Belastingvrij schenken 2012 & 2011
Belastingvrij schenken is ook in 2012 en 2011 zeer de moeite waard. De schenkingsbelasting 2011 en 2012 zijn hoog. U kunt ook vrij van recht schenken. De tarieven zijn met de nieuwe schenk- en erfbelasting 2010 verlaagd, maar kunnen wat mij betreft verder omlaag. U hebt over dit geld al eerder belasting betaald namelijk. U kunt zelf eenvoudig berekenen of en hoeveel schenkingsbelasting u moet betalen. Bekijk de mogelijkheden van een belastingvrije schenking 2012. Contant schenken misschien?Wie betaalt schenkbelasting bij een schenking, de gever of de ontvanger van een schenking?
De schenkbelasting wordt normaliter betaald door de ontvanger van de schenking. De schenker kan de schenkbelasting ook voor eigen rekening nemen. In dat geval spreken we over vrij van recht schenken. Ook bij vrij van recht schenken komt de aanslag schenkbelasting op naam van de ontvanger te staan, maar het is de schenker die in uw plaats de schenkbelasting betaalt.Slimme constructie: ouders kopen huis voor een kind
Allerlei slimme constructies zijn mogelijk, bijvoorbeeld als de ouders zoon of dochter willen helpen bij het kopen van een huis. Allereerst is er een hoge vrijstelling mogelijk en bovendien kunt u, als u uw kind geld voor het huis leent, de rente deels belastingvrij schenken. Uw kind trekt de rente af als hypotheekrente en krijgt van u als bonus nog eens de rente of een deel daarvan als schenking terug. Benieuwd geworden, moet u vooral verder lezen.Belastingvrij schenken 2011 en 2012, betaal niet te veel aan de belastingdienst
Een schenking wordt belast met schenkbelasting en niet met inkomstenbelasting. Hoeveel belasting over een schenking moet worden betaald, hangt af van de hoogte van het bedrag. Om het nog lastiger te maken, geldt dat hoe dichter uw persoonlijke relatie tot schenker van het bedrag is, hoe minder belasting u betaalt. Een zoon of dochter betalen veel minder belasting dan een ander. Een uitzonder is een ANBI instelling, want die betalen over een gift helemaal niets. Sommige bedragen zijn belastingvrij:Schenkbelasting 2011 en 2012, de vrijstellingen voor belastingvrij schenken:
| Ontvanger | Vrijgestelde bedragen schenkbelasting 2011 en 2012 |
|---|---|
| Kinderen | 5.030 euro jaarlijks |
| Kinderen | 18 t/m 34 jaar, eenmalig 24.144 euro per kind |
| Overige ontvangers van een schenking | 2.012 euro jaarlijks |
Eenmalig verhoogd belastingvrij schenken aan een kind
Zoals u ziet kunnen vooral de schenkingen aan een kind hoog zijn. Daarbij kunt u een jaarlijkse schenking doen met een belastingvrijstelling tot maximaal 5030 euro in 2011 of kiezen voor een eenmalig verhoogde vrijstelling. Die eenmalig verhoogde vrijstelling is toegestaan bij kinderen tot 35 jaar of kinderen met een partner tot 35 jaar. Daarbij mag u altijd tot 24.144 eenmalig belastingvrij schenken en als er sprake is van het gebruik voor een dure studie of aankoop of verbetering van een huis mag u dit belastingvrije bedrag ophogen tot 50.300 euro.Schenkbelasting, schenking, tarieven en schijven
De vrijstellingen vormen een belastingvrije voet. Daarboven gaat u wel belasting betalen:A. Schijven schenkbelasting 2011:
Tabel 1. Kinderen, pleegkinderen, echtgenoten en partners
| bedrag schenking meer dan: | tot: | heffing: | plus over het meerdere: |
|---|---|---|---|
| 0 | € 118.708 | 10% | 20% |
| € 118.708 | ∞ | € 11.871 | 20% |
Tabel 2. Kleinkinderen en andere ontvangers van een schenking:
| Relatie | Bedrag boven vrijstelling | Heffing |
|---|---|---|
| kleinkinderen | € 0 - € 118.708 | 18% |
| vanaf € 118.708 | 36% | |
| anderen | € 0 - € 118.708 | 30% |
| vanaf € 118.708 | 40% |
B. Schijven schenkbelasting 2012:
Tabel 3. Kinderen, pleegkinderen, echtgenoten en partners
| bedrag schenking meer dan: | tot: | heffing: | plus over het meerdere: |
|---|---|---|---|
| 0 | € 115.708 | 10% | 20% |
| € 115.708 | ∞ | € 11.571 | 20% |
Tabel 4. Kleinkinderen en andere ontvangers van een schenking:
| Relatie | Bedrag boven vrijstelling | Heffing |
|---|---|---|
| kleinkinderen | € 0 - € 115.708 | 18% |
| vanaf € 115.708 | 36% | |
| anderen | € 0 - € 115.708 | 30% |
| vanaf € 115.708 | 40% |
Voorbeeld berekening belasting over schenking
Enkele rekenvoorbeelden ter bepaling van de belasting over een schenking:Stel een ouder schenkt een kind 10.000 euro en maakt geen gebruik van de verhoogde eenmalige vrijstelling, omdat het kind al ouder is dan 35 jaar. In dat geval geldt de jaarlijkse vrijstelling van 5.030 euro. Het kind betaalt dan 10% belasting over 10.000 euro minus 5.030 euro ofwel 497 euro belasting.
Stel u schenkt uw broer 10.000 euro. Dan is de vrijstelling 2.012 euro en betaalt uw broer dus 30% over 10.000 euro minus 2.012 euro ofwel 2.396 euro belasting. En dat is veel geld. Dan is het beter om de schenking over twee jaren te spreiden.
Conclusie belastingvrij schenken
De vrijstellingen zijn in 2011 en 2012 hetzelfde gebleven, maar de eerste schijf is korter gemaakt, waardoor u bij grotere schenkingen meer betaalt. Belastingvrij schenken is de meest aantrekkelijke vorm van schenken. U maakt er iemand anders blij mee en die krijgt het bedrag netto in handen. U mag ook vrij van recht schenken bij hogere bedragen, maar dan betaalt u zelf de belasting aan de belastingdienst in plaats van degene die de schenking krijgt.Gerelateerde links
Belastingaangifte 2011 en Heffingskortingen 2011 en 2012.Gerelateerde artikelen
Schenken aan kleinkind 2011 en 2012 Schenken aan een kleinkind of kinderen is populair in 2011. Grootouders willen ook in…Schenken op papier – voordelen en nadelen Ouders met vermogen in onroerend goed, aandelen of eigen huis kunnen ook in 201…
Belastingvrij erven 2012 & 2011 Belastingvrij erven in 2011 en 2012 is aantrekkelijk. Omdat de erfbelasting en successier…
Belastingvrij schenken aan kinderen en kleinkinderen Jaarlijks mogen ouders en grootouders de kinderen en kleinkinderen b…
Vermogensrendementsheffing ontwijken Vermogensrendementsheffing is de belasting die over spaargeld moet worden betaald. E…
Reageer op het artikel "Belastingvrij schenken 2012 & 2011"
Hannie, 22-02-2012 10:39
Zeemeeuw, mijn moeder heeft in 2011 en 2012 geld geschonken aan 6 van haar kinderen, binnen het tarief voor de belasting en niet geregistreerd bij een notaris. Mijn moeder is nu overleden en heeft kind 7 onterft. Zij heeft recht op een legitime portie, wat 1/14 deel is, maar heeft zij ook nog recht op 1/14 deel van de schenkingen aan ons?
Reactie infoteur, 22-02-2012
Beste Hannie,
De legitimaire massa bestaat inderdaad uit de nalatenschap plus alle schenkingen en giften die de erflater de laatste vijf jaar bij leven heeft gedaan. Dit minus schenken die de legitimaris zelf bij leven heeft ontvangen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Marianne, 10-02-2012 22:39
Na verkoop van zijn huis wil een kennis van ons een deel van de opbrengst schenken aan zijn kinderen. 2 ervan zijn boven de 18 dus zouden in aanmerking komen voor de eenmalige verhoogde schenking. Kind 3 is 6 jaar oud op welke wijze zou hij het geld voor dit kind kunnen schenken/reseveren meest gunstig kunnen schenken/reserveren?
Reactie infoteur, 11-02-2012
Beste Marianne,
1. Voor een kind jonger dan 18 jaar is er inderdaad geen eenmalig verhoogde vrijstelling. Dus blijven de jaarlijkse vrijstellingen over.
2. De kennis kan het geld op een aparte rekening op zijn naam reserveren en een kinderspaarrekening openen. Via een automatische incasso kan zo jaarlijks het geld worden overgemaakt. Ik zou het ook op papier zetten:
http://www.financieel.infonu.nl/sparen/23950-spaarrekening-voor-uw-kind-kinderspaarrekeningen.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
David, 09-02-2012 00:47
Wanneer ik geld van iemand leen (geen familie, boven de 2000 euro, meer dan 6% rente), hoeft er dan geen belasting betaald te worden? En hoe toon ik aan dat het een rente-lening betreft en geen schenking?
Reactie infoteur, 09-02-2012
Beste David,
Als het een lening is, kunt u het beste een klein contractje opstellen. Over een lening betaalt u geen belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Espeel, 28-12-2011 20:33
Voor een belastingvrije schenking aan "derden" geldt een limiet van 2012 euro. Mag een derde van meerdere verschillende personen telkens belastingvrij 2012 euro ontvangen?
Reactie infoteur, 28-12-2011
Beste Espeel,
Voor iedere schenking tot 2.012 euro in een jaar hoeft een derde geen schenkbelasting te betalen op voorwaarde dat de schenkingen van verschillende personen afkomstig zijn die bovendien niet elkaars fiscale partner zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Ineke, 06-12-2011 21:53
Wij hebben dit jaar iets meer dan 7000 euro van mijn schoonvader gekregen. 2500 euro daarvan is voor ons dochtertje, zijn kleinkind. Dit staat dan ook op haar spaarrekening. Maar zij is wel minderjarig. Hoe zit het nu met de belasting? Moeten wij belasting betalen over het bedrag dat boven de 5000 euro uit komt, of niet omdat wijzelf net geen 5000 euro hebben ontvangen en onze dochter 2500?
Reactie infoteur, 06-12-2011
Beste Ineke,
Dit zijn twee schenkingen, waarbij uw dochtertje boven haar vrijstelling van 2.012 euro uitkomt. Dat betekent bijna 88 euro schenkingsbelasting, te betalen uit de 2500 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Pybe, 25-11-2011 15:41
Mijn moeder wil een groot bedrag schenken en om te voorkomen dat we in het 20% tarief komen willen we dit over een paar jaar verdelen. Mijn gevoel is dat het voordeliger is dat zij de schenkbelasting betaald: daardoor blijft er minder geld over om volgend jaar te schenken, en hoeven we dan dus minder schenkbelasting te betalen. Klopt dit?
Reactie infoteur, 25-11-2011
Beste Pybe,
Als uw moeder de schenkbelasting betaalt, hoeft u die inderdaad niet te betalen, maar ook de geschonken schenkbelasting is een schenking.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Gjw Doornink, 03-10-2011 12:31
Ik heb een vraag: we mogen kinderen max. 50.000.- € schenken voor aankoop woning, maar geld dit ook voor een bedrijfswoning? Dit omdat het ook niet onder de hypotheek garantie valt.
Reactie infoteur, 03-10-2011
Beste Gjw Doornink,
Dat hangt er vanaf of de bedrijfswoning particulier bezit wordt of eigendom wordt van een onderneming en daarmee zakelijk bezit. Als het particulier bezit is met als bestemming wonen, geldt de vrijstelling, anders niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
K. de Jong, 07-09-2011 21:24
Als wij onze kinderen op jaarbasis €3000 schenken, en dit op hun verzoek in maandelijkse termijnen doe, begrijp ik het dan goed:
- dat zij daarover geen inkomstenbelasting betalen,
- het voor ons inhoudt dat over dit bedrag geen inkomstenbelasting betaalt hoeft te worden maar wel de schenkingsbelasting van 10% over deze €3000 ?
Hoe vul ik dit op mijn belastingfomulier in?
Reactie infoteur, 07-09-2011
Beste K. de Jong,
3000 euro aan een kind schenken is belastingvrij. Boven de 5.030 euro jaarlijks betaalt de ontvanger tien procent schenkbelasting. De inkomstenbelasting staat hier buiten.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw