Belasting Tips voor Ondernemers

Minder belasting betalen en geld besparen. Tips voor ondernemers. Wil je het AB-tarief (aanmerkelijk belang) van je BV goed benutten? Weet je van de reservering als aftrekpost, indien je je pensioen via de BV regelt? En wist je dat de vennootschapsbelasting lager is dan de inkomstenbelasting? En sparen bij de belastingdienst; wist je dat fiscaal sparen heel voordelig is? Je het teveel betaalde bedrag met een rente van 4,7% terugkrijgt? Ondernemers bespaar- en belastingtips in dit artikel.

Minder Belasting Betalen - Tips voor Ondernemers

Winstvrijstelling 10% MKB

• Wie aangifte doet bij de inkomstenbelasting, heeft vanaf 2007 structureel recht op 10% winstvrijstelling. Alle IB ondernemers (eenmanszaken, maten in een maatschap en firmanten in een VOF) krijgen deze winstvrijstelling van 10%, zodat slechts 90% van de behaalde winst belast is.
• Het toptarief van de inkomstenbelasting wordt door deze MKB winstvrijstelling verlaagd van 52% naar 46,8% (voor wat betreft de winst uit onderneming).

Verlaagd AB-tarief

• AB tarief BV. Het tarief van het aanmerkelijk belang (AB, zie aanmerkelijk belang), is dit jaar eenmalig verlaagd van 25 naar 22%. Het is dus de moeite waard om in 2007 zoveel mogelijk dividend uit je onderneming te halen. Er is een maximum vrijstelling over 2,5 ton dividend per ondernemer.
• Indien je partner ook AB houder is, krijgt deze dezelfde vrijstelling. Er kan dus maximaal 5 ton dividend uit de BV worden gehaald, waarover eenmalig 3% minder belasting hoeft te worden betaald. Dit betekent dus een voordeel van 15.000,- euro.
• De vrijstelling voor de partner geldt overigens ook, wanneer men niet in gemeenschap van goederen is getrouwd. In 2008 is het AB-tarief gewoon weer 25%. Deze eenmalige verlaging is bedoeld ter compensatie van de zorgverzekeringswet waarvan de kosten voor DGA’s (Directeur Groot Aandeelhouder) duurder uitvallen.

BV Belasting Aftrekpost Beleggen

• Vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting voor BV’ s is lager dan de inkomstenbelasting.

• Aftrekpost Pensioen. DGA’ s kunnen hun pensioen door de BV laten regelen en mogen de reservering als aftrekpost opvoeren. Hoewel dit even ingewikkeld kan zijn, blijken BV-constructies ondernemers meer liquiditeit op te leveren dan het totale bankkrediet van het MKB.

• Beleggen. Belangrijk is om op te passen met beleggen met geld van de BV, daar rendementen fors worden belast. Indien je meer haalt dan 4% per jaar, dan is het niet handig om dit binnen de BV te doen en kan je je geld er beter eerst uithalen.

Sparen bij de Fiscus

• Fiscaal Sparen. Indien je een te hoge aangifte indient en dus teveel betaalt aan de fiscus, krijg je dit te veel betaalde geld later gewoon weer terug. En dit tegen een rente van 4,7%, hetgeen meer is dan dat je bij de bank krijgt.

Let op WOZ waarde

• WOZ waarde. Het is belangrijk om de geschatte WOZ waarde van je bedrijfspand in de gaten te houden en eventueel bezwaar aan te tekenen. Afschrijving op gebouwen is vanaf 1 januari 2007 namelijk alleen nog toegestaan als de boekwaarde van het gebouw, hoger is dan 50% van de WOZ-waarde en je mag alleen maar afschrijven op dat extra deel.

Belastingadviseur

• Rendabel? Het schijnt toch redelijk vaak voor te komen dat ondernemers soms duizend euro aan een belastingsadviseur betalen om uiteindelijk vijfhonderd euro minder belasting te betalen. Als dit het geval is, kan je dit geld beter op de bank zetten. Je kunt natuurlijk ook zelf je aangifte invullen, hoewel een goede adviseur meer op moet kunnen leveren dan alleen een goedgekeurde jaarrekening. Een tip hierin is om een kantoor te zoeken met ongeveer dezelfde omvang als je eigen bedrijf, omdat je dan waarschijnlijk een klant bent voor wie ze hard zullen lopen. Belangrijk is ook dat zo’n kantoor kritisch is en niet bang is om jou als ondernemer er op te wijzen dat je bijvoorbeeld te weinig regelt voor de oude dag. Verder is het belangrijk om een adviseur te zoeken die meer doet dan alleen de jaarrekening opmaken; eentje die bijvoorbeeld zijn netwerk aan je ter beschikking stelt en die jou zo aan nieuwe klanten kan helpen.

Tot slot. Het is een tijdje een soort hype geweest om naar België te gaan als ‘toevluchtsoord’. Op papier naar België verhuizen om belastingtechnische redenen, werkt niet meer. Je moet er ook daadwerkelijk gaan wonen. Wanneer je alleen op papier verhuist en geen gas en water verbruikt, komt de Belastingdienst er uiteindelijk achter.

Meer Belasting & Ondernemers

• Belasting Begrippen Ondernemers A B C
• Belasting Begrippen Ondernemers E - K
• Belasting Begrippen Ondernemers L - P
• Belastingen & Soorten Belasting
• Zelfstandig Ondernemen

© 2007 - 2009 Sila, gepubliceerd in Belasting (Financieel) op 15-11-2007, laatst gewijzigd op 16-11-2007. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Sila is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Ondernemer & Belastingaftrek - Fiscale Faciliteiten (aftrek): Ondernemers die voldoen aan het urencriterium (1225 uur per jaar) hebben recht op alle faciliteiten c.q. belastingaftrek. Zelfstandigenaftrek, kl…
• Belasting: belastingvoordeel starters, ondernemers,studenten: Iedereen moet belasting betalen. Maar hoeveel, als men een wisselend inkomen heeft? Door inkomens op te tellen van een aantal opeenvolgende jaren…
• Belasting Begrippen Ondernemers L - P: Belasting Begrippen Ondernemers. Wat is ondernemersaftrek en wat zijn ondernemersfaciliteiten? Wat is de omschrijving van ondernemer of onderneming? Wat is de Oude-dags…
• Veranderingen Belasting 2008 Ondernemers (mkb - zzp): Eén van de belangrijkste fiscale veranderingen voor Ondernemers in 2008 is de Vpb Vennootschaps-belasting (met name BV), waarbij verlenging van de eerste…
• Belasting Begrippen Ondernemers A B C: Belasting Begrippen A B C. Als je ondernemer bent, krijg je door je onderneming met de Belasting-dienst en vele belastingbegrippen te maken. In dit artikel is een begri…

Bronnen en/of referenties

• Voorwinden, R. De Zaak. SBP