Hoeveel belastingvrij vermogen in 2019, 2020 en 2021?

Op hoeveel belastingvrij vermogen hebt u recht in 2022, wat betekent de Hoge raad voor u? Vermogen in box 3 betekent immers meestal ook extra inkomstenbelasting betalen. U krijgt bovendien geen toeslagen en als u in een verzorgingshuis of verpleeghuis komt, moet u een extra hoge eigen bijdrage betalen. Wie wat geld heeft gespaard, wordt door de overheid gestraft met de vermogensrendementsheffing. Sparen worden door de overheid niet gestimuleerd, maar wordt afgestraft met extra een heffing. Gelukkig zijn er ook vrijstellingen in box 3 van de inkomstenbelasting, of dat helpt hangt van de situatie af.

Belastingvrij vermogen omhoog

• Wanneer hebt u vermogen in box 3?
• Het vermogen in uw woning
• Lening als aftrekpost
• Hoeveel belasting betaalt u in box 3 in 2022?
• Vermogenstoets toeslagen, wat is er aan belastingvrij vermogen toegestaan?
• Vrijstellingen box 3 van de inkomstenbelasting in 2020, 2021en 2022
• Nieuwe spaarheffing in 2020 , 2021en 2022
• Hoge Raad
• Spaargeld minderjarige kinderen: hoeveel vrijstelling?

Wanneer hebt u vermogen in box 3?

Volgens de definitie vallen de volgende posten vallen volgens de Belastingdienst onder uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting:

• Al het geld op een spaarrekening of bankrekening.
• De waarde van uw beleggingen (aandelen, obligaties, winstbewijzen, opties).
• Geld dat u aan een ander uitleent.
• Contant geld in huis.
• Een tweede woning, vakantiehuis, vakantiewoning, beleggingspand of een pand dat u verhuurt zonder dat u er zelf woont.
• Uw aandeel in het vermogen van een Vereniging van Eigenaren of een onverdeelde boedel.

Het vermogen in uw woning

Zo lijkt alles wat niet uw eigen woning betreft, maar wel geld waard is, vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. De grote uitzondering is het vermogen van de Vereniging van Eigenaren VvE dat ook tot uw vermogen wordt gerekend (uw aandeel daarin), ondanks het feit dat het vermogen voor uw eigen woning is. Het Rijk ziet ook uw aandeel in de VvE kennelijk als een spaarpot waarover belasting moet worden betaald.

Lening als aftrekpost

Hebt u ook geld geleend van iemand, dan mag u een schuld in mindering brengen op uw vermogen. Daarvoor geldt wel een drempel van 3.200 in 2022. Box 3 is zo een vergaarbak van alle vermogen dat de fiscus niet in box 1 of box 2 kwijt kan.

Hoeveel belasting betaalt u in box 3 in 2022?

In box 3 betaalt u 31% belasting over een verondersteld rendement van 4% (soms zelfs meer dan 4%). Anders gezegd: ook als u op uw spaargeld een rente van 0,5% krijgt, doet de Belastingdienst alsof u 4% ontvangt. Een forfaitair bedrag wordt dat genoemd, maar dat is wel al jaren een bedrag dat hoger is dan u werkelijk ontvangt. Dertig procent van 4 is 1,2% belastingheffing op uw spaargeld en beleggingen. Het resultaat van dit alles is dat iemand die 0,5% rente ontvangt 1,2% afdraagt aan de Belastingdienst en dus 0,7% in koopkracht achteruit gaat om van te leven. Maar ook dat is helaas niet het hele verhaal. Door de geldontwaarding (inflatie) houdt u nog minder over. En dan is er de vermogenstoets bij de toeslagen die in uw nadeel kan uitpakken.

Vermogenstoets toeslagen, wat is er aan belastingvrij vermogen toegestaan?

De zorgtoeslag, de huurtoeslag en het kindgebonden budget hebben namelijk allemaal een vermogenstoets. Als u meer hebt gespaard dan het voor de toeslag vrijgestelde bedrag, krijgt u helemaal geen toeslag meer. U zult dan waarschijnlijk uw spaargeld moeten aanspreken. Het vermogen dat is toegestaan bij de zorgtoeslag is ongeveer 84.000 euro plus de vrijstelling in box 3.

Vrijstellingen box 3 van de inkomstenbelasting in 2020, 2021en 2022

In de periode 2020, 2021 en 2022 veranderen de vrijstellingen voor de vermogensbelasting elk jaar. Extra vrijstellingen voor ouderen met een laag inkomen werden enkele jaren daarvoor al wegbezuinigd:

Belastingvrij vermogen per persoon in 2020, 2021 en 2022:

• In 2020 is dit 30.846 euro.
• In 2021 is dit 50.000 euro.
• In 2022 is dit 50.650 euro.

Deze vrijstellingen gelden per persoon. Bij een gezamenlijke belastingaangifte met uw partner hebt u dus recht op een dubbele vrijstelling (samen 61.692 euro). Deze vrijstelling kan worden vergroot via belastingvrij beleggen.

Nieuwe spaarheffing in 2020 , 2021en 2022

Sinds 2017 is een gedifferentieerd systeem ingevoerd, dat is niet van invloed op de vrijstellingen naar wel op het belastingtarief dat u op uw vermogen moet betalen. Hoe meer vermogen u hebt, hoe meer belasting u betaalt en als u veel vermogen hebt stijgt dit percentage in 2021 en 2022. Deze heffingen zijn nog steeds niet gebaseerd op het werkelijke rendement dat u maakt, maar op een verondersteld rendement. De kans is dus groot dat u onredelijk veel vermogensbelasting betaalt, een inkomstenbron die de regering niet snel zal loslaten.

Hoge Raad

Dan is er de uitspraak van de Hoge Raad die verstrekkende gevolgen heeft. U hebt in het voorjaar van 2022 belastingaangifte gedaan. Op basis hiervan ontvangt u eerst een voorlopige aanslag alsof er geen uitspraak van de Hoge Raad is geweest. Daarna komt er een correctie en die zit verwerkt in een aangepaste voorlopige aanslag inkomstenbelasting. Wie vooral spaarde in 2021 zal naar verwachting geld terug krijgen. Maar juich niet te vroeg, want het kabinet broedt op een nieuw systeem van belastingheffing in box 3 en die belasting zal waarschijnlijk nog hoger zijn en gebaseerd op het werkelijke rendement dat u gemaakt hebt.

Spaargeld minderjarige kinderen: hoeveel vrijstelling?

Er is in 2022 geen extra vrijstelling voor het spaargeld van een minderjarig kind meer, wat inhoudt dat ook dit vermogen bij uw vermogen wordt opgeteld. De banken geven de saldi van 1 januari van het jaar door aan de Belastingdienst, zodat de Belastingdienst precies kan weten hoeveel u, uw partner en uw minderjarige kinderen op een bank- of spaarrekening hebben staan. Ontkennen heeft weinig zin, maar u kunt wel proberen minder spaargeld aan te houden door bijvoorbeeld uw hypotheek op de eigen woning extra af te lossen. Dan hebt u wel wat minder hypotheekrenteaftrek, maar betaalt u ook minder vermogensrendementsbelasting. Uw bank adviseert u graag over deze mogelijkheden.

Lees verder

• Belastingvrij schenken 2019 & 2020 en 2021
• Belasting spaargeld 2021