Fors hogere boete zwart geld

Er geldt in 2011 en 2012 een fors hogere fiscale boete dan in 2009 voor zwart geld. Wie betrapt wordt op zwart geld in binnenland of buitenland, kan met de fors hogere boete ook weer een groot deel van zijn vermogen kwijt raken. Maar daar staat wel het eerdere rendement uit sparen tegenover. Per geval moet u dus bekijken hoe zwaar de boete voor u kan uitvallen. Uitstellen van inkeren kan lonend zijn. Belasting ontwijken mag, ontduiken niet. Ook België geeft bankgegevens Nederlanders vrij.

Laatste kans belastingontduiker met zwart geld

Wie zijn zwarte geld voor 1 december 2011 vrijwillig meldde bij de Belastingdienst, kreeg bij laatste uitzondering een lagere of zelfs helemaal geen boete. Laatste kans dus.

Wat is de nieuwe inkeerregeling zwart geld

Nederland kent een veel minder ruime inkeerregeling voor wie zwart geld heeft op een buitenlandse rekening dan voorheen. De inkeerregeling houdt in dat wie zich tijdig bij de belastingdienst meldt, een lagere boete krijgt. Tijdig wil zeggen voordat de Belastingdienst of FIOD er lucht van hebben gekregen en een onderzoek naar u instellen. Als u voor de inkeer regeling in aanmerking komt, moet u de achterstallige belasting plus rente betalen, plus een boete. Bent u te laat, dan is het zo dat de Belastingdienst in zijn vordering met betrekking tot binnenlands zwart geld 5 jaar terug kan gaan en bij buitenlandse tegoeden maar liefst 12 jaar. En daar bovenop komt nog eens een boete die kan oplopen tot 300%.

Belastingdienst 2011 en 2012

Er geldt inmiddels een fors hogere boete op zwart geld. Vanaf 2010 bedraagt de boete niet langer 100%, maar 300% als u zich niet vrijwillig aanmeldt. Ongekend in onze belastingwetgeving en volgens deskundigen in strijd met het gelijkheidsbeginsel: voor op papier ernstiger zaken, is de boete een stuk lager. En wie in de eerste helft van 2010 gebruik maakte van de inkeerregeling kreeg een boete van 15%, terwijl dat voorheen nog nihil was. Nu is ook die 15% per 1 juli 2010 verder verhoogd naar 30% bij vrijwillig inkeren:

Boete vrijwillig inkeren bij zwart geld:

jaar	boete
tot en met 2009	0
tot juli 2010	15 procent
vanaf 1 juli 2010	30 procent

Berekening boete zwart geld

De Belastingdienst berekent eerst de belasting die u eigenlijk had moeten betalen, als het vermogen bij de Belastingdienst bekend was geweest. Vervolgens wordt de heffingsrente berekend en het bedrag vermenigvuldigd met 5 bij binnenlands vermogen en 12 bij buitenlands vermogen. Vanaf 2001 wordt gerekend met de vermogensrendementsheffing en voor die tijd met de toen geldende vermogensbelasting.

Rekenvoorbeelden boete zwart geld
Rekenvoorbeeld zwart geld 1
Dus als u 100.000 euro aan zwart geld heeft in Nederland, zou u 1,2% vermogensrendementsheffing hebben moeten betalen. Ofwel 1.200 euro per jaar. Daar komt de heffingsrente bovenop die best hoog was afgelopen tijd. Sparen bij de belastingdienst was daardoor een goede zaak, maar voor wie betalen moet is dat zeer ongunstig. Stel de rente in de periode, waar het om gaat, was gemiddeld 4%. Dan is de vergeten belasting inclusief rente al gauw 1.200*5*1.2=7.200 euro. Bij een boete van 300% komt hier nog eens 21.600 euro bij. Als het om een buitenlands tegoed gaat, vervangt u factor 5 door factor 12. Anderzijds hebt u in die periode wel rente ontvangen. Zo geeft 4% rente in vijf jaar tijd een rente van 20.000 euro.

Rekenvoorbeeld zwart geld 2
Als aan rekenvoorbeeld 1 ook jaren worden toegevoegd dat u in Nederland het toptarief in de inkomstenbelasting van destijds 60% had moeten betalen, kan een jaar uitstellen nog voordeliger zijn. Let wel op de toegenomen pakkans en maak een rekensom die bij uw individuele situatie past.

Vluchtroutes en belastingparadijzen

Met de hoge boetes zal de Belastingdienst wellicht niet de mensen bereiken die hun geld op verre vluchtroutes voor zwart geld hebben geplaatst. Toch blijkt een aantal wat zenuwachtig te worden van de verhevigde opsporing naar zwart geld. Het zoeken naar zwart geld lijkt inmiddels een halszaak geworden met ongekend hoge boetes.

Zwart geld in Luxemburg

De belastingdienst kwam al met een dwangsom voor zwart spaarders in Luxemburg. Even later volgde Liechtenstein en begon ook de G20 zich met het verhinderen van zwart geld en belastingontduiking bezig te houden. Het bankgeheim zou op de schop moeten. Ook België geeft ruimhartig uw bankgegevens door aan de Nederlandse fiscus.

Slot

Bij een boete van drie honderd procent overstijgt de boete waarschijnlijk het rendement op uw spaargeld. Als u op tijd gebruik maakt van de inkeerregeling zwart geld, zal het rendement dat u op uw geld eerder behaald heeft de belasting en boete die u nu betalen moet nog overtreffen. Laat u op dit punt goed adviseren door een daarin gespecialiseerd bureau.