InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Inkomstenbelasting 2018: belastingtarieven en schijven

Inkomstenbelasting 2018: belastingtarieven en schijven

Inkomstenbelasting 2018: belastingtarieven en schijven Voor uw netto loonstrookje 2018 zijn de tarieven inkomstenbelasting 2018, de heffingskortingen en belastingschijven essentieel. Daarom is het belangrijk om te weten op welke heffingskortingen u in 2018 recht hebt. Een extra loonstijging of een andere verhoging van uw inkomen kan zomaar worden weggesnoept door een progressieve verlaging van de heffingskortingen of lagere aftrekposten. Vergeet ook de vermogensbelasting niet en de afbouw van de fiscale toeslagen. Waarop hebt u recht in 2018, als u al wat ouder bent en recht hebt op AOW of als u nog geen 65+ bent? De cijfers zijn de definitieve cijfers en belastingpercentages zoals in de Miljoenennota op 19 september 2017 (Prinsjesdag) zijn bekend gemaakt.

Belastingschijven, belastingtarieven inkomstenbelasting 2018

Het kabinetsbeleid is gericht op het aantrekkelijker maken van werk boven een uitkering. Een manier om dat te doen is het verlagen van de belastingtarieven onder een gelijktijdige verhoging van de arbeidskorting. De laatste grote belastingverlaging dateert van 2016 toen vooral de werkenden profiteerden van een belastingpakket van 5 miljard euro. Doordat in september 2017 de vorming van een kabinet Rutte 3 nog gaande was, zal zeer waarschijnlijk op fiscaal terrein in 2018 nog niet veel veranderen. De Miljoenennota 2018 is nog door het kabinet Rutte 2 geschreven. Dat betekent het volgende voor de belastingtarieven en belastingschijven 2018:

Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, niet AOW-gerechtigd in 2018, niet 65+:

hoogte verzamelinkomenmaar uw inkomen is niet hoger
dan
welk belastingtarief
- 20.14236,55%
20.142 33.99440,85%
33.994 68.50740,85%
68.507-51,95%

Een groot deel van de inkomens in Nederland wordt dus belast met 40,85% of minder, in 2017 was dit percentage nog 40,8%. Een kleine belastingverhoging dus. In de hoogste schijf gaat het tarief naar 51,95%. Voor de 65-plussers en 66-plussers is het jaar 1946 van belang. Voor hen verschilt de lengte in tweede en derde belastingschijf als gevolg van een in 2011 al door Wouter Bos ingevoerde belastingverhoging, de zogenaamde houdbaarheidsbijdrage. Beide groepen profiteren wel nog steeds van een lagere heffing in schijf 1 en 2:

Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2018 en geboren voor de datum 1 januari 1946:

hoogte inkomenmaar uw inkomen is niet hoger
dan
welk belastingtarief
- 20.14218,65%
20.142 34.40422,95%
34.404 68.50740,85%
68.507-51,95%

Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2018 en geboren op of na 1 januari 1946:

hoogte inkomenmaar uw inkomen is niet hoger
dan
welk belastingtarief
- 20.14218,65%
20.142 33.99422,95%
33.994 68.50740,85%
68.507-51,95%

Inkomensafhankelijke heffingskortingen 2018, algemene heffingskorting, arbeidskorting en uw loonstrookje

Bij de heffingskortingen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting pregnant aanwezig. Op de algemene heffingskorting heeft in beginsel iedereen recht, de arbeidskorting is alleen beschikbaar voor de mensen met een betaalde baan. Beide heffingskortingen zijn inkomensafhankelijk, maar wel elk op een eigen manier. De algemene heffingskorting is tot een inkomen van circa 20.000 euro een vast bedrag van 2.265 euro, de arbeidskorting daarentegen neemt toe tot een inkomen van circa 30.000 euro en wordt vervolgens vanaf dat inkomen afgebouwd:

Algemene heffingskorting in 2018, nog geen recht op AOW in 2018:

uw loon of inkomen2018
19.982 2.265
20.000 2.265
30.000 1.800
40.000 1.335
50.000 867
60.000 400
67.000 70

Behalve dat de arbeidskorting afhankelijk van de hoogte van uw inkomen geleidelijk oploopt, is het ook zo dat hij veel verder doorloopt dan de algemene heffingskorting:

Hoogte arbeidskorting 2018:

uw inkomenarbeidskorting in 2018
10.000 361
20.000 3.192
30.000 3.249
40.000 2.951
60.000 2.231
80.000 1.511
90.000 1.151
100.000 791
110.000 431
130.000 0

Gevolgen voor uw loonstrookje en netto inkomen, nog geen recht op AOW

De gevolgen van deze twee heffingskortingen voor uw loonstrookje zijn groot. Als u een inkomen hebt van 20.000 euro via een betaalde baan, dan hebt u recht op zowel de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Het bedrag dat u zo minder aan belasting betaalt, bedraagt als u nog geen recht hebt op AOW circa 5.460 euro. Hebt u een hoger inkomen, bijvoorbeeld 40.000 euro, dan komen beide heffingskortingen uit op circa 4.250 euro. Hebt u geen betaalde baan, dan verliest u de arbeidskorting:

Arbeidskorting plus algemene heffingskorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u nog geen recht hebt op AOW (ramingen):

wel of geen baaninkomen van 20.000 inkomen van 40.000
met een betaalde baan 5.440 4.250
zonder betaalde baan 2.250 1.296

Bij benadering zou dit voor iemand met AOW betekenen:

Arbeidskorting plus algemene heffingskorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u recht hebt op AOW:

wel of geen baaninkomen van 20.000 inkomen van 40.000
met een betaalde baan 2.700 2.100
zonder betaalde baan 1.100 650

Of met de ouderenkorting er nog bij:

Arbeidskorting plus algemene heffingskorting plus ouderenkorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u recht hebt op AOW:

wel of geen baaninkomen van 20.000 inkomen van 40.000
met een betaalde baan 4.100 2.100
zonder betaalde baan 2.500 650

Niet altijd kan de totale heffingskorting worden uitbetaald bij een laag inkomen. Voor de lagere inkomens staat daar wel tegenover dat er in veel gevallen recht bestaat op de fiscale toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag, kindgebonden budget), die voor de hogere inkomens niet of in veel minder mate beschikbaar is. Een hoger inkomen, bijbaan of loonsverhoging loont zeker nog niet altijd. Wat u over het geheel gezien netto overhoudt, kan nog wel eens fors tegenvallen.

Bijtelling lease auto in 2018

De bijtelling voor uw leaseauto is sinds 2017 simpel, u betaalt over 4% of 22% van de cataloguswaarde extra belasting:

Bijtelling auto 2018 van de zaak, autobrief 2:

Co2 emissie auto2018
Nulemissie4%
1-50 gram/km22%
51-106 gram/km22%
> 106 gram/km22%

Conclusie hoogte tarieven inkomstenbelasting 2018

De vertraging in de kabinetsformatie kabinet Rutte 3 zorgt ervoor dat een verdere belastingverlaging in 2018 niet haalbaar is. In de Miljoenennota staat zelfs een kleine belastingverhoging (hoger belastingtarief). Dat betekent dat wat u netto overhoudt in 2018 van loon of uitkering niet spectaculair zal veranderen. De verwachtingen voor de economie in 2018 zijn goed, verschillende bedragen zijn bovendien geïndexeerd (de koopkracht blijft zo op peil), wat ertoe zal leiden dat de meesten van ons in 2018 netto meer zullen overhouden, maar de grotere vooruitgang in het netto inkomen wordt volgens het regeerakkoord van Rutte 3 uitgesteld naar 2019, 2020 en latere jaren.

Lees verder

© 2017 - 2018 Zeemeeuw, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Hoogte heffingskortingen 2018Hoogte heffingskortingen 2018De hoogte en omvang van de heffingskortingen 2018 zijn belangrijk voor wat u netto aan salaris, loon en inkomen overhoud…
Toptarief 2017, 2018: loonbelasting en inkomstenbelastingToptarief 2017, 2018: loonbelasting en inkomstenbelastingHet toptarief 2017 en 2018 voor de loonbelasting en inkomstenbelasting bedraagt 52% en zou bij een belastingherziening (…
Algemene heffingskorting 2018Algemene heffingskorting 2018De algemene heffingskorting 2018 is geen vast bedrag meer, maar een bedrag dat afhankelijk is van de hoogte van uw inkom…
Algemene heffingskorting 2019Algemene heffingskorting 2019De algemene heffingskorting 2019 gaat omhoog, een meevaller in de loon- en inkomstenbelasting die het kabinet Rutte al i…
Arbeidskorting 2018: welke bedragenArbeidskorting 2018: welke bedragenDe arbeidskorting 2018 stimuleert u fiscaal om te gaan werken. Tot ongeveer een modaal arbeidsinkomen zorgt de arbeidsko…

Reageer op het artikel "Inkomstenbelasting 2018: belastingtarieven en schijven"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Reacties

Thomas, 03-09-2018 14:00 #12
Betekent dit dat je met een baan tot 5.440 een belastingvrij inkomen hebt?
Dus stel je verdient 15.440 dan betaal je over 2018 enkel over 10.000 je inkomstenbelasting a 18.65% = 1.865

Dus netto inkomsten zijn dan: 15.440 - 1.865 = 13.575 Reactie infoteur, 04-09-2018
Beste Thomas,
Dat hangt van uw leeftijd af. Als u nog geen recht hebt op AOW, is het belastingvrije bedrag nog wat hoger, maar dat geldt ook voor het belastingpercentage:

https://financieel.infonu.nl/belasting/119080-belastingvrij-verdienen-2017-en-2018.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Willem Uiterwijk, 10-05-2018 05:37 #11
Woon al jaren in het buitenland met pensioen. Nu vervalt waarschijnlijk mijn belastingvrijstelling. Bruto/netto pensioen is 3000 p/mnd. Ben niet verzekerd in Nederland.

Wat is het percentage aan belasting wat ik zou moeten betalen? Woorden als loonbelasting, loonheffing worden door elkaar gebruikt.

Als belasting veel is kom ik hier in de problemen, voldoe niet meer aan het minimum inkomen om hier te mogen wonen. Verblijfsvergunning wordt dan ingetrokken. Reactie infoteur, 11-05-2018
Beste Willem Uiterwijk,
Loonbelasting en loonheffing zijn vaak synoniemen. De loonbelasting kan ook afhankelijk zijn van uw leeftijd (heeft u al recht op AOW of niet). Uw inkomen bevindt zich deels in schijf 1 (tot en met 20.142), deels in schijf 2.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gerrit Brinkman, 06-05-2018 22:44 #10
Hoe wordt de inkomstenbelasting berekend als je in de loop van het jaar de aow gerechtigde leeftijd bereikt? Reactie infoteur, 08-05-2018
Beste Gerrit Brinkman,
Voor de periode dat u nog geen recht hebt op AOW betaalt u in schijven 1 en 2 de hoge tarieven, in de maanden dat u wel recht hebt op AOW de lagere tarieven.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Petrus Dijkzeul, 17-03-2018 03:10 #9
Goedendag,
Ik ben 19 jaar weg uit Nederland, hebt voorheen 28 jaar gewerkt, zo dus pensioen opgebouwd, daar ik geen DigiD hebt en dit moeilijk aan te vragen dit vanuit buitenland, hebt hierdoor nu geen goed overzicht bij welk pensioenfonds ik nu de loonheffingskorting moet gaan toepassen?
SVB zegt dat het meestal gebruikelijk is dat bij hen de Loonheffingskorting wordt toegepast, maar door mijn afwezigheid van 19 jaar niet in Nederland, hierdoor 38% minder aan inkomsten AOW pensioen, zal het waarschijnlijk zijn dat mijn pensioen van werk hoger zal gaan uitvallen?.
Dank voor uw reactie.
Met vriendelijke groeten. Reactie infoteur, 20-03-2018
Beste Petrus Dijkzeul,
Digid aanvragen als u in het buitenland woont, kan wel: u krijgt een zogenaamde balie code, maar die balie kan wel eens ver bij u uit de buurt liggen.Krijgt u per jaar meer dan 15.000 aan pensioenen, lijfrenten en sociale verzekeringsuitkeringen uit Duitsland, dan betaalt u daarover in Duitsland belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ah Oostwal, 25-02-2018 14:29 #8
Hoe is het mogelijk dat ik meer loonheffing moet betalen in 2018 dan in 2017 terwijl ik in de ziektewet loop en nog maar 80% van mijn salaris krijg, het scheelt 60 euro per maand op mijn salaris. Reactie infoteur, 26-02-2018
Beste Ah Oostwal,
Dat lijkt me een groot verschil, zijn alle heffingskortingen goed ingevuld?
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jgam Janssen, 21-01-2018 08:33 #7
Nu ik de jaaropgave van mijn ABP pensioen heb ontvangen zie ik dat er een loonheffing van 73.67.per maand wordt ingehouden. ik ontvang separaat een AOW uitkering. voorheen had ik wel de loonhefingskorting. kunt u me zeggen hoe dat zit.
met dank en vriendelijke groet
john janssen Reactie infoteur, 22-01-2018
Beste Jgam Janssen,
Als u en AOW en een pensioen hebt, gaat in de meeste gevallen de loonheffingskorting op aan de AOW. Als er toch te veel loonbelasting is ingehouden, dan kunt u dit terugkrijgen bij uw aangifte inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

W. van Leeuwen, 06-01-2018 15:50 #6
Ik ben geboren in 1942 In BOX I betaal ik in de 1e schijf 18,65 % in de 2 22,95%, 3e 40,85% en daarboven 51,95 %.
Kunt u mij opgeven welk percentage geldt voor de premie volksverzekeringen?
Alvast mijn hartelijke dank. Reactie infoteur, 08-01-2018
Beste W. van Leeuwen,
In belastingschijf 1 en 2 betaalt u in 2018 9,75% aan premie volksverzekeringen, die zit verwerkt in de tarieven die u noemt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wim, 01-01-2018 20:11 #5
Als gehuwde AOW-er zonder AOW gehuwdentoeslag (dus met 808 euro bruto AOW per maand) en een aanvullend pensioen van 2.670 bruto per maand ga ik er m.i.v. 2018 circa 100 euro netto per maand op achteruit, begreep ik. Klopt dat? Reactie infoteur, 02-01-2018
Beste Wim,
Wat speelt is dat de ZVW premie omhoog gaat per 1 januari 2018, van 6,65% naar 6,90%. Maar staat een stijging van de ouderenkorting tegenover:

https://financieel.infonu.nl/belasting/185304-ouderenkorting-2018-en-2019.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Susan, 30-12-2017 08:45 #4
Beste Redactie, ik kom er voor mij persoonlijk niet uit:
In april 2018 wordt ik 66 en krijg AOW, daarnaast heb ik en houd ik een betaalde baan voor ongeveer 20.000 bruto per jaar, mijn partner is gepensioneerd. Wat betekent dat voor mij belastingtechnisch?

Dank voor uw reactie! Reactie infoteur, 02-01-2018
Beste Susan,
Dat betekent vooral dat u ervoor moet waken dat niet bij beide inkomen met alle heffingskortingen wordt gerekend. U zou dan te veel belasting terug krijgen en die weer moeten terugbetalen. De Belastingdienst telt aan het einde van het jaar beide inkomens op en bepaalt zo hoeveel inkomstenbelasting u schuldig bent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jan, 21-11-2017 14:30 #3
Eind december 2017: 65 jaar. In 2018 géén AOW, op een weekje na (uiteraard: eind december 2018).
Welke heffingskortingen gelden voor mij in 2018, bij géén betaalde baan (uitkering)?
De tekst(en) is/zijn mij niet geheel duidelijk! Dank voor uw reactie Reactie infoteur, 22-11-2017
Beste Jan,
Als u 1 week aan inkomen hebt, dan zult u niet alle heffingskortingen kunnen incasseren. Eenmaal met AOW hebt u in beginsel recht op de algemene heffingskorting en de ouderenkorting, maar die kunnen bij een laag inkomen niet volledig worden uitbetaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Westhoeve, 25-10-2017 20:32 #2
Ben ik nu als 65 plusser mijn belasting vrije voet kwijt? Zo ja, dan wordt het fors inleveren: ca 400,= per maand. Bedankt Rutte 3 Reactie infoteur, 26-10-2017
Beste Westhoeve,
De algemene heffingskorting bestaat nog wel in 2018.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Edwin, 17-10-2017 23:32 #1
Hallo,

ik zie in bovenstaand artikel niets staan over het verrekeningspercentage loonheffingskorting dat in 2015 t/m 2017 boven op de bijzondere beloningen kwam?

Edwin Reactie infoteur, 18-10-2017
Hallo Edwin,
Het precieze verrekeningspercentage is vooral afhankelijk van het bedrag dat u aan extra inkomen via een bijzondere beloning ontvangt en de hoogte van uw reguliere inkomen. Het varieert tussen de 4% en 8%. In het artikel is wel het effect van extra inkomen op de algemene heffingskorting en arbeidskorting weergegeven. Zie voor 2017 ook het artikel:

https://financieel.infonu.nl/belasting/62578-bijzonder-tarief-loonheffing.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Laatste update: 04-09-2018
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Inkomstenbelasting 2018
Reacties: 12
Schrijf mee!