100.001 tot 1.000.000 euro4,6%30%1,38%
Schijf 4:>1.000.000 euro5,4%30%1,62%

Dat betekent dat met deze belastingherziening in 2017 de vrijstelling omhoog is gegaan naar 25.000 euro per persoon en dat levert u een paar euro op. Als uw meer hebt gespaard voor later, gaat u meer belasting betalen. Dit kunt u alleen compenseren door meer risico met uw spaargeld te nemen. Sommigen zeggen zelfs dat u voortaan gedwongen bent om te beleggen op de beurs. Maar zoals we allen weten is beleggen op de beurs ook omgeven met risico en kunt u uw spaargeld dus ook verliezen op de beurs. Op de beurs bestaat geen enkele garantie voor een hoog rendement.

Nieuwe vermogensrendementsheffing 2017 is ingewikkeld

Voorafgaand aan het belastingjaar 2017 worden de percentages voor 2017 bekend gemaakt en deze kunnen weer afwijken van bovenstaande tabel.Deze percentages worden op een ingewikkelde manier berekend en staat vol met veronderstellingen. Zo is een veronderstelling dat u vanaf 25.000 euro altijd belegt op de beurs en dat het bedrag dat u belegt toeneemt naarmate u meer spaargeld hebt:

Tabel 2. Door de belastingdienst veronderstelde verdeling tussen sparen en beleggen in 2017
Welke belastingschijfUw vermogenVerondersteld percentage aan spaargeldVerondersteld percentage aan beleggingen
Schijf 1:< 25.000 euro100%0%
Schijf 2: 25.001 tot 100.000 euro67%33%
Schijf 3:100.001 tot 1.000.000 euro21%79%
Schijf 4:>1.000.000 euro0%100%

Door de veronderstelling dat u belegt op de beurs en door de veronderstelling dat het rendement op de beurs in het verleden hoog was en dat in 2017 dus ook weer zo zal zijn, gaat u steeds meer belasting betalen. Bovendien kijkt de fiscus alleen naar rendementen in het verleden zonder ook rekening te houden met de kosten die met beleggen gepaard gaan. Zo moet u transactiekosten betalen of betaalt u de beheerder van een beleggingsfonds ook kosten. Zeer waarschijnlijk is ook dat u zelf helemaal uw geld niet belegt, maar door de belastingdienst wel als belegger wordt aangeslagen. Dat betekent dat als u meer dan 100.000 euro hebt gespaard voor later of een vakantiewoning bezit, u in 2017 voor een deel 1,38% vermogensrendementsheffing gaat betalen en dat is 15% meer dan in de 1,2% in 2016 (1,38 gedeeld door 1,2).

Ouderen wederom kind van de rekening bij de inkomstenbelasting

Ouderen hebben meestal wat meer spaargeld om een laag inkomen te kunnen aanvullen. Zij hebben met veel zorg gespaard voor later. Juist zij worden extra gestraft. Niet alleen omdat hun vermogen vaak hoger is, maar ook omdat er geen recht meer bestaat op de verhoogde vrijstelling voor lage inkomens, de ouderentoeslag.

Belasting op spaargeld en vermogen in 2020

In 2020 worden de schijven iets opgerekt door de inflatie, ook de vrijstelling zal iets hoger zijn. De precieze getallen zijn op Prinsjesdag 2019 bekend gemaakt. Punt blijft dat ook in 2020 de vermogensbelasting gebaseerd zal zijn op een verondersteld rendement en niet het werkelijke rendement:

Tabel 3. Door de Belastingdienst veronderstelde verdeling tussen sparen en beleggen in 2020
Welke belastingschijfUw vermogenVerondersteld percentage aan spaargeldVerondersteld percentage aan beleggingen
Schijf 1:< 30.846 euro100%0%
Schijf 2: 30.846 tot 103.643 euro67%33%
Schijf 3:103.643 tot 1.036.418 euro21%79%
Schijf 4:>1.036.418 euro0%100%

Op basis van historische rendementen berekent de Belastingdienst dan hoeveel belasting er in welke schijf betaald moet worden. Deze percentages gaat u aan vermogensbelasting betalen in 2020:
  • Schijf 1: 0%.
  • Schijf 2: 0,54%.
  • Schijf 3: 1,27%.
  • Schijf 4: 1,6%.

Belasting op spaargeld 2022

In aanloop naar Prinsjesdag 2019 is bekend gemaakt dat de vrijstelling voor spaarders in 2022 kan oplopen tot 440.000 euro. De veronderstellingen daarbij zijn:
  • Dat de berekende historische rente tegen die tijd 0,09% bedraagt en elke spaarder 400 euro belastingvrij mag ontvangen. Wie dit omrekent (400/0,09%) komt aan een vrijstelling van 440.000 euro. Heffingvrij vermogen wordt zo ingewisseld voor heffingvrij inkomen uit sparen.
  • Beleggers meer vermogensrendementsbelasting gaan betalen.
  • Leningen die zijn aangegaan om te beleggen zijn niet langer aftrekbaar in box 3 van de inkomstenbelasting.

Dit betekent enerzijds een vereenvoudiging van het systeem, maar anderzijds wordt het ook ingewikkelder omdat in 2020 bijgehouden moet gaan worden wie wat spaart en of belegt. Bovendien zal arbitrage spelen als u aan het einde van het jaar plotseling uw geld om te beleggen overboekt naar een spaarrekening, immers de belasting op sparen is lager dan de belasting op beleggen.

Conclusie belasting op spaargeld 2020 kan veel eenvoudiger

De belasting op spaargeld wordt in 2020 niet eenvoudiger en de heffingen blijven hoog. In 2022 verandert het systeem wederom waarbij meer gekeken zal worden naar het werkelijke rendement dat gemaakt wordt en waarbij de particuliere belegger veel meer gaat betalen.

Lees verder

© 2015 - 2019 Info4mij, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Belastingherziening 2019: hoge belasting in box 3 mogelijkBelastingherziening 2019: hoge belasting in box 3 mogelijkDe belastingherziening voor het spaargeld en vermogen in box 3 kan een forse belastingverhoging betekenen. Wie denkt dat…
Belasting spaargeld 2019 omlaag?Belasting spaargeld 2019 omlaag?Over uw spaargeld 2019 en uw vermogen betaalt u belasting, de vermogensrendementsheffing box 3. Maar die vermogensbelast…
Belastingdienst & verlaag zo de belasting op sparen van geldBelastingdienst & verlaag zo de belasting op sparen van geldVerminder de belasting op sparen van geld en vermogen in box 3. De vermogensrendementsheffing is hoog en bovendien nog e…
Belastingvrij sparen in 2019 en 2020Belastingvrij sparen in 2019 en 2020Belastingvrij sparen in 2019 en 2020, sparen met fiscaal voordeel, belastingvrij geld bijverdienen in 2019 en 2020, bela…
Vermogensrendementsheffing 2018, 2019 en 2020Vermogensrendementsheffing 2018, 2019 en 2020U wilt de vermogensrendementsheffing 2018, 2019 of 2020 berekenen? Bij uw aangifte inkomstenbelasting betaalt u belastin…
Bronnen en referenties
  • Prinsjesdag 2015-2019

Reageer op het artikel "Belasting spaargeld 2020"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Reacties

Monqiue Bos, 20-12-2017 21:21 #9
Ik verkoop mijn huis op 29 december 2017 waardoor ik tijdelijk 65000 overwaarde op mijn rekening heb voordat ik het uit ga geven aan een nieuwe keuken, stukje aflossing etc. Waar moet ik rekening mee houden? Reactie infoteur, 11-03-2019
Beste Monqiue Bos,
Dat dit bedrag, als het niet in 2017 wordt uitgegeven, voor 2018 meetelt bij uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Uw overwaarde komt dus terug bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting 2018 (voorjaar 2019).

Jolanda, 25-01-2017 16:12 #8
Deze vat ik niet, "Conclusie belasting op spaargeld 2017 kan veel eenvoudiger
De belasting op spaargeld wordt in 2017 niet eenvoudiger maar veel ingewikkelder. Bovendien gaat u al in 2017 mogelijk veel meer belasting betalen. Het kan ook heel eenvoudig: verlaag die 4% naar 3% in 2017. Ingewikkelde berekeningen zijn dan niet nodig en lijken nu alleen een middel om hogere vermogens extra belasting te laten betalen en een nieuwe progressieve belasting in te voeren".

Met name, "Het kan ook heel eenvoudig: verlaag die 4% naar 3% in 2017". Wordt hier mee bedoeld, besteed je vermogen en verlaag het tot 3 %? Reactie infoteur, 11-03-2019
Beste Jolanda,
In 2017 wordt alles ingewikkeld gemaakt (zie artikel). Veel eenvoudiger is om het veronderstelde rendement op een lager maar vast percentage te zetten. Te beginnen met 3% of lager. Daar betaalt u dan 30% belasting over ofwel 0,9% in plaats van de 1,2% in 2016 of 0,6% in 2019.

Tanka, 06-12-2016 17:39 #7
Het spaargeld dat voor 2017 is aangegeven, geldt dit per persoon, partner en jij, of is het voor een echtpaar gelijk als alleenstaande? Reactie infoteur, 11-03-2019
Beste Tanka,
De genoemde vrijstellingen voor de vermogensheffing zijn de bedragen per persoon. Samen met uw fiscale partner hebt u dus recht op een dubbele vrijstelling voor de vermogenrendementsheffing.

J. V't Oosten, 01-12-2016 09:50 #6
Hallo, vraagje:
Als ik 26000 aan spaargeld heb, betaal ik dan 0,89% belasting over 26000 of alleen over de laatste 1000? Reactie infoteur, 11-03-2019
Hallo J. V't Oosten,
U betaalt dan belasting over de 1.000 euro, de rest is vrijgesteld.

Gonnie, 19-11-2016 13:42 #5
Geachte infoteur,

ik weet dat de belasting 1,2 procent rekent en er van uitgaat dat je 4 procent rente vangt. Maar wat ik niet snap is dat kennelijk die 1,2 procent bij mijn inkomen wordt geteld waardoor het verzamelinkomen hoger wordt.

Ik vraag me af of daar dan ook weer inkomstenbelasting over geheven wordt? Als dat niet het geval is waarom tellen ze die veronderstelde rente dan bij je inkomen op?

vr gr Gonnie Reactie infoteur, 22-11-2016
Geachte Gonnie,
U betaalt niet nog eens inkomstenbelasting over de ophoging van uw inkomen als gevolg van uw vermogen, maar het totale inkomen is qua hoogte wel (mede) bepalend voor bijvoorbeeld het recht op toeslagen, de hoogte van uw eigen bijdrage huishoudelijke hulp, het CAK en dergelijke.

Rp, 07-11-2016 18:24 #4
Ik begrijp sowieso niet waarom over het deel wat men overhoudt van reeds belast brutoinkomen (oftewel: minder geld uitgeven dan je netto ontvangt), er nogmaals belasting betaald moet worden.

Om belasting legaal te ontwijken heb ik een fors deel van mijn spaargeld in een lijfrenterekening omgezet en room ik jaarlijks ruim voor de peildatum overtollig (belastbaar) spaargeld af, wat cash ergens wordt bewaard. Natuurlijk levert dit geen rente op, maar dat doet het ook nauwelijks op een spaarrekening. Bovendien kunnen grotere aankopen simpel contant worden afgehandeld, waarbij ik meestal 10-15% korting kan bedingen. Rendement op je spaargeld kan dus prima handje contantje gebeuren en blijft voor die zakkenvullende criminelen (belastingdienst oftewel de overheid) onzichtbaar.

Leenders, 15-10-2016 11:50 #3
Geachte,
Ik vind het schandalig dat mensen die heel hun leven zuinig geleefd hebben die nu gestraft worden door belasting op hun spaargeld te laten betalen. Je kunt het beter allemaal op maken want heb je spaargeld moet je belasting betalen en kom je in de bijstand terecht dan moet je het als nog opleven. Welkom in Nederland. Reactie infoteur, 18-10-2016
Geachte Leenders,
Ja.

E. Reurekas, 25-09-2016 06:06 #2
Het is schandalig om belasting te heffen op een verondersteld rendement. Iedereen die spaart kan aantonen wat het rendement is geweest. Hoe eenvoudig kan het zijn. Straks verzinnen ze het nog om belasting te heffen over een verondersteld inkomen wat bij een bepaalde opleiding zou horen. De enigen die hier profijt van hebben zijn weer de lieden die hun zaakjes dik voor elkaar hebben en zelf behoorlijke rendementen halen. Reactie infoteur, 26-09-2016
Beste E. Reurekas,
Wie spaart wordt inderdaad gestraft voor zijn ijver.

Gonneke, 24-10-2015 13:39 #1
U zegt dat alles opgelost is als het percentage van 4 naar 3 procent zal gaan. Ik vind het nog te hoog, want niemand haalt de 3 procent nog op dit moment. Zelfs niet als je het voor lange tijd vastzet.

2 procent is haalbaar en dan alleen als je het langer vastzet. Dat zou een redelijk percentage zijn.

vr gr Gonneke Reactie infoteur, 26-10-2015
Beste Gonneke,
Die 3% noem ik als voorbeeld, maar misschien is 1,5% nog wel beter. Het probleem zal dan wel het extra gat in de belastinginkomsten zijn.

Infoteur: Info4mij
Laatste update: 22-09-2019
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Belastingaangifte 2020
Bronnen en referenties: 1
Reacties: 9
Schrijf mee!