Hypotheek vervroegd aflossen: boeterente

Het kan aantrekkelijk lijken om de hypotheek vervroegd af te lossen, zodat de maandlasten dalen. Het nadeel is echter dat de hypotheekverstrekker een boeterente in rekening brengt.

Boetevrije aflossing hypotheek

Bij veel hypotheken is het mogelijk om jaarlijks een gedeelte van de hypotheeksom boetevrij af te lossen. De boetevrije aflossing is het bedrag (meestal uitgedrukt in een percentage van de hoofdsom) dat u jaarlijks mag aflossen zonder boeterente. Dit bedrag is overeengekomen bij het afsluiten van de hypotheek.

Vervroegd aflossen van hypotheek

“Vervroegd aflossen” houdt in dat u de hypotheek geheel of gedeeltelijk aflost voordat de looptijd is verstreken. Dit komt met name voor bij het oversluiten van een hypotheek. Maar als u een groot geldbedrag gewonnen of geërfd heeft, kan het ook aantrekkelijk zijn om de hypotheek vervroegd af te lossen.

Boeterente

Boete is een strafrente die u aan de hypotheekverstrekker betaalt indien u de hypotheek oversluit of meer aflost dan in de hypotheekakte is afgesproken. In feite bestaat de boeterente uit de gemiste rente-opbrengsten over de resterende looptijd van de rentevasteperiode. U betaalt de boeterente over het bedrag dat u te vroeg heeft afgelost. Er zijn echter ook situaties waarin u boetevrij de hypotheek kunt aflossen. Deze staan beschreven in de hypotheekvoorwaarden of in de hypotheekakte. Zo kunt u de hypotheek ongestraft en boetevrij aflossen als de rentevaste periode afloopt.

Hoogte van de boeterente

Er zijn verschillende factoren die de hoogte van de boeterente bepalen.

• Het hypotheekbedrag: Hoe hoger de hypotheeksom, hoe hoger de boeterente zal zijn.
• De boetevrije aflossing: Hoe lager het percentage boetevrije aflossing, des te hoger de boeterente.
• De resterende rentevaste periode: Hoe langer de rentevaste periode nog doorloopt, hoe hoger de boete zal zijn bij het vervroegd aflossen van de hypotheek.

Het is verstandig om deskundig advies in te winnen en de voordelen en nadelen van vervroegd aflossen af te wegen.

Boeterente fiscaal aftrekbaar?

De boeterente is fiscaal aftrekbaar in box 1, mits de hypotheek waarover de boeterente berekend wordt, een aftrekbare lening is. Als een deel van uw lening een consumptief krediet is, is dat deel niet aftrekbaar van de belasting. De boete kan ook worden meegefinancierd in een nieuwe hypotheek, maar verhuist de schuld van box 1 naar box 3. U kunt de boeterente in dat geval gebruiken als aftrekpost in box 3.